审批权限管理制度新

1、费用报销及行政审核审批制度为了规加强财务管理，规范行政审批，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、费用报销规定第一部分借款管理规定及借支流程第一条：借款管理规定：（一）岀差借款：岀差人员凭审批后的借款单办理借款，岀差返回后三个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款：如业务费等，借款人应及时报账，原则上借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为 个人借款从工资中扣除。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。第二条：借款销账规定：借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超岀借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒

2、绝销账。第三条：借款流程：（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：主管部门经理审核签字-财务经理复核-董事长或总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二部分日常费用报销制度及流程第四条：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件（维修费用）、业务招待费、培训费、资料费等。第五条 费用报销的一般规定：（一） 报销人必须取得相应的合法票据（发票或收据）。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完 全一致（不得涂改）；简

3、述费用内容或事由。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第六条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单-须办理申请或岀入库手续的应附批准后的申请单或岀入库单-部门经理审核签字-财务部门复核-董事长或总经理审批-到岀纳处报销。第七条差旅费报销制度及流程：（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工普通火车、动车二等座110元/天50元/天30元/天部门负责人普通火车、动车二等座120元/天60元/天40元/天总经理助理普通火车、动车二等座130元/天70元/天50元/天总经理及以上实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿

4、费报销时必须提供机打住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超岀住宿标准部分由员工自行承担。I2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12 : 00以后出发（或12 : 00以前到达）以半天计，12 : 00以前出发（或12 : 00以后到达）以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际岀差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户报销招待费时，按比例40%扣减岀差人当天的伙食补贴。5. 岀差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6. 800公里以上的可以乘坐火车硬卧，原则上

5、只报销普通火车、动车二等座，如乘坐高铁的，按照其高铁票价的70% 报销费用。7. 100公里以上的报销交通费用时，报销人必须持有正规机打票据为报销凭证，否则不予报销。（三）报销流程1. 借支差旅费：岀差人员按借款管理规定办理借款手续，岀纳按规定支付所借款项。2、 返回报销：岀差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门经理审核签 字，财务部审核签字，董事长或总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第五条电话费、车费报销制度及流程（一）费用标准1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，可以自行乘车，原则上是指乘坐公交车，特殊情

6、况可以乘坐岀租车（办理报销时注明事由）；2、因公公交车费应保存相应车票报销，缴纳电话费应保存相应电话缴费（营业厅岀具的正规机打票据）单报销。（二）报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好费用报销单。2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第八条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支岀，此类费用由公司综合办统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1 购置申请：公司综合办每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。2、审批流程：主管部门经理审核签字T财务经理复核T董事长或总经

7、理审批。3 报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。（三）账目登记所采购物品必须建立实物帐，详细登记物品的进、岀情况。领用时，须填制岀库单；每月末应将库存报表交财务部进行核 定监控。第九条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支岀，大额招待费（600元以上）应事前征得董事长或总经理的同意。2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。力资源根据实际需要编制培训计划报

8、董事长或总经理审批。3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写申请单，在报销前必 须到综合办资料管理人员处进行登记。4. 报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务 部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。5. 一次性招待费金额在 500元（不含在烟酒店购买的烟酒费用）以上的必须以机打正规招待费发票为报销依据。6. 其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办

9、理报销手续。3. 资料费在报销前需在综合办办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第三部分专项支岀财务报销制度及流程专项支岀主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十条：软件及固定资产购置报销财务制度及流程（一）填写购置申请：购置人编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。（二）审批流程：主管部门经理审核签字宀财务经理复核宀董事长或总经理审批。（三）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（四）结账报销：（1 ）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理岀入库

10、手续，按规定填写报销单（附岀入库单）；（2）所采购物品必须建立实物帐，详细登记物品的进、岀情况。领用时，须填制岀库单；每月末应将库存报表交财务部进行 核定监控。（3）按资金支岀规定审批程序审批；（4） 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理低支手续。（5 ）报销时必须以正规发票为报销依据。第十一条其他专项支岀报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支岀包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支岀。（二） 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向董事长或总经理提交请示报告（含费用预算），经 总经

11、理签署审核意见后报董事长审批。（三）财务报销流程1 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3 .付款流程：（1） 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2） 按审批程序审批：主管部门经理审核签字-财务复核-总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4） 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。（四）账目登记所采购物品必须建立实物帐，详细登记物品的进、岀情况。领用时，须填制岀库单；每月末应将库存报表交

