600177 雅戈尔内部控制规范实施工作方案

1、雅戈尔集团股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为贯彻实施企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指 引（以下简称“内控规范”），建立健全公司内部控制，保障 公司经营管理合法合规、资产安全、与财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，切实保障投资者合法 权益，雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“雅戈尔”、“本公司” 或“公司”）根据自身经营特点和发展规划拟定了以下内部控制规范 实施工作方案。 一、公司基本情况 1、公司概况 雅戈尔集团股份有限公司是 1993 年由宁波盛达发展公司和宁波 富盛投资有限公司等共同发起，经宁波市体改委批准设立的股份有限 公司，公司于 19

2、98 年在上海证券交易所上市，股票代码为 600177。 经过多年发展，雅戈尔已经成为以品牌服装为核心产业，并涉足 房地产、金融投资的产业集团。 2、公司的组织管理架构： 1 二、工作目标 通过本次内部控制规范实施工作，公司旨在有效落实内控规范 的要求，并以此为契机，进一步提升公司治理，提高公司规范化运作 水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 三 、工作原则 公司开展内部控制实施工作，将遵循以下原则： （一）全面性原则 内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所选取试点 子公司的各种业务和事项。 （二）重要

3、性原则 内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领 域。 2 ） （三）制衡性原则 内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则 内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相 适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则 内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控 制。 四、组织保障 公司董事会是公司内部控制规范工作的领导机构，负责内部控制 的建立健全和有效实施，审定公司内部控制规范工作实施方案，审查 公司内部控制自我评价报告，对内部控制审计发现的缺陷和风险以及 监管机构提

4、出的意见督促公司整改。为确保我公司内部控制规范体系 建设工作顺利开展，公司成立内部控制实施工作领导小组和专业工作 小组，具体情况如下 1、内部控制规范领导小组 为贯彻落实监管要求，做好内部控制规范试点相关工作，全面、 准确地执行好内控规范，公司充分认识，高度重视，成立了以公 司董事长李如成为第一责任人的内部控制规范领导小组（以下简称 “领导小组”，全面领导和推进内部控制规范工作。 具体组成如下： 组长：李如成（董事长） 3 ） 副组长：李如刚（副董事长）、蒋群（副董事长） 成员：许奇刚（董事总经理）、李聪（董事）、李寒穷（董事）、 荆朝晖（董事）、王国良（置业控股总经理） 领导小组的职责为：对

5、内部控制建设工作进行总体筹划、组织领 导；对工作中的重大事项进行决策等。 2、内部控制规范工作小组 为确保内部控制规范工作的顺利推进，落实领导小组的决策，公 司成立了以公司总经理许奇刚为组长的内部控制规范工作小组（以下 简称“工作小组”，负责内部控制规范的具体落实推进工作。 具体 组成如下： 组长：许奇刚 副组长：王国良、吴幼光、 成员：钟燕琼、翁素妃、张亚芬、杨和建、王杰、刘新宇、王梦 玮 工作小组职责为：具体落实领导小组制定的工作方案和决定；部 署各阶段内部控制规范工作安排，组织开展内部控制培训，研究解决 工作中出现的问题；负责与监管部门、外部咨询机构和审计机构以及 内部各部门的日常联系与

6、沟通等。各试点子公司据各自情况分别设立 内部控制规范工作小组。 工作小组下设内部控制规范工作办公室，办公室由股份公司董事 会秘书刘新宇负责，成员：施春娇、虞赛娜、俞明霞、倪芳芳。 3、配合部门 4 公司及所属全资、控股子公司所有部门均为公司内部控制规范工 作的配合部门。 配合部门的职责为：部门负责人为本部门内部控制规范工作第一 责任人，并指定具体人员负责配合工作；根据监管部门、领导小组、 工作小组的要求报送相关材料；积极配合内部控制建设、自我评价和 审计工作，安排本部门人员按时参与访谈，提供支持性文档；积极落 实内控缺陷整改方案，并按有关要求及时、真实、准确、完整报送整 改结果。 4、内部控制

7、实施工作预算 本次内部控制规范实施工作预算费用包括： （1）咨询机构咨询服务费； （2）内部控制实施过程中发生的办公费、差旅费及其他费用 五、实施范围、内容 为使内部控制工作有效推进，公司确立了“先试点、再推广、持 续改正、完善提高”的工作思路。以股份公司本部和品牌服装、房地 产两大主业的核心公司为试点企业，以其管理制度和重要业务流程为 试点范围，逐步推广至其他子公司。 具体情况如下： 股份公司为投资控股型企业，涉足金融投资，品牌服装和房地产 两大主业由全资子公司运营：其中品牌服装产业以服装控股公司为核 心，下面分设九大营销分公司,负责公司各类品牌服装的销售；根据 产品生产类型不同，又分设有衬

8、衫公司、西服公司、裤业公司和针织 公司，负责各类产品的生产。房地产业以置业控股为核心企业，下面 5 根据分布区域分设宁波公司、苏州公司、杭州公司和上海公司。由于 公司子公司众多，因此，根据重要性原则以及公司实际情况，选取公 司本部、雅戈尔服装控股有限公司本部以及浙江销售公司和衬衫公 司、雅戈尔置业控股有限公司本部以及宁波置业公司为内部控制规范 试点范围。其他企业待试点成功后再全面推广。 公司内部控制规范实施工作将涵盖内部环境、风险评估、控制活 动、信息与沟通和内部监督五个要素，每家试点企业根据公司实际情 况，选择契合的业务流程，突出重点，分步骤实施。 六、工作计划 根据内控规范的要求，内部控制

9、规范遵循工作包括内控建设、 内控自我评价和内控审计三大方面。 (一)内部控制建设工作计划 根据总体工作方案和工作内容，制定了具体工作推进计划，大体 分为四个阶段： 第一阶段：启动阶段，时间：2012 年 3 月下旬4 月上旬，主要 工作： 1、建立项目组织体系； 2、召开启动会议； 3、前期宣传培训工作； 4、制订项目具体实施计划和方案 。 第二阶段：制度梳理阶段，时间：2012 年 4 月中旬5 月下旬， 主要工作： 6 1、 2、 3、 1、 梳理现有规章制度和业务流程； 对照指引查找内控缺陷，进行风险辨识、分析和评价； 明确关键点，确定业务流程框架体系； 第三阶段：体系建立阶段，时间：2

10、012 年 5 月下旬11 月下旬， 主要工作： 深入分析总结控制措施，修订、完善、补充相关规章制度； 2、制定公司内部控制手册； 第四阶段：试运行及完善整改阶段。时间：2012 年 12 月2013 年 4 月，主要工作： 1、落实相关制度和业务流程，根据内控手册试运行； 2、结合运行中出现的问题，不断调整完善。 3、编制内部控制自我评价报告 ，并按程序聘请会计师事务 所进行审计，出具内控审计报告，届时按要求进行披露。 （二）内部控制自我评价工作计划 公司计划内部控制自我评价工作分三阶段进行。一是前期准备阶 段，主要包括确定评价范围、建立工作机制，制定相关工作制度及相 关工作基础资料；计划在三季度前完成。二是评价实施阶段，主要包 括召开评价启动工作协调会，组织对公司及主要业务流程内部控制进 行测试，编制内部控制评价工作底稿，整理发现的内部控制缺陷，进 行对标分析；计划在四季度前完成。三是报告和披露阶段。根据相关 工作底稿和分析评价意见撰写内部控制自我评价报告，并按上交所要 求进行披露；计划在 2013 年 4 月底前完成。 7 （三）、内部控制审计工作计划 1、 确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所 公司拟聘请担任 2012 年年报财务