社会保障论社会保障制度概论

1、 大道之行也，天下为公，选贤与能，讲信修睦。故人不 独亲其亲，不独子其子，使老有所终，壮有所用， 幼有 所长，矜、寡、孤、独、废疾者，皆有所养。男有分， 女有归。货恶其弃於地也，不必藏於己；力恶其不出於 身也，不必为己。是故，谋闭而不兴，盗窃乱贼而不作 ，故外户而不闭，是谓大同。 礼记礼运 上篇上篇 基础理论篇基础理论篇 第一章第一章 社会保障制度概论社会保障制度概论 第二章第二章 中国社会保障制度概论中国社会保障制度概论 第三章第三章 现代政府与社会保障制度现代政府与社会保障制度 第四章第四章 社会保障与资源配置理论社会保障与资源配置理论 第五章第五章 公共财政与社会保障制度公共财政与社会保

2、障制度 第六章第六章 西方社会保障思想史的演变西方社会保障思想史的演变 下篇下篇 应用理论篇应用理论篇 第七章第七章 老年收入保障制度的理论与实践老年收入保障制度的理论与实践 第八章第八章 医疗保障的理论与实践医疗保障的理论与实践 第九章第九章 失业保险的理论与实践失业保险的理论与实践 第十章第十章 社会救助制度的理论与实践社会救助制度的理论与实践 第十一章第十一章 社会福利制度的理论与实践社会福利制度的理论与实践 第十二章第十二章 住房保障的理论与实践住房保障的理论与实践 我们的期望：我们的期望： 1 2 3 4 社会保障制度的定义和内容社会保障制度的定义和内容 社会保障制度的运行机制及作用

3、社会保障制度的运行机制及作用 世界社会保障制度简史世界社会保障制度简史 世界范围内社会保障制度改革的理论及实践世界范围内社会保障制度改革的理论及实践 一一 社会保障制度的定义及其本质特征社会保障制度的定义及其本质特征 二二 社会保障制度的内容社会保障制度的内容 三三 不同的社会保障制度模式不同的社会保障制度模式 给社会保障制度下一个具有普遍意义的定义 是非常困难的。首先，因为它是一个动态的、历 史范畴的概念。同时，社会保障制度还是一个复 杂的组合概念，它涉及经济、政治、社会、伦理、 法律等多个领域，从不同的角度研究社会保障制 度，就会有不同的定义。 一、社会保障制度的定义及其本质特征一、社会保

4、障制度的定义及其本质特征 （一）社会保障制度的定义（一）社会保障制度的定义 社会保护社会保护 社会保障社会保障 概念概念 区分区分 正式和非正式 制度安排 正式制度安排 定义定义 社会保障是国家通过立法并依法采取强制手段 对国民收入进行再分配，对暂时或永久失去劳动能 力及因各种原因造成生活困难的社会成员提供基本 生活保障和基本医疗服务的措施、制度和事业的总 称。社会保障通过分散个人的风险，以保证劳动力 再生产、社会安定、经济有序进行。许多国家的社 会保障制度包括社会保险、社会救助、社会福利等 内容，在中国还有针对特殊人群的社会优抚制度。 栏栏1-1 1-1 几个容易混淆的概念几个容易混淆的概念

5、 社会保障制度、社会养老保险、社会福利制度社会保障制度、社会养老保险、社会福利制度 中国的社会保障制度包括社会保险、社会救济和社会福利三项制度，其中社会保险又分养老、医 疗、失业、工伤、生育保险等主要险种。从社会保障制度的内涵看，中国人称之为社会保障的制度， 欧洲国家称之为福利制度（social welfare system）。在欧洲，福利的项目更为广泛，各种普享的家庭 津贴、义务教育、住房津贴等等，不一而足。 美国社会保障法案中，社会保障制度的内涵与中国现行的制度大体相同。但近几十年来，研 究领域中，学者们约定俗成地将“社会福利”限于对弱势群体、问题群体（吸毒者等等）方面的制度 或政策；而将

