资产清查报表编制说明)

1、资产清查报表编制说明一、填报注意事项（一）省级行政事业单位资产清查报表分为单位清查报表和 清查汇总报表两套。单位报表由纳入清查范围内的单位（包括本 级）逐户填报。 汇总报表由主管部门或一级预算单位负责填报 （垂 直管理部门逐级汇总填报） 。（二）清查出来的盘盈、盘亏资产，无论数量还是金额在清查表中均用增加、减少表示；减少的数量和金额均用正数填列。（三）资产清查报表固定资产的名称及分类均与行政事业资产管理信息系统保持一致。凡纳入2009 年行政事业资产管理信 息系统实施的单位，可将 2010 年新增或减少的资产信息逐笔录 入系统后导出，并按照资产清查表的格式和资产清查实际情况进行填报。（四）资产

2、清查中固定资产清查数要求各单位通过固定资产 台账卡片与实物逐一核对后据实填列。各单位在本次清查中清理 出来的有账有物但无法继续使用（指毁损或未毁损但已不具备使 用价值的资产）的不良资产不单独填报，但应对其进行整理登记， 待资产清查工作结束后，按规定处置或报相关部门批复处置。（五）固定资产不计提折旧的单位，资产金额按“账面原值”填列，计提折旧的单位，资产金额按“账面净值”填列（六）具有独立法人资格的经济实体，相关数据归集在“其 他”中汇总；经济实体同时具有事业法人和企业法人两种资格的， 主管部门应将相关数据归集在“自收自支事业单位”中汇总并予 以说明。密资产，按照有关保密的规定，由本单位组织清查

3、。上报资产清 查报表和电子数据 时，只要求报送汇总报表和汇总数据。其他单 位涉密资产的清查工作，参照上述办法执行。（八）工会资产不纳入清查范围。二、资产清查汇总报表编制说明（一）单位基本户数情况汇总表（财清汇 01 表） 本表反映列入资产清查范围的基本单位户数。 “单位基本户数合计”中应包含填报部门（单位）本级。（二）资产负债清查情况汇总表（财清汇 02 表） 本表反映各部门、及净资产，以及本次清查中清理出来的各项资产的增加、减少变化总体情况。本表账面数、清查变动数、清查数都是指的金额。03 表） 本表反映各部门、系统所属单位本次清查中各项资产损失净额汇总情况（四）固定资产清查情况汇总表（财清

4、汇 04 表） 本表反映各部门、系统所属单位本次资产清查中各类固定资 产清查前后的变化汇总情况。（五）房屋构筑物及土地面积清查情况汇总表 （财清汇 05 表） 本表反映各部门、系统所属单位本次资产清查中房屋构筑物 和土地面积清查前后的数量变化情况，以及党政机关、财政补助 事业单位和社会团体房地产出租出借面积总数。（六）资产经营情况汇总表（财清汇 06 表） 本表反映各部门、系统所属行政事业单位及社会团体将资产 转作经营及其收益取得管理情况。三、单位资产清查报表编制说明（一）单位人员机构情况表（财清01 表） 本表反映单位年末人员、机构等情况。 年末职工数：反映年末人事关系和工资关系均在本单位的

5、固定职工和劳动合同制职工。此行由实行企业化管理并执行企业会计制度的单位填报。（二）资产负债情况表（财清02 表） 本表反映单位资产清查前后资产、 负债及净资产的变化情况。 清查数：反映资产清查中各单位清查出的实际资产数，清查数 =账面数+清查变动数（增加减少）。（三）资产清查待处理情况表（财清 03 表） 本表反映资产清查中各类资产损失净额情况。1 、各类资产损失净额一栏， 清查资产盘盈大于盘亏的以负数填列，盘盈小于盘亏的以正数填列；2、本表第 1 行“资产清查待处理合计”=第（ 2+7+16+17+18+19）行之和；3 、本表“资产清查待处理合计”加上（财清 02 表）“资产合计” 清查数

6、应等于（财清02 表）“资产合计”账面数。（四）固定资产清查表（财清04 表） 本表反映单位固定资产清查前后数量、金额的变化情况。本表按固定资产的不同类型，共设房屋构筑物类（财清 04 1 表）、交通运输设备类 （财清 042 表） 、 通用及专用设备类 （财 清 04 3表） 、图书文物陈列品及家具用具类（财清 04 4 表）等 4 张明细表。财清 04 1 至 4 固定资产明细表中，各类资产应逐栋（座） 、 逐台（件、套）填报，但对同一批购买的、同一型号的通用或专 用设备可按财务入账的情况批量填列；1 、特殊用房：指的军事外事用房、监狱看守所劳改所用房、 宗教用房等；2 、构筑物：指的池、

7、槽、塔、坑、井、台、站、码头、道路、 沟、洞、库、仓、桥梁、堰等；3 、专用汽车： 指的救护车、 警车、 消防车、 工程车、 洒水车、垃圾车等特种用车；4、使用状况：分别按在用、闲置和不能用填列；5 、对清查出的各类盘盈固定资产在填报“金额增加”时，按 同类资产的购置价格或市场公允价值填列；6 、财清 04-4 表中填报的资产如为文物 ,请在备注栏中注明 ;7 、财清 04-1 至 4 固定资产明细表中各类固定资产金额合计 数应与04 表对应固定资产的金额合计数相等；8 、财清04 表 第 1 行“固定资产合计”金额 =第（ 2+11+21+32+36+37 ）行金额之和，且应与财清 02 表

8、第 3 行“固定资 产”对应相等。（5） 在建工程情况表（财清05 表）本表主要反映单位经批准，利用财政性资金和自筹资金建设的、未来需转入固定资产核算的建设项目。填报范围包括已立项 但未动工项目，处于在建的项目，因各种原因停建缓建项目、资产已交付使用但未办理竣工验收的项目。1 、项目类别：分别按新建、改建、扩建、维修填写；2、项目用途：按项目实际用途填列；3 、本表所列项目“截至 2010 年底累计完成投资”合计数应 与财清 02 表第 11 行“在建工程”账面数相等。（6） 单位土地占有使用情况表（财清06 表）本表反映清查前后单位土地使用及权属情况。 本表土地按宗填列。（7） 资产经营情况表（ 财清 07 表 ） 本表反映党政机关、财政补助事业单位、社会团体利用国有 资产出租出借、自营或对外投资及其取得收益的情况。1 、 2010 年收益：指单位在2010 年将资产转作经营取得的 租赁收入、经营收入和投资收益等；2 、自营：指单位兴办的、不具有独立法人资格的经济实体， 如单位内部招待所等；3、本表按表内分类逐一填列并小计。（八）对外投资情况表 （ 财清08 表 ） 本表反映行政事业单位通过有价证券投资或利用国有资产对 外投资及其取得收益情况。1 、投资金额：单位利用资产对外投资，