国际结算单据及其审核

1、第第 五五 章章 国际国际 结算结算 中的中的 单据单据 及其及其 审核审核 学习目标学习目标 l了解国际结算单据种类及其作用；了解国际结算单据种类及其作用； l准确理解信用证有关单据条款；准确理解信用证有关单据条款； l掌握各种单据缮制及审核要求，能依信用掌握各种单据缮制及审核要求，能依信用 证或合同规定缮制结汇单据；证或合同规定缮制结汇单据； l了解议付单据中常见不符点及其处理办法，了解议付单据中常见不符点及其处理办法， 能熟练运用能熟练运用UCP600UCP600以及以及URC522URC522等惯等惯 例处理单证；例处理单证； l具备在银行或外贸企业进行国际结算的初具备在银行或外贸企业

2、进行国际结算的初 步上岗能力。步上岗能力。 第一节第一节 国际结算单据概述国际结算单据概述 一、单据的涵义一、单据的涵义 “单据单据”英文表达为英文表达为“Documents”。包括。包括金融金融 单据单据和和商业单据商业单据。 金融单据金融单据指汇票、本票、支票、或其他用于获得指汇票、本票、支票、或其他用于获得 货币付款的相似票据；货币付款的相似票据； 商业单据商业单据主要指非金融单据的其他所有单据，包主要指非金融单据的其他所有单据，包 括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。 国际结算中单据的重要性国际结算中单据的重要性 在国际结算中，银行只处理单据

3、在国际结算中，银行只处理单据 银行银行 单据单据 进口商进口商 单据单据 出口商出口商 商品商品 承运人承运人 商品商品 承运人承运人 我不懂商品我不懂商品 ! 单据是国际结算的核心单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据不同种类的交易要求不同的单据 二、单据的作用 出口方履行合同的证明 交易货物的代表 贸易结算的凭证 融资的手段 货物单据化是银行参与 国际结算的前提条件 三、单据种类三、单据种类 金融票据金融票据 汇票汇票 本票本票 支票支票 运输单据运输单据 海运提单海运提单 不可流通海运单不可流通海运单 铁路运单铁路运单公路运单公路运单航空运单航空运单 邮政收据邮政收据 联合联

4、合 / 多式运输单据多式运输单据 保险单保险单 保险单保险单 保险凭证保险凭证 暂保单暂保单 保险声明保险声明联合凭证联合凭证 官方文件官方文件 产地证书产地证书 健康证书健康证书 商品检验证书商品检验证书进出口许可证进出口许可证 收讫发票（已收货款）收讫发票（已收货款） 样品发票样品发票 商业单据商业单据商业发票商业发票 形式发票形式发票 领事馆发票领事馆发票 海关发票海关发票 签证发票签证发票 装箱单装箱单 / 重量单重量单 四、单据缮制的基本要求四、单据缮制的基本要求 1准确。准确。 “单证一致单证一致” ，“单单一致单单一致” 。 2完整。完整。包括内容完整、份数完整、种类完整。包括内

5、容完整、份数完整、种类完整。 3及时。及时。在信用证项下交单必须掌握装运期、在信用证项下交单必须掌握装运期、 交单期和信用证有效期。交单期和信用证有效期。 4简明。简明。单据文字内容力求简单明了。单据文字内容力求简单明了。 5整洁。整洁。 五、制单方法五、制单方法 单据一般经过打字、复写、影印、自动处理或电单据一般经过打字、复写、影印、自动处理或电 脑处理而成。脑处理而成。 正本单据通常标明正本单据通常标明“ORIGINAL”字样，出口方在字样，出口方在 单据上加盖法人章，副本单据注明单据上加盖法人章，副本单据注明“COPY”或或 “NON-NEGOTIABLE”，也可不标明，也可不标明“CO

6、PY” 字样。字样。 正本单据正本单据 (1) 信用证业务要求正本单据。如果单据上信用证业务要求正本单据。如果单据上 注明注明 - “正本正本”, 或或 - 印在出单人的信笺纸上印在出单人的信笺纸上, 或或 - 手签手签 (不管单据内容部分或全部其它内容不管单据内容部分或全部其它内容 是事先印是事先印 制的、复写的、复印的、自动印制或计算机打印的制的、复写的、复印的、自动印制或计算机打印的), 或或 - 看上去是由出单人用手看上去是由出单人用手 填写的，填写的， 打字机打印的打字机打印的 , 穿孔签名穿孔签名, 或或 印章印章 ，都被视为正本单据。，都被视为正本单据。 Original 正本单

7、据正本单据 (2) - 签样印制的单据签样印制的单据 = 手签的单据手签的单据 非正本单据非正本单据 - 传真机上打印出来的单据传真机上打印出来的单据; - 其它单据的复印件，并且没有用手其它单据的复印件，并且没有用手 签，或不是在信笺纸上制作的单据签，或不是在信笺纸上制作的单据 - 注明为注明为 “副本副本”的单据的单据 copy 如果信用证使用诸如如果信用证使用诸如“一式两份（一式两份（in duplicate）”、“两份（两份（in two fold）”、“两两 套（套（in two copies）”等用语要求提交多份单据，等用语要求提交多份单据， 则提交则提交至少一份正本至少一份正本，