6、养老社会保险等同于社会保障，南美邻国也沿用美国的用法。 近些年大量文献中使用的Social security Privatization一词，翻译成中文应为养老社会保险私有化， 西欧国家称养老社会保险为公共退休金计划（public pension plans），当西欧学者也参与养老社会保 险制度改革时，也有用social security 替代 public pension 的情况，读者务必以文献中的内容来决定 社会保障的内涵。 以上几个概念的误用，特别是养老社会保险私有化与社会保障私有化的混淆，已经造成理论上的混乱。以上几个概念的误用，特别是养老社会保险私有化与社会保障私有化的混淆，已经造成

7、理论上的混乱。 国内一些学者以讹传讹，认为全世界都在搞社会保障制度私有化。国内一些学者以讹传讹，认为全世界都在搞社会保障制度私有化。 （二）社会保障制度的本质特征（二）社会保障制度的本质特征 社会保障制度是 风险分散机制 社会保障制度提供的是 基本生活需求的保障 社会保障制度的目标是 保证劳动力再生产、社会 安定和经济稳定增长 社会保障制度的责任主体 是国家和政府 社会保障制度通过再分配 保证社会公平 1 12 23 3 4 45 5 二、二、 社会保障制度的内容社会保障制度的内容 费税制度和费税制度和 非费税制度非费税制度 按受益人是否履行缴费（税）义务按受益人是否履行缴费（税）义务，可以将

8、社会保障分为两大类：费税制度（contribution scheme）和非费税制度（non-contribution scheme），前者需以缴费（税）为受益的前提， 如各项社会保险项目；后者则无须以缴费（税）为受益前提，如社会救助和一些家庭福利项目。 社会保险制度一般都是就业关联制度（employment related scheme）。 非费税制度下，受益人的受益与义务无关，资金来源于财政支出。按保障的对象，这一制度下 又有两个子制度：一是普惠制度，一是收入状况调查制度（means-tested）。 退休金退休金 健康保险健康保险 福利及其他福利及其他 按项目保障的风险及提供的需求按项目保

9、障的风险及提供的需求，国际劳工组织将社会保障分为九类：老年、遗属、残障、工 伤、疾病及健康、家庭、失业、住房、公共救助及其他。 社会社会 救助救助 社会社会 保险保险 社会社会 福利福利 特殊特殊 保障保障 社会救助社会救助 社会保险社会保险 社会福利社会福利 社会救助社会救助（social assistance）是通过立法保障的公民基本权利之一，当公民难 以维持最低生活需求时，由政府按照法定的程序和标准向其提供保证最低生活 需求的物质援助的保障制度。 特点：是公民的一项基本权利；是一种须经家庭经济调查的社会保障制度；提 供的只是最低生活保障。 社会保险社会保险(social insuranc

10、e)是以国家立法强制征集社会保险税（费），并形成 社会保险基金，当劳动者及其亲属因劳动者年老、疾病、工伤、残疾、生育、 死亡、失业等风险引起经济损失、收入中断或减少时，以社会保险给付（social insurance benefits）支付给受益人，保证其基本生活需求的保障制度。 特点：在一定程度上强调权利与义务的对等关系；既强调社会性又强调风险分 散机制；具有强制性。 社会福利社会福利（social welfare）是政府和社会为提高居民生活质量而提供各类津贴 或服务的制度的总称。 特点：带有普遍性原则；从保障水平来看，社会福利在社会保障体系中处于最 高层次，其目的是提高受益者的生活质量。

11、特殊保障特殊保障是国家专门为某一类人群设立的标准或给付条件不同的社会保障制度。 资金通常来源于财政。 三、不同的社会保障制度模式三、不同的社会保障制度模式 按政府、企业和个人在社会保障制度中不同的责任、按社会保障提供的水平等标准我们可 将不同国家的社会保障分为不同的模式。 （一）福利型模式（一）福利型模式 福利型社会保障制度是政府为居民提供“从摇篮到坟墓”的、高水平保护的社会保障体系。 以北欧诸国、英国为代表，按照“普遍性”原则，实行“收入均等化、就业充分化、福利普遍化、福 利设施体系化”。 该制度财政支出的水平较高，其中用于 社会福利（各类津贴）的比重较高而社 会救助的支出相对较小。 社会保