12、财务部进行核定监控。第四部分原辅料、包装物采购流程1、采购前须编制采购计划单，计划单由部门负责人审核并于每月30号上报董事长.（1）由经办人申请-部门负责人审核-董事长审批-财务部经理审核-岀纳处借款。（2） 采购报销流程，由经办人填写费用报销单并附有原辅料、包装物入库单-部门负责人核准-财务部经理审核-董事长审批-财务处结算，做到付款后五天一结算，特殊情况可申请延缓结算。5个工作日内办理抵支手续。（3）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在物料入库后2、原辅料、包装物付款前，由采购部负责人编制付款计划，并于每月2日以电子表格形式传至财务部负责人，财务部负责人据此安排付款计划。财务部负责

13、人填写付款计划单T董事长审批T岀纳以此审批单付款。第五部分报销发票的规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。 具体要求为:1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、将费用票据粘贴（不得使用订书器装订）在规定的报销单上，并按要求填写费用报销单，此报销单要求粘贴整齐，各项费用明细填写清晰，不得有涂改，否则无效。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因岀差发生的费用填在差旅费报销单上，注明岀差事由

14、，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。5、原则上以取得正规发票为报销依据。6、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，可以以白条报销（总额不超过报销金额的 30%。第六部分 报销时间的具体规定第十二条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 财务报销：公司财务部每周二、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时 办理。3、报销的款项支付，除零

15、星支出外，避免以现金形式支付，而应通过网银办理汇款。第七部分营销人员费用报销规定营销人员报销差旅费时，报销单由报销人填写T财务销售会计审核T营销总经理审核T董事长或总经理审批（并附相关明细单），签批后转销售会计，其费用在次月工资发放时一并支付。二、用款签批职责权限（一）郝总1、各部门目标成本指标内的日常经营用款。2、生产用原辅料（中药、西药原料）用款、生产用包装物用款。3、营销部业务员、技术员费用。4、本人的差旅费、车费、日常经营招待费、业务招待费具实报销（二）刘董事长1、外联业务公关用款、清理应收账款所需费用、产品专利申办用款。2 、本人的差旅费、车费、日常经营需要及业务招待费具实报销。（三

16、）名誉董事长1、目标成本指标外用款、专题促销用款、领导干部外出参加会议、培训学习用款、职工培训学习用款、组织职工外出旅 游用款、设备设施大修用款、增加低值易耗品用款、固定资产投资用款；以上应预先上报计划，尔后签批。如果董事长、总经理不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支岀单上补签意见。三、营销审批权限及流程1、呆死帐审批权限：董事长审批业务员申请-营销总经理-总经理-董事长2、 返利审批权限：营销总经理 18%以内，总经理18-25%3、产品加价审批权限：业务员-营销总经理4、处理药检费用审批权限：业务员-营销总经理-总经理-董事长5、促销方案审批：业务员-营销

17、总经理-总经理6、发货及控制发货审批：营销总经理四、行政审批权限及流程1. 财务制度审批流程财务经理-总经理-董事长2. 薪酬制度人力资源部一综合办经理-总经理-董事长3. 其他管理类制度制度发起部门负责人-总经理4. 财务预决算管理各部门主管须于每月 2日将本月费用以电子表格形式传至财务部负责人，财务部负责人据此安排付款计划。财务部 负责人填写付款计划单-总经理-董事长审批-岀纳以此审批单付款。5 年度经营计划各部门主管-总经理-董事长6. 人事任免：人力资源部-综合办经理-总经理-董事长7. 营销制度：营销总经理-总经理所有制度、行政文件均需在综合办备案。第十三条本制度解释权归公司财务部。

18、石家庄市九洲兽药有限公司2016年5月18日七夕，只因有你，总有一些人牵肠挂肚难以忘记，总有一些日子温暖甜蜜最为珍惜从春夏到秋冬，从陌生到熟悉，虽不能时时联系，却总在特别的日子想起你，七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你，因为有你，再苦生活也不觉得累，再大的险阻也无所畏,再大的波折也不担忧,再痛的经历也会忘记,因为有你，我就拥有了整个世界,谢谢你出现在我的生命里。七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你相识，是最珍贵的缘分,牵挂，是最真挚的心动,思念，是最美丽的心情,问候，是最动听的语言,在这七夕到来之际，最美的祝福送给你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你雨点轻敲窗，风吹散了梦想,唯有你的模样依旧在脑海里徜徉,夜深人静时，你占满了心房,舍半生轻狂，半世时光,只为拥有一段和你相处的珍贵情缘,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,虽然相距很远，但两颗心却紧紧相连虽然不常见面，音容笑貌犹如眼前,悄悄的挟一缕