8、其余使用副本即可满足要，其余使用副本即可满足要 求，除非单据本身另有说明。求，除非单据本身另有说明。 银行将接受标明银行将接受标明“副本副本”字样或没有标明字样或没有标明“正本正本” 字样的单据作为副本单据。字样的单据作为副本单据。 六、制单顺序六、制单顺序 各种单据缮制的流程顺序如下图所示。各种单据缮制的流程顺序如下图所示。 产地证产地证 书书 检验证检验证 书书 保险单保险单 据据 运输单运输单 据据 汇票汇票其他单其他单 据据 发票发票 装箱单装箱单/重重 量单量单 单据缮制流程单据缮制流程 制单顺序 第一，先制发票、装 箱单或重量单。在所 有单据中，发票是中 心单据，其他单据都 参照发

9、票制作，以期 达到“单单相符”。 第二，根据发票上的 数量、单价和金额要 求贸促会或商检局签 发原产地证书，保险 公司签发保险单证。 第三，根据发票和装箱单上金额和件数托运，运 输公司签发海运提单、空运运单、承运货物收据、 国际铁路运单和多式联运单据等。 第四，根据发票金额制作汇票。 第五，根据合同或信用证要求制作其他单据。 （三）签字盖章 正本单据需要签字， 副本单据可以不签。 对于非基本单据（附属单 据），如果信用证不要求 签字则可不签字。 （四）单据更改 所有单据原则上应避免更改。 除许可证、产地证、汇票、发票单价金额、 提单包装件数，其他单据允许三处以内的 更改，但须盖更正章。 电子单

10、据电子单据 无纸贸易的核心是电子数据交换（无纸贸易的核心是电子数据交换（Electronic Data Interchange，EDI）技术的运用。）技术的运用。 单据的规范单据的规范 1商业汇票2发 票 3运输单据 第二节 出口结汇主要单据 4保险单据 6原产地证书5包装单据 7检 验 证 书 2. 发票（Invoice） 1商业发票 （Commercial Invoice） 2海关发票 （Customs Invoice） 3领事发票 （Consular Invoice） 2.1 商业发票和其他发票 一、商业发票（一、商业发票（Commercial Invoice） 简称发票（简称发票（In

11、voice），是记账单据，也是卖方凭以向买方），是记账单据，也是卖方凭以向买方 索取所提供的货物或服务的价款的依据。全部单据的中心索取所提供的货物或服务的价款的依据。全部单据的中心 发票的作用：发票的作用： 1是卖方向买方发送货物的凭证，是履约证明文件。是卖方向买方发送货物的凭证，是履约证明文件。 2是买卖双方收付货款和记账的凭证。是买卖双方收付货款和记账的凭证。 3是买卖双方办理报关、清关、纳税的凭证。是买卖双方办理报关、清关、纳税的凭证。 4是卖方缮制其他单据的依据。是卖方缮制其他单据的依据。 5在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据。在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据

12、。 什么是商业发票什么是商业发票 ？ Stanley International Trading Co., Ltd Commercial Building Manila, the Philipines Tel652210001 Tele-fax: (65)2210425 Commercial Invoice商业发票商业发票 Date: 10th August, 2001 Invoice No（发票编号）（发票编号）: 01-12345 Consignee（收货人（收货人 / 抬头）抬头） (name / address):Messrs Powell International Trading

13、Co., Ltd.,Maylaysia Shipped by（托运人（托运人 /发货人）发货人）: Stanley International Trading Co., Ltd. Shipment per（承运人）（承运人）: Medaley Container Co. Port of shipment（装货港）（装货港）: Manila, the Philippines Destination（目的地）（目的地）: Malaysia Order / Contract No（合同（合同 / 定单定单 编号）编号）: 01-45678 L/C No.（信用证编号）（信用证编号） : MS01-1

14、821 20,000 30,000 50,000 F.O.B Malaysia USD2,000 USD3,000 USD5,000 10 SETS 10 SETS 10 SETS (10套）套） 1. Spare Parts HTE - TYPE 2. Spare Parts HTE TYPE 3. Spare Parts HTE TYPE MP 1821 Malaysia 1/30 (唛头）唛头） Total value （总价）（总价） Unit Price （单价）（单价） Quantity （数量）（数量） Description of merchandise （商品名称）（商品名称

15、） Mark 1 1整箱（整装整箱（整装/ /整拆）集装箱，整拆）集装箱， SEAL：136427 1420 MILLED RICE 单程运输集装箱单程运输集装箱 COMMODITY:1006000000(商品统一编码）商品统一编码） SHIPPED ON BOARD DATE：MAR/05/2001 PORT OF LOADING: OAKLIAND,CA VESSEL NAME: KOELN EXPRESS SHIPMENT PURSUANT TO SC(SALE CONTRACT)NO.989-302合同号合同号 SHIPPERS LOAD:STOWAGE AND COUNT托运人自行装