12、障项目较全、保障的水平较高。 1 12 2 （二）保障型模式（二）保障型模式 保障型社会保障制度是政府供给的福利制度相对较小、以社会保险为主要内容的社会保障制度。 以欧洲大陆、美国、日本为代表的多数国家均实行此模式的社会保障制度。 更多强调微观主体的责任强调权利与义务的对等保障水平相对较低 社会保险是主体制度，而 在社会保险中企业、个人 是责任的主体，政府只是 最后的责任人。 1 12 23 34 4 表表1-11-1：1980198020072007年典型国家政府年典型国家政府社会性支出占社会性支出占GDPGDP的比重的比重（%） （三）自保公助型（三）自保公助型 自保公助型社会保护体制是指

13、居民个人对自己的风险负责，最后的责任人才是政府的社会保护制度。 代表为新加坡。 强调微观主体的责任， 政府的公共支出非常少 个人账户制度不具再分配性质， 不强调公平性 个人账户由于不能很好地分散风险 其脆弱性也是明显的 1 12 23 3 一一 社会保障制度的运行机制社会保障制度的运行机制 二二 社会保障制度的地位和作用社会保障制度的地位和作用 在社会保障立法和司法的框 架下，相关部门依法实施社会保 障政策，依法筹集资金、管理资 金、对受益人发放给付，使社会 保障制度得以有效运行，并对社 会经济起到重要作用。 一、社会保障制度的运行机制一、社会保障制度的运行机制 从运行的过程看，各国的运行机制

14、是非常接近的，即行政部门依据法律制度筹措资金并 为受益人提供保障。 社会保障社会保障 法律体系法律体系 主要包括立法和司法两个主要方面的内容。 社会保障立法可能是关于社会保障基本制度的法律，也可能是单个项目的法律。 社会保障社会保障 制度的制度的 管理主体管理主体 社会保障制度管理的主体是依法运行社会保障制度、政策的机构和部门。 由于社会保障制度是一个非常庞大的体系，几乎涉及全体人口的福利，所以不太可能建 立一个统一的机构来管理整个制度。 在制度运行的过程中，管理的主体是分层次的，不同的层次又各有不同责任：一般说， 中央政府（联邦政府）的责任是政策层面的管理，而次一级政府则是真正的执行主体。

15、社会保障社会保障 制度的制度的 资金来源资金来源 及管理及管理 作为一个整体看，社会保障的资金来源于企业、个人、 政府财政支出、投资收入及其他。 各国社会保障资金来源的结构是非常不同的，最重要 的差别是政府的支出。 资金来源的结构在一定程度上也反映了社会保障制度 的结构。 社会保险制度的资金来源及管理：社会保险制度的资金来源及管理：社会保险经办机构 依法筹集资金并形成社会保险基金；制度的资金来源 于雇主雇员的供款（社会保险税（费）、政府补贴 和投资收入，但主要的还是供款；社会保险的财务制 度又分三种：现收现付、基金积累和部分积累的财务 制度。 非税（费）社会保障制度的资金来源及其管理：非税（费

16、）社会保障制度的资金来源及其管理：各种 社会救助和各种社会福利制度是非税（费）保障制度， 这些制度的资金主要来源于各级财政的一般税收，以 预算管理的方法为主。当年的支出限于当年的预算， 专款专用。 表表1- 2 1- 2 欧盟欧盟1515国国 社会保障制度收入结构社会保障制度收入结构(1999)(1999) 社会保险社会保险 给付给付 社会保障运行的最后环节是社会保障给付，通过对保障对象的给付达到社会保障的目标。 保障水平的高低是通过给付反映出来的。 给付水平的高低直接反映保障制度的目标和理念，也直接决定税（费）收水平的高低和保障 制度的可持续发展。 除非是普享的社会保障项目，社会保险和社会救

