项目备用金管理制度

1、项目备用金管理制度 为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的 支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度： 一、项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定 的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备 用金控制在10000元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况， 提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可 划拨一定的备用金到项目部出纳账户。 二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购 买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支 出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过20RR元以上的）， 由公司财务部出纳

2、统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程 进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。 三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金 的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、 合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销， 情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。 四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包 括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁 挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公 司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会 计审核，存档备查。 五、项目出纳按照业务发生的先后顺

3、序逐日登记项目备用金收 支明细表，做到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因, 并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分 别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。 六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并 填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金 收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务 部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。 以上规定从20RR年 月 日开始执行，最终解释权归属公司财 务部所有。 附件一：材料费支付明细表 附表二：机械使用费支付明细表 附表三：备用金收支明细表 附表四：未

4、报销单据统计明细表 附表五：备用金申请单 附：备用金申批流程 项目部付款审批流程 备用金申批流程 备用金申批流程 职责 职责 职责 1 项目经理 职责_ 【MeiWei_81 重点 勻借鉴文档】 财务主管 用款部门提出申请 1、 填写备用金申请单 2、 审核备用金额度 1、 2、填写备用金申请单 1、用款部门提出申请 2、 及时掌握项目资金动态 项目经办人 制单 付款 付款类型 业务招待会计主管 费 申请单据 费用报销单 审核 职责 职责 项目部付款审批流程 职责 职责 职责 1、 附上真实、合法、有效的原始单 填制相应费用报销单据 1、 复核报销金额与原始单据金 职责 1、 2、审查所附的原

5、始凭据是否真 审查所附的原始凭据是否真 手续是否齐全 核实员工报销费用的真实性、合理 职责 职责 职责 性、是否超出公司标准等 2、将费用控制在额度范围内，节约成 本、费用 办理现金支付业务，领款人签字 13、审核整理好付款凭证所附原始交公司财齐全 2 审核报销金额与发票金额是否一致 3如发现与财务审核销规批一致的则退回 项目部成本、费用是否控制在 1、 给项目出纳，不能冲销出纳备用金 2、 项目部付款单据类型 填写内容 所需附件 项目部成本、费用是否控制在 合理的范围内 注意事项 有权签属人 支付RRF业 务招待费 发票及业务 招待费申请 表 写明招待地点、 招待事由及参加 人员 经办人、证明 人、项目经理 付款类型 申请单据 填写内容 所需附件 注意事项 有权签属人 差旅费 差旅费报销审批单 支付RRR差旅 费（出差天 数、往返地 点、费用明 细） 相关发票及 岀差申请表 写明出差地点和具 体费用明细，不能 超出公司范围 经办人、项目经 理、总经理 购固定资 产、 付款申请书 购RRF设备或 物资 入库单及发 票 如果是收据，则由 经办人和证明人签 字，并注明日期； 办理入库并登记固 定资产清单 经办人、证明 人、项目经理、 总经理 购低值易耗 品 付款申请书 购RRR物资， 列明详细内容 发票及入库 单 如