16、货（集装箱），整理和清点。托运人自行装货（集装箱），整理和清点。 FREIGHT PREPAID（运费预付）（运费预付） ORIGIN TERMINAL CHARGE(装货港费用）装货港费用） PREPAID应与应与INCOTERM一致一致 NO S.E.O. REQUIRED, SECTION 30.39 FTSR,C.A.S. JL. THESE COMMODITIES, TECHNOLOY OR SOFTWARE WERE EXPRTED FROM. Above Particulars as declared by Shipper. Without responsibility or w

17、arranty as to correctness by carrier (See clause 11(1) and 11(2) in the transport document on the back page) Place of Delivery: （交货地，多式运输使用）（交货地，多式运输使用） Pre-Carriage by: 多式运输用（前段运输，多式运输用（前段运输， 海运前，从工厂运到码头）海运前，从工厂运到码头） 如果信用证要求如果信用证要求“已装船已装船”提单，必须有此批注提单，必须有此批注 和日期，此日期不得晚于和日期，此日期不得晚于LC的最迟装运日。还的最迟装运日。还

18、要将装货港（与要将装货港（与LC规定的一致）和船名写上。规定的一致）和船名写上。 这里实际上是转运港。这里实际上是转运港。 接上页接上页 Total Freight Total Freight Total Freight Prepaid:总预付运费总预付运费 Collect 2266.80 2081.80 总到付运费总到付运费 总运费总运费 Currency: USD Shippers declared value(see clause 7(1) hereof): Charge Rate Basis WT/ payment Amount 收费收费 费率费率 计算基础计算基础MEA/VAL 支付

19、金额支付金额 THO 420 CTR 1 P 420.00 SEA 1530 CTR 1 P 1530.00 BAF 40 CTR 1 P 40.00燃料附加费燃料附加费 CAF 6 CTR 1530 P 91.00货币贬值附货币贬值附 加费加费 THD 185 CTR 1 P 185.00 Movement: FCL / FCL Received(收妥备运提单，不是已装船提单）收妥备运提单，不是已装船提单） by the Carrier from the Shipper in apparent good order & condition (unless otherwise noted he

20、re(指指 不清洁条款不清洁条款) the total number or quantity of Containers or other packages or units indicated in the box opposite entitled “Total No. of Containers hereof (Including the Terms & Conditions on the Reverse hereof & the terms & conditions of Carriers Applicable Tariff)” from the place of Receipt or

21、 the Port of Loading whichever is applicable, to the Port of Discharge or the Place of Delivery,whichever is applicable. One original B/L, duly endorsed, must be surrendered by the Merchant to the Carrier in exchange of for the goods（提货时必须提交一份正本提单）提货时必须提交一份正本提单）or a delivery order（放货单，不可流通时，由运输单（放货单

22、，不可流通时，由运输单 据上的收货人据上的收货人 开证行签发）开证行签发）. In accepting this B/L the Merchant（指托运人）指托运人）expressly accepts & agrees to all its terms and conditions（指提单背面（指提单背面 的运输合同）的运输合同） whether printed stamped or written, or otherwise incorporated, not withstanding the non-signing of this B/L by the merchant. In Witn

23、ess whereof the number of original B/L stated below all of this tenor & date has been signed, one of which being accomplished the others to stand void（提货时使用一份正本提单，提货时使用一份正本提单， 其它的正本提单自动作废）其它的正本提单自动作废）. Total No. of Containers / packages received by the Carrier: 1 现在使用的提单多是现在使用的提单多是“收妥备运收妥备运”提单，提单， 在

24、上面加注已装船批注，可以使其成在上面加注已装船批注，可以使其成 为已装船提单。为已装船提单。 接上页接上页 Number of original Bs/L:正本单据份数正本单据份数 3/3 For above named(单据右上角）单据右上角）carrier Hapag-Lioyd (American Inc. (as agent) Freight Payable at: CORTE MADERA, CA 所欠运费支付地所欠运费支付地 Place and Date of Issue: CORTE MADERA, CA NAR/05/2001（德语）（德语） Total Freight Tot

25、al Freight Total Freight Collect Prepaid:总预付运费总预付运费 2266.80 2081.80 总到付运费总到付运费 总运费总运费 (欠运费）欠运费） 如果信用证规定的是如果信用证规定的是“收妥备运收妥备运”提单，提单， 此日期不得晚于此日期不得晚于L/C 规定的最迟装运规定的最迟装运 日期。如果日期。如果L/C规定的是规定的是“已装船提单已装船提单” ，银行只检查，银行只检查“已装船已装船”批注日期。批注日期。 签字人可以是；承运人，或承运人的代理人，船长，或船长的代理人（签字人可以是；承运人，或承运人的代理人，船长，或船长的代理人（Art. 23 a