17、助等制度都设有种种的给付条件。 社会保障给付分现金给付与实物给付两种。 二、社会保障制度的地位和作用二、社会保障制度的地位和作用 社会保障制度的地位社会保障制度的地位 社会保障制度是成熟的市场经济形态下最重要的社会制度和经济制度之一； 社会保障支出占国内生产总值（GDP）的比重我们称之为社会保障制度的深度，高收入国家社会保障的平 均深度达18%以上，社会保障的地位非常重要。 最近年份全球按收入水平分类的社会保障支出最近年份全球按收入水平分类的社会保障支出 （以占（以占GDPGDP的百分比计的百分比计，%） 社会保障制度的社会保障制度的 作用作用 从微观层面看，社会保障制度有分散个体风险、减少贫

18、困、保护人力资源等作用； 从宏观层面看，社会保障制度有稳定政治和调控经济的作用。 社会保障收支社会保障收支 对经济的影响对经济的影响 从社会保障制度的资金来源或者说收入看，无论是来源于政府一般税收还是来源于雇主雇员的供 款，最终的税负承担者都是资本和劳动力； 从社会保障支出方面看，支出的水平影响着有效需求的水平，影响公平和效率。 第三节第三节 世界社会保障制度简史世界社会保障制度简史 一一 世界社会保障制度形成时期世界社会保障制度形成时期 二二 世界社会保障制度发展时期世界社会保障制度发展时期 三三 世界社会保障制度繁荣时期世界社会保障制度繁荣时期 四四 扩张与收缩并存的世界社会保障制度改革时

19、期扩张与收缩并存的世界社会保障制度改革时期 五五 后金融危机时代的思考后金融危机时代的思考 以1883年德国的疾病社会保险 产生作为标志，社会保障制度作为 一种正式的社会和经济制度，已经 有120年的发展历史，同时它仍在 不断发展、改革和完善，因而它的 内涵和外延一直在不断变化。 按一些标志性事件将世界社会 保障制度的历史划分为四个阶段， 以便掌握社会保障制度在世界范围 内发展的基本线索。 特点特点 保障的对象与就业关联，保障的对 象不具有普遍性； 保障项目也不具全面性，只有社会 保险而无社会救助和社会福利制度； 全国性的管理制度尚未形成。 社会保障为什么首先在德国而不是在英国产生？社会保障为

20、什么首先在德国而不是在英国产生？ 德国社会保障制度的建立是德国新历史学派主张德国社会保障制度的建立是德国新历史学派主张 国家干预社会经济生活，调和劳资矛盾的政策主张的产物。国家干预社会经济生活，调和劳资矛盾的政策主张的产物。 德国新历史学派的主张德国新历史学派的主张 - 既反对斯密的自由放任主义，也反对马克思主义的革命道路； - 主张国家积极干预经济和社会生活； - 主张法律至高无尚 ； - 主张实施包括社会、工厂法在内的社会政策，主张走调和劳 资关系的道路以消除德国面临的最大社会问题； - 更强调调和阶级矛盾。 标志标志 德国1883年疾病社会保险法 1883年为现代社会保障制度的起点 从工

21、人阶级的立场看，社会保障是工人阶级争取自己权利的结果； 从政府的角度上看，社会保障是政府管理社会的一个政治工具； 从结果上看，在现代化过程中，个人的风险可以通过社会保险的制度予以分散。 总结总结 二、世界社会保障制度的发展时期（二、世界社会保障制度的发展时期（1935-19471935-1947） 历史背景历史背景 标志标志 美国1935年颁布社会保障法案（The Social Security Act） 出发点出发点 需求管理工具 经济危机罗斯福新政社会保障政策 德国：德国： 单项社会保险制度 作为政治管理工具来利用 在养老保险领域，以地区或行业为单位 比较比较 美国：美国： 一揽子社会保障