26、,i p.350)，或多式运输经营人（，或多式运输经营人（MTO），或多式运输经营人的代理人），或多式运输经营人的代理人(Art.26, a.i. P.355) 。如果单据正面已经说明谁是。如果单据正面已经说明谁是CARRIER，签字时可用本单据中的简单方法。如果是代，签字时可用本单据中的简单方法。如果是代 理人签字，要说明；代理人的身份和名字以及被代理人（承运人）的身份和名字。理人签字，要说明；代理人的身份和名字以及被代理人（承运人）的身份和名字。 接上页接上页 二、海运提单的种类：二、海运提单的种类： 1根据货物是否已装船，分为根据货物是否已装船，分为已装船提单和备运提单已装船提单和备运提

27、单 （1）已装船提单）已装船提单（On Board B/L；Shipped B/L）。是）。是 指承运人已将货物装上指定船舶后所签发的提单。（买方指承运人已将货物装上指定船舶后所签发的提单。（买方 可以准备）可以准备） (2)备运提单备运提单（Received for Shipment B/L)又称收讫待又称收讫待 运提单，是指承运人已收到托运货物等待装运期间所签发运提单，是指承运人已收到托运货物等待装运期间所签发 的提单。（一般进口商不愿意接受）的提单。（一般进口商不愿意接受） 2根据提单上对货物外表状况有无不良批注可分为根据提单上对货物外表状况有无不良批注可分为清洁清洁 提单和不清洁提单提

28、单和不清洁提单 (1)清洁提单（清洁提单（Clean B/L).是指货物在装船时是指货物在装船时“表面状表面状 况良好况良好”,承运人在提单上不带有明确宣称货物及承运人在提单上不带有明确宣称货物及/或包装或包装 有缺陷状况的文字或批注的提单。（进口商愿意接受）有缺陷状况的文字或批注的提单。（进口商愿意接受） (2)不清洁提单（不清洁提单（Unclean B/L).是指承运人在签发的提是指承运人在签发的提 单上带有明确宣称单上带有明确宣称货物及货物及/或包装有缺陷状况或包装有缺陷状况的条款或批的条款或批 注的提单。注的提单。 3按运输方式分类，可分为直达提单、转船提单和联运按运输方式分类，可分为

29、直达提单、转船提单和联运 提单提单 （1）直达提单（）直达提单（Direct B/L）。是指轮船中途不经过换。是指轮船中途不经过换 船而驶往目的港所签发的提单。船而驶往目的港所签发的提单。 （2）转船提单（）转船提单（Transhipment B/L）。）。是指从装运港是指从装运港 装货的轮船，不直接驶往目的港，而需在中途换装另外船装货的轮船，不直接驶往目的港，而需在中途换装另外船 舶所签发的提单。舶所签发的提单。 （3）联运提单（）联运提单（Through B/L）。）。是指经过海运和其是指经过海运和其 他运输方式联合运输时由第一程承运人所签发的包括全程他运输方式联合运输时由第一程承运人所签

30、发的包括全程 运输的提单。运输的提单。 4. 根据提单收货人抬头的不同可分为根据提单收货人抬头的不同可分为记名提单、不记名提单和指示提记名提单、不记名提单和指示提 单单 （1）记名提单（）记名提单（Straight B/L）。）。是指提单上的收货人栏内填明特是指提单上的收货人栏内填明特 定收货人名称，只能由该特定收货人提货定收货人名称，只能由该特定收货人提货（安全，但不能流通）（安全，但不能流通） （2） 不记名提单（不记名提单（Bearer B/L）。）。是指提单收货人栏内没有指明任是指提单收货人栏内没有指明任 何收货人，只注明提单持有何收货人，只注明提单持有(Bearer)人字样，承运人应

31、将货物交给提单人字样，承运人应将货物交给提单 持有人。持有人。（流通方便，不安全）（流通方便，不安全） （3）指示提单（）指示提单（Order B/L）。）。是指提单上的收货人栏内填写是指提单上的收货人栏内填写“凭凭 指定指定”（To order）“或凭某某人指定或凭某某人指定”（To order of ）字样。）字样。 （可流通，可转让，可以让其他人提货，但是必须经过背书（记名背（可流通，可转让，可以让其他人提货，但是必须经过背书（记名背 书和空白背书）书和空白背书） 5.其他称谓的提单其他称谓的提单 倒签提单倒签提单(Ante-dated B/L ；Pre-dated B/L)。由于某种原

32、因，由于某种原因， 承运人或其代理人应托运人的要求，承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船后签发的提单在货物装船后签发的提单 日期早于实际装船日期的提单日期早于实际装船日期的提单. 往往具有欺骗性质往往具有欺骗性质 银行有理由拒收单据吗？银行有理由拒收单据吗？ 预借提单（预借提单（Advanced B/L) 。货物尚未装船，预货物尚未装船，预 先签发的、借给托运人的一种提单。先签发的、借给托运人的一种提单。 具有违法和欺诈性具有违法和欺诈性 但是有时候预借提单又是一种特殊贸易手段。但是有时候预借提单又是一种特殊贸易手段。 例如：在广交会上，一外销员在展销会上摆了个摊位，一例如：在广交会上，

33、一外销员在展销会上摆了个摊位，一 客户拿着丝绸手套去找卖家，由于这外销员非常熟悉丝绸客户拿着丝绸手套去找卖家，由于这外销员非常熟悉丝绸 手套，于是很顺利的达成交易，是按买方的样品成交的。手套，于是很顺利的达成交易，是按买方的样品成交的。 之后外销员找到厂家制作，快到装运期了，之后外销员找到厂家制作，快到装运期了，买方也开立了买方也开立了 信用证信用证。刚好有天，这客户有空来到中国，于是有机会去。刚好有天，这客户有空来到中国，于是有机会去 看这批货物，于是在外销员带领下去看这批货，结果发现看这批货物，于是在外销员带领下去看这批货，结果发现 生产的环境非常差，对产品不是很满意。但是也提不出质生产的

34、环境非常差，对产品不是很满意。但是也提不出质 量问题。后来外销员极力的想让客户满意，进行协商。但量问题。后来外销员极力的想让客户满意，进行协商。但 是当客户回到韩国后是当客户回到韩国后，再也没接他的电话，也不回复他的，再也没接他的电话，也不回复他的 EMAIL。这时候，外销员就想到一个办法。这时候，外销员就想到一个办法。 他找到一家长期合作的船公司，从船公司那里他找到一家长期合作的船公司，从船公司那里借了一份提借了一份提 单，单，然后跑到中国银行，委托中国银行向韩国的买方开信然后跑到中国银行，委托中国银行向韩国的买方开信 用证的银行收款，因为韩国这银行的信誉非常好，看到用证的银行收款，因为韩国

35、这银行的信誉非常好，看到单单 证齐全就付款了证齐全就付款了。 这时候，我方手里就既有了货款，又有货物，掌握了主动这时候，我方手里就既有了货款，又有货物，掌握了主动 权。如果说权。如果说我们直接把货物运到港口，如果对方不想要，我们直接把货物运到港口，如果对方不想要， 让开证行拒绝付款，那么我们可能连运费也亏了，让开证行拒绝付款，那么我们可能连运费也亏了，所以，所以， 这时候用到预借提单。这种做法虽然有欺骗性，但是也是这时候用到预借提单。这种做法虽然有欺骗性，但是也是 一种特殊的贸易手段。一种特殊的贸易手段。 过期提单（过期提单（Stale B/L)。 1、提单晚于货物到达目的地、提单晚于货物到达

36、目的地（货等单（货等单可能还可能还 在银行或者邮寄中）在银行或者邮寄中）。 2、指错过规定的交单日期、指错过规定的交单日期（卖方超过提单签发（卖方超过提单签发 日期后日期后21天交到银行）天交到银行） 三、海运提单流通转让三、海运提单流通转让 1、不可流通提单、不可流通提单 2、可流通提单、可流通提单 直交式提单直交式提单 B/L . Shipper:. Consignee: XYZ CO., London Notify party. . . . . 收货人一栏中收货人一栏中没有没有 “to order of XXX（按（按XXX人的指令）人的指令）”, 表明表明不可流通不可流通，收货人仅凭，

37、收货人仅凭“货货 到通知书到通知书”和身份证，不用提交和身份证，不用提交 正本提单就可以在港口提货。正本提单就可以在港口提货。 “不可流通海运单不可流通海运单”就是直交式提单，常用于短途运输，例就是直交式提单，常用于短途运输，例 如从中国到日本，运送活物，如虾、鸡、等等。如从中国到日本，运送活物，如虾、鸡、等等。 可流通形式提单可流通形式提单 1、可流通的来人抬头提单。、可流通的来人抬头提单。 2、可流通的指示抬头提单。、可流通的指示抬头提单。 （1）以开证行的指定人作为抬头人（）以开证行的指定人作为抬头人（To Order of Issuing Bank）。）。 （2）以申请人的指定人作为抬

38、头人（）以申请人的指定人作为抬头人（To Order of Applicant）。）。 （3）以托运人的指定人作为抬头人（）以托运人的指定人作为抬头人（To Order of Shipper）。）。 3、可流通的记名抬头提单、可流通的记名抬头提单 “按托运人指令按托运人指令” 的提单的提单 发货发货 进口商进口商 申请人申请人 出口商出口商 受益人受益人 通知行通知行 指定银行指定银行 背背 书书 给给 开开 证证 行行 开证行开证行 申请人付申请人付 款后，背书款后，背书 给申请人给申请人 空白背空白背 书提单书提单 Carrier 提单提单 交货交货 背书给背书给 指定银行指定银行 B/L