22、制度 作为经济管理工具来利用 在养老保险领域，全国统一的制度 三、世界社会保障制度的繁荣时期（三、世界社会保障制度的繁荣时期（1948-1979 1948-1979 ） 标志：标志：1948年英国第一个宣布建成“福利国家”。 进入繁荣时期的表现进入繁荣时期的表现 工业国纷纷加入福利竞赛，发展中国家纷纷建立综合性社会保障制度，社会保障成为全球性的社会经济制度。 英国福利国家建设英国福利国家建设 英国工党的民主社会主义五项原则：政治自由、 混合经济、福利国家、凯恩斯主义和平等信念。 “福利国家”：使公民普遍地享受福利，使国家 负担起保障公民福利的责任。 社会立法：国民保险法、国民卫生保健服务法、

23、住房法和房租管制法、国民救济法。 经济的发展和社会保障制度可以良性互动经济的发展和社会保障制度可以良性互动 二战二战 之前之前 二战二战 之后之后 二战是社会保障制度发展的分水岭二战是社会保障制度发展的分水岭 社会保障只是保证居民拥有 维持生存所必需的生活资料。 建立的国家急剧增加；覆盖面和受益范围进一步扩大；项目构 成趋于网络化；水平提高，开支占国民产值的比重显著增长。 国际劳工组织国际劳工组织“公约公约” 对劳工的医疗服务、收入扶持（发放现金的医疗给 付）、伤残保护、老年保护（收入扶持和长期护理）、 遗属的收入扶持、生育保护（医疗及收入扶持）、儿 童抚养责任保护（家庭福利）、失业保护、工伤

24、保护 等九个方面的最低保障标准进行了规定。 表明社会保障制度已经是一个全球化的事业。 启示：启示： 栏栏1-2 1-2 贝弗里奇报告贝弗里奇报告 1941年，受英国战后重建委员会的委托，经济学家贝费里奇爵士负责对现行的国家社会保险方案 及相关服务（包括工伤赔偿）进行调查，并就战后重建社会保障计划进行构思设计，提出具体方案和 建议。1942年，贝弗里奇爵士根据部际协调委员会的工作成果提交了题为社会保险和相关服务的 报告，这就是著名的贝弗里奇报告。 报告继承了新历史学派理论有关福利国家的思想，从英国现实出发，指出贫困、疾病、愚昧、肮 脏和懒惰是影响英国社会进步、经济发展和人民生活的五大障碍，并据此

25、提出政府要统一管理社会保 障工作、通过社会保障实现国民收入再分配的建议。 报告设计了一整套“从摇篮到坟墓”的社会福利制度，基于以下四个基本原则，：一是普遍性原 则，即社会保障应该满足全体居民不同的社会保障需求；二是保障基本生活原则，即社会保障只能确 保每一个公民最基本的生活需求；三是统一原则，即社会保险的缴费标准、待遇支付和行政管理必须 统一；四是权利和义务对等原则，即享受社会保障必须以劳动和缴纳保险费为条件。 报告建议国家将为每个公民提供9种社会保险待遇，还提供全方位的医疗和康复服务，并根据本 人经济状况提供国民救助。 四、扩张与收缩并存的世界社会保障制度改革时期（四、扩张与收缩并存的世界社

26、会保障制度改革时期（19791979年至今）年至今） 标志标志 1979年英国对收入关联的养老社会保险制度进行私有化改革 改革趋势改革趋势 改革动因改革动因 经济增长速度的放慢；人口老龄化。 对福利制度的批评对福利制度的批评 社会保障或福利制度对经济的发展起了不良的作用；福利制度造成了“福利病”。 改革经验：改革经验：社会保障的支出不能超越经济支持的能力；警惕高福利造成的社会保障的支出不能超越经济支持的能力；警惕高福利造成的效率损失效率损失。 以前以前 “加法” 的改革 以后以后 高收入国家开始了“做减法”的改革，即开源节流的改革； 一些新兴的国家和地区，则由于经济的增长，投入更多财力建设社会

27、保障制度， 如韩国、中国等，都在增加社会保障制度的投入，扩大覆盖面、提高保障水平。 2020世纪世纪7070年代年代 栏栏1-3 1-3 韩国全民健保的发展韩国全民健保的发展 伴随着经济的高速增长，韩国医疗保险制度也日趋完善。1962年3月，韩国制定医疗保险法草案，于1963年 12月，颁布医疗保险法，实行自愿加入的方式。1977年6月，韩国开始在500人以上企事业单位推行强制性医疗 保险，成立了486个劳工保险组合。1979年1月，实行公务员及私立学校教职员医疗保险。1979年7月，将医疗保险拓 展到300人以上的企事业单位。1981年1月，将医疗保险拓展到100人以上的企事业单位，并开始试

28、点自雇职业者医疗 保险。1982年7月，扩大自雇职业者医疗保险试点。1987年修订的医疗保险法拓展到将医疗保险适用范围扩大到 5人以上企业事业单位以及农渔民、城市个体工商业者、小商业者等群体。1989年7月，实行城镇地区医疗保险，基 本实现全民医疗保险。1997年12月，制定国民医疗保险法，为实现医疗保险全国统一做准备。1998年10月，合并 地区医疗保险（227个组合）与公务员、教育医疗保险，成立国民医疗保险管理公团。1999年2月，制定国民健康保 险法。2000年7月，合并国民医疗保险管理公团与职工医疗保险组合（139个），成立国民健康保险公团，实现完全 统一的医疗保险。2001年7月，将

29、不满5人的企事业单位劳动者划入职工投保人范围。2002年1月，制定关于健全国民 健康保险财政的特别法。2003年7月，合并单位财政与地方财政，实现制度实质性的统一的健康保险。2005年7月， 开展老人长期两样保险试点工作。2007年4月，制定老人长期护理法。2008年7月，实行老人长期护理保险。2011年1 月，社会保险征收实现统合，国民健康保险、国民年金、失业保险和工伤保险等统一征收。 目前，韩国健康保障体系分为三大部分：覆盖全民的国民健康保险，由政府补贴以保障低收入群体的医疗津贴以 及长期护理保险。 国民健康保险制度保险费缴纳对象分为职工投保人和个体投保人两类。 1980年，韩国健康方面的

30、公共支出占GDP比重为0.799%，私人支出占比为2.902%，健康总支出占比为3.701%。 1990年，则分别为1.529%、2.457%和3.986%，2000年为2.179%、2.302%和4.481%，2010年则为4.087%和 2.926%和7.013%。 栏栏1-4 1-4 英国首相卡梅伦建议取消对英国首相卡梅伦建议取消对2525岁以下年轻人的住房补贴岁以下年轻人的住房补贴 2012年6月24日，英国首相卡梅伦建议取消对25岁以下年轻 人的住房补贴，以减少国家福利经费开支。他说，现行的福利政 策给予人们一个错误信号，就是你不干活或者是少干活，一样可 以过得很好。他呼吁采取措施防

31、止一些家庭不劳而获，只依赖于 国家福利。 卡梅伦说，有些年轻人与父母住在一起，他们有计划和抱负， 努力工作，却得不到国家任何补贴。而另外一些人离开父母家庭， 但不努力找工作，还从政府福利中按时领取房补贴。取消对25岁 以下年轻人的住房补贴是为了鼓励他们自食其力。 据悉，这项福利改革计划涉及约38万名25岁以下的英国年轻人。他们每周获得约90 英镑(约合900元人民币)的住房补贴。取消此项福利政策每年将为英国节省约18亿英镑(约 合180亿元人民币)的开支。 另外，卡梅伦还建议取消那些不努力找工作而依赖国家救助人员的失业救助金。 五、后金融危机时代的思考五、后金融危机时代的思考 为了应对危机，除

32、了少数几 个国家由于特殊情况不得不缩小 覆盖面和降低保障水平外，世界 上绝大多数国家都提高了社会保 障保障项目的覆盖范围和保障水 平，以此来应对金融危机。 表表1- 31- 3部分国家应对危机的措施：扩大覆盖范围和提高待遇水平（部分国家应对危机的措施：扩大覆盖范围和提高待遇水平（2008-20092008-2009） 乌拉圭乌拉圭全额养老金的最低缴费时间从35年缩短到30年 表表1- 4 1- 4 部分国家应对危机：部分国家应对危机： 降低缴费水平（降低缴费水平（2008-20092008-2009年）年） 2008-2009 2008-2009年的经济危机再次提醒人们，若想为失业人口以及所有