39、 . Consignee: to order, or to order of shipper . Endorsement（背书）（背书）: Deliver to the order of (name of Nominated Bank) For (name of exporter) Linsen, ZhangLinsen, Zhang Endorsement: Deliver to the order of (name of Issuing Bank) For (name of Nominated Bank) Linsen, ZhangLinsen, Zhang Endorsement: De

40、liver to the order of (name Applicant For (name of Issuing Bank) Linsen, ZhangLinsen, Zhang Blank endorsement: For (name of importer) Linsen, ZhangLinsen, Zhang 转移物权转移物权 ! 多式联运提单多式联运提单/ 联运单据联运单据 (1) 受货地受货地 或接受或接受 监管地监管地 装运港装运港 卸货港卸货港 交货地或交货地或 最终目的地最终目的地 进口商进口商 的仓库的仓库 出口商出口商 的仓库的仓库 北京北京 天津天津 港至港运输港至港

41、运输 旧金山旧金山 芝加哥芝加哥 多式运输多式运输 门至门服务门至门服务 如果海运公司负责前段运输或后段运输，就是联合运输。如果海运公司负责前段运输或后段运输，就是联合运输。 多式运输单据多式运输单据 随着现代运输业的发展，尤其是集装箱运输，运输公司可随着现代运输业的发展，尤其是集装箱运输，运输公司可 以安排在出口商的场地装货。以安排在出口商的场地装货。 出口商的场地出口商的场地 运输公司运输公司 装货装货 出口地出口地 的港口的港口 进口地进口地 的港口的港口 进口商进口商 的场地的场地 卸货卸货 Who will arrange all these ? 多式运输经营人多式运输经营人 (MT

42、O)安排所有这些工作。多安排所有这些工作。多 式运输经营人甚至可能没有任何运输工具。式运输经营人甚至可能没有任何运输工具。 三、其它运输单据 （一）航空运单 1、航空运输特点与主要方式 特点：速度快；航线不受地形限制；可降低仓储 费用；适合于贵重、少而急需和易腐变质商品； 但运输成本高、易受恶劣气候影响等 主要方式：班机运输（定时、定站、定线、定费，费用 较其他两种形式高）；包机运输（整包机和部分包机）； 集中托运（航空货运代理集中托运、代理的代理集中收 货、进口报关、分拨实际收货人） 2、运单性质和主要内容 性质：是运输合同也是货物收据；还可作运费帐单和报关 单据；一般先于货到（故收货人不是

43、凭运单而是凭航空公 司的到货通知提货）；不是物权凭证（故不能转让，抬 头一律是记名）；必须由托运人填写 主要内容：发货人、收货人（名、地）、货（名、数量、 重量、包装、尺码）、制单（地、日）、运输地（起运、 目的及约定的经停地）、运杂费、权责条款 航空运单一式12联；13联正本，分别注明正本1交承运人 （托运人签字）、交收货人（托运人和承运人签字）、 交托运人（承运人签字）；49联副本，分别交有关运 输部门；最后3联附加副本（特殊需要时用） 3、国际公约及双方权利义务 公约：华沙公约（1929）和海牙议定书（1955）； 我1958加入前者 权利义务：托运人货物说明合规、正确、完备；托运人提

44、供必要资料；托运人决定货物运否但偿付费用；承运人 对灭失和延误负责；承运人免责； (二)铁(公)路及内河运单 1、运输特点与方式 快速、量大（仅次于海运）；少受气候影响；有整车货运和零 担货运两种 2、运单主要内容 列明项目：发、收货人名、地；发、 收货站名；货唛、包装、数量、重量吨位、号码等； 运单特点：合同+收据-权证（记名抬头） 3、运单份数 运单正本一份、副本货物到达通知单（均随货交收货人）； 副本运行报单和副本货物交付单（均随货至到达站，供 到达站登记、备查）；运单副本（发运站加盖日截给发 货人作与买方货款结算和向承运人索赔依据） 4、运输国际公约 国际货约和国际货协 （承运人责任、

45、赔偿与免责条款；诉讼与请求赔偿时效） (三三)邮政收运单邮政收运单 Post Receipt . Name and address of sender = beneficiary . Name and address of addressee =applicant . . . . . . . . . . . . Seal of post office Place=Fromin L/C “Date” not later than the latest shipment date 邮政收据和和快递单据都是不可流通单据。收件人凭货到通知邮政收据和和快递单据都是不可流通单据。收件人凭货到通知 书和身份