33、受经年的经济危机再次提醒人们，若想为失业人口以及所有受经 济危机影响的人群提供有效的社会保障，那么重要的是，在危机来临之前就济危机影响的人群提供有效的社会保障，那么重要的是，在危机来临之前就 建好社会保障制度。建好社会保障制度。 国际劳工组织在审视了上世纪国际劳工组织在审视了上世纪8080年代以后三十年里年代以后三十年里社会养老保险私有化社会养老保险私有化 改革改革后，提出：要重建对公共养老保险制度的信任；重新在积累制度和现收后，提出：要重建对公共养老保险制度的信任；重新在积累制度和现收 现付制度之间平衡；现付制度之间平衡；随着人口年龄结构的老化，要灵活调整退休年龄以及领随着人口年龄结构的老化

34、，要灵活调整退休年龄以及领 取养老金所需要的最低缴费年限等等取养老金所需要的最低缴费年限等等。 第四节第四节 世界范围内社会保障制度改革的理论及实践世界范围内社会保障制度改革的理论及实践 一一 高收入国家关于社会保障制度改革的理论高收入国家关于社会保障制度改革的理论 二二 高收入国家社会保障制度改革的实践高收入国家社会保障制度改革的实践 上一节简单分析了20世 纪70年代以后高收入国家社 会保障制度改革的原因及内 容，因为改革的理论及政策 影响深远，所以我们在本小 节做深入的讨论和介绍。 一、高收入国家关于社会保障制度改革的理论一、高收入国家关于社会保障制度改革的理论 新自由主义新自由主义 发

35、展演变：发展演变：自由主义 凯恩斯主义（干预主义） 新自由主义 哲学基础：哲学基础：自由、公正和不干涉主义 经济理念：经济理念：主张经济自由主义和有限政府，极力推崇自由市场经济，强调自由市场竞争机制， 反对社会主义、计划经济和国家干预，主张限制政府权力和合理界定政府责任边界。 批判批判“福利国家福利国家”：对个人自由构成威胁；导致经济运行效率低下；对经济具有破坏力；对社 会发展也具有破坏力。 政策主张（社会保障领域）政策主张（社会保障领域）：社会保障目标只是提供基本生活保障；在社会保障资金来源中， 应适当增加雇主和雇员负担的份额，减少国家资助的金额；在社会保障的管理上，主张民营化、 私有化、市

36、场化。 第三条道路第三条道路 进入20世纪90年代，各国社会民主党上台，吸取新自由主义和国家干预主义之长，采取“第三 条道路”的策略。 所谓“第三条道路第三条道路”，指既不采取完全市场形式 ，也不采取国家包揽形式，而是将效率与公平、 自由市场与国家干预结合起来，以求在经济增长与社会发展之间求得平衡。 在社会保障方面社会保障方面，主张国家负责与个人负责并重，福利应当由国家、非政府机构和个人共同参 与，国家提供非普遍的社会服务，帮助最需要帮助的社会成员，同时提倡发展私人的和志愿的 福利事业作为补充，引进竞争机制和消费者选择福利服务的自由。 二、高收入国家社会保障制度改革的实践二、高收入国家社会保障

37、制度改革的实践 扩大社会保障资金来源扩大社会保障资金来源 提高社会保险缴费率； 提高或取消缴费工资的上限，扩大缴费基数； 开征社会保障收入所得税； 增加收费项目。 控制和削减社会保障总支出控制和削减社会保障总支出 减少普惠项目，回归选择性制度； 降低保障水平； 严格享有给付资格条件，缩短失业津贴有效期； 提高退休年龄或鼓励延迟退休。 1 1 2 2 总体来讲，大多数国家所实行的改革，主要是对原有模式进行局部调整和改革，重心是增收节支，也有一 些国家对社会保障基金管理和社会保障制度结构进行了改革。 社会养老保险领域的私有化改革社会养老保险领域的私有化改革 20世纪70年代末，英国社会养老保险的结构性改革；