46、证提取邮包。书和身份证提取邮包。 其它内容必须与信用证规定其它内容必须与信用证规定 的一致。的一致。 严格地讲，不可流通单据不严格地讲，不可流通单据不 能被称为提单。提单的意思能被称为提单。提单的意思 是凭正本单据提货。是凭正本单据提货。 各种运输单据的简要比较各种运输单据的简要比较 作作 用用 物物权权凭凭证证是是是是否否否否否否 货货物收据物收据是是是是是是是是是是 运输运输合合约约是是是是是是是是是是 抬头抬头指示式指示式/ /来来人式人式/ /记记名式名式指示式指示式/ /来来人式人式/ /记记名式名式记记名式名式记记名式名式记记名式名式 可否流通可否流通转让转让指示式和指示式和来来人

47、式可流通人式可流通 转让转让，记记名式不能流通名式不能流通 转让转让 指示式和指示式和来来人式可以流通人式可以流通 转让转让，记记名式不能流通名式不能流通转转 让让 不能流通不能流通转让转让不能流通不能流通转让转让不能流通不能流通转让转让 出出单单人表明接管人表明接管 货货物情物情况况 已装船已装船收到收到/ /已装船已装船/ /发运发运收到收到/ /发运发运接收接收/ /收到收到/ /发运发运收到收到/ /发运发运 适合适合运输运输方式方式单单一海洋一海洋运输运输两种两种或或两种两种以上以上运输运输方式方式 ，可以不包括海洋，可以不包括海洋运输运输方方 式式 铁铁路或公路路或公路运输运输 方

48、式方式 航空航空运输运输方式方式邮邮政政传递传递/ /快快邮邮 传递传递 证实证实方式方式出出单单人人签签字或其字或其它证实它证实 方式方式 出出单单人人签签字或其字或其它证实它证实方方 式式 日戳日戳出出单单人人签签字字日戳日戳 正本正本单单据的安排据的安排全套正本提全套正本提单单交交给发货给发货 人人 全套正本全套正本单单据交据交给发货给发货人人正本正本铁铁（公）路（公）路 运单随货运单随货交交给给收收 货货人，副本人，副本铁铁（ 公）路公）路运单运单交交给给 发货发货人人 三三份份正本正本单单据分据分 别别交交给给承承运运人、人、 收收货货人和人和发货发货人人 一一份份收据交收据交给给

49、寄件人寄件人 出出单单人的身人的身份份签签署的承署的承运运人或其代理人或其代理 人，包括人，包括运输运输行作行作为为承承 运运人或指名承人或指名承运运人的代人的代 理人理人 签签署的多式署的多式运输运输承承运运人或人或 其代理人，包括其代理人，包括运输运输行作行作 为为承承运运人，多式人，多式运输运输承承运运 人或指名承人或指名承运运人、多式人、多式运运 输输承承运运人的代理人人的代理人 铁铁路局路局/ /公路局公路局 ，或，或铁铁路公司路公司/ / 公路公路运输运输公司公司 民用航空公司民用航空公司邮邮政局或快政局或快邮邮 专递专递机机构构 第四节保险单据第四节保险单据 一、保险货物保险的当

50、事人一、保险货物保险的当事人 在海运货物保险中在海运货物保险中,保险合同的双方当事人是保险合同的双方当事人是保险人保险人(保险公司保险公司)和被保和被保 险人险人(货主货主)。 二、保险条款二、保险条款 中国保险条款中国保险条款(China Insurance Clause, CIC) 由中国人民保险公司由中国人民保险公司(PICC)制定。货物运输保险分为基本险和附加险制定。货物运输保险分为基本险和附加险 两大类，两大类， 基本险为平安险、水渍险和一切险，可以单独投保其中一基本险为平安险、水渍险和一切险，可以单独投保其中一 种，附加险不能单独投保。种，附加险不能单独投保。目前我国出口业务中，一

51、般多选用一切险。目前我国出口业务中，一般多选用一切险。 协会货物险条款协会货物险条款 (Institute Cargo Clause，ICC) 由伦敦保险协会制定。包括：由伦敦保险协会制定。包括：ICC(A)险、险、ICC(B)险、险、ICC(C)险、协会险、协会 战争险条款战争险条款货物货物 (Institute War Clause-Cargo)、协会罢工险条、协会罢工险条 款款货物货物 (Institute Strikes Clause-Cargo) 等。等。 三、保险单据的类型三、保险单据的类型 保险单（保险单（Insurance Policy）。）。正规的保险合同，是完整正规的保险合

52、同，是完整 独立保险文件。独立保险文件。俗称大保单。俗称大保单。 保险凭证（保险凭证（Insurance certificate）。俗称小保单。俗称小保单。表示表示 保险公司已经接受保险的一种证明文件，这种保险凭证与保险公司已经接受保险的一种证明文件，这种保险凭证与 保险单有同等的法律效力。保险单有同等的法律效力。 联合凭证（联合凭证（Combined Certificate），），又称承保证明又称承保证明 （Risk Note）。是我国保险公司特别使用的，比保险凭）。是我国保险公司特别使用的，比保险凭 证更简化的保险单据。证更简化的保险单据。 预约保险单（预约保险单（Open Policy）

53、 保险公司承保被保险人一定时期内所有进出口货物使用的保险公司承保被保险人一定时期内所有进出口货物使用的 保险单。凡属于其承保范围内的货物一开始运输即自动按保险单。凡属于其承保范围内的货物一开始运输即自动按 照预约保险单的内容条件承保。照预约保险单的内容条件承保。 保险声明（保险声明（Insurance Declaration）。 批单。批单。保险单出立后，变更内容，可由保险公司另出凭证保险单出立后，变更内容，可由保险公司另出凭证 注明更改或补充内容，称为批单。注明更改或补充内容，称为批单。 流程要点流程要点 进出口进出口 公司公司 长期合同，例长期合同，例 如一年期合同如一年期合同 保险保险

54、公司公司 保险费打折扣保险费打折扣= 减少成本减少成本 预签预签 保险凭证或保险声明保险凭证或保险声明 向国外发运货物向国外发运货物 外国买主外国买主 填写并签字填写并签字 保险凭证或保险声明保险凭证或保险声明 在正式保险单（大保单）的背面是保险合同在正式保险单（大保单）的背面是保险合同 保险凭证和保险声明背面没有文字保险凭证和保险声明背面没有文字 因为有一个因为有一个 预约保单预约保单. 四、保险单的内容四、保险单的内容 1、保险人 保险人 又称承保人，必须是保险公司或保险商 或其代理 人，而不是保险经纪人。 2、被保险人 在CIF贸易条件下，由卖方投保，被保险人是受益人，即 卖方。 在FO

55、B、CFR贸易条件下，由买方投保，被保险人填写买 方名称。 3、唛头和号码 唛头可以只填写“As Per Invoice NoXX ”。 4、包装及数量 5、保险金额与货币 保险金额应按信用证规定，若信用证没有规定，按 UCP500第三十四条F分条规定，其最低投保金额应是货物 的CIF价或CIP价之金额加 10 6、保费和费率额 “Premium”后面的空格已被保险公司印上“as arranged” 不须受益人填写。 7、装载运输工具 8、开航日期约于 在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准确提单日期， 可以填写准确提单日期前后各 5天内的任何一天的估计日期 9、起讫地点 应填写“fr

56、om装运港to目的港WT（VIA）转运港”，并与提 单一致。 10、承保险别 11、赔付地点 赔付地点 应符合信用证规定，一般应是目的港 12、日期 由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险手续在货物 离开出口方仓库前办理，保险单日期相应地填写货物离开 仓库的日期，或至少填写早于提单装运日期。 13、背书 买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的转让手续 14、保险单份数 中国人民保险公司天津分公司中国人民保险公司天津分公司 The Peoples Insurance Company of China, TIANJIN BRANCH HEAD OFFICE: BEIJING ESTABLISH

57、ED IN 1949 Insurance Building, Qu Fu Road Heping District, Tianjin, China CABLE: 42001 TIAJIN TEL: 315366 315367 TLX: 23262 PICC CN FAX: (86)(22)30129 INVOICE NUMBER TES/203023098 INSURANCE POLICY 保险单保险单 POLICY NO：TT03/121071193302512 保险单号次保险单号次 THIS POLICY OF INSURANCE WITNESSES THAT THE PEOPLES IN

58、SURANCE COMPANY OF CHINA （HEREINAFTER CALLED “THE COMPANY” 中国人民保险公司（以下简称本公司）中国人民保险公司（以下简称本公司） AT THE REQUEST OF TIANJIN TEXTILE I/E CORP.（HEREIN CALLED “THE INSURED”）TO INSURE THE 根据被保险人的要求（以下称为根据被保险人的要求（以下称为被保险人被保险人 as stipulated in LC ）由被保险人向本公司缴付约定的保险费，）由被保险人向本公司缴付约定的保险费， UNDERMENTIONED GOODS IN

59、TRANSPORTATION SUBJECT TO THE CONDITIONS OF THIS POLICY 按照本保险单承保险别和背面所载条款与下列特款承保下述货物运输保险，特立本保险单。按照本保险单承保险别和背面所载条款与下列特款承保下述货物运输保险，特立本保险单。 AS PER CLAUSES PRINTED OVERLEAF AND OTHER SPECIAL CLAUSES ATTACHED HEREON。 USD1,769.0085%P, 35%V GABARDINE (华达呢）华达呢） 4 CTNS （4箱）箱）As per Invoice No. TES/203023098

60、按照发票号按照发票号 AMOUNT INSURED 保险金额保险金额 DESCRIPTION OF GOODS 保险货物项目保险货物项目 QUANTITY 数量数量 MARK AND NOS 标记标记 p.360第第34, f, 分条分条 请结合有关条款了解其规定请结合有关条款了解其规定 TOTAL AMOUNT INSURED: U.S.Dollars One Thousand Seven Hundred and Sixty Nine Only. 总保险金额总保险金额 第第34条款条款, f, 分条分条, p.360 PREMIUM: AS PER ARRANGED 保费保费 RATE: A