网上办税—地税

1、国、地税征收的税种 国税征收的税种：增值税、消费税、车辆购置税、归属中央 的营业税、部分企业所得税、储蓄存款利息税等 地税征收的税种：个人所得税、归属地方的营业税、部分企 业所得税、资源税、土地增值税，房产税、车船使用税、城 市维护建设税、城镇土地使用税、印花税。三项行政性收费： 教育费附加、文化事业建设费、社会养老保险费 2002年7月1日之后成立的企业的企业所得税交给国税（有例外合， 并分立的）。 2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企 业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得 税由地方税务局管理。 1 网上办税培训内容 u 系统概述 u 操作流程 u

2、功能模块的详细介绍 u 常见问题 u 注意事项 u 服务渠道 2 网上办税 什么是网上办税？ 是一种通过互联网以远程方式处理纳税人 的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等 涉税事务的新型办税的方式。 “网上办税”是广东省地方税务局为纳税 人提供的基于互联网的方便、快捷、优质 办税服务项目。是属于电子申报的一种形 式。 3 网上办税优点和功能 网上办税优点 方便办理，安全可靠 费用低廉，省时快捷 操作简单，界面友好 信息接收，反馈及时 网上办税目前可以实现 纳税申报 个人所得税 社保费管理 发票管理 涉税查询 涉税提醒 网报代理 财务报表 4 网上办税实现的条件 计算机硬件要求： Intel Pe

3、ntium 以上PC机或兼容机 32M内存以上 50M以上的硬盘剩余空间 可连接上网 软件要求：Windows 2000或Windows XP操作系统(或更 高版本)；Microsoft IE6.0(或更高版本) 纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议； 报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知 识 5 网上办税总体流程 6 业务申请业务申请 登录办税大厅登录办税大厅 业务办理业务办理 退出登录退出登录 纳税人申请开通网络申报功能， 要到所属税务分局办理 纳税人被批准网络申报后，将会 获得一个网上办税账户 用户名：纳税人编码 密码：税局告知的初始密码 登陆广东省地税网站 7 在省

4、站链接到广州市地方税务局 8 9 进入网上办税大厅 10 进入纳税申报界面普通登陆 11 进入纳税申报界面证书登陆 12 修改初始密码 13 修改初始密码 14 修改初始密码 15 点击点击 “确定确定”后，重新通过后，重新通过 用户名、修改后的密码、验证码登陆。用户名、修改后的密码、验证码登陆。 登陆进入企业纳税申报界面 16 安全退出安全退出 网上办税大厅界面 17 栏目菜单栏目菜单 用户用户 信息信息 辅助区辅助区 工作区工作区 网上办税大厅界面涉税提醒 18 本期应申报而目前还没本期应申报而目前还没 有进行申报的税种。避有进行申报的税种。避 免因漏申报而受到处罚免因漏申报而受到处罚 已

5、纳税申报而未扣缴税已纳税申报而未扣缴税 款的情况，可根据提醒款的情况，可根据提醒 及时清缴税费及时清缴税费 网上办税大厅界面纳税申报 19 网上办税大厅界面个人所得 税 20 网上办税大厅界面发票管理 21 网上办税大厅界面财务报表 22 网上办税大厅界面网报代理 23 网上办税大厅界面涉税查询 24 在查询模块可以 用查询的方式对 未清缴的申报进 行扣款操作。是 扣款的两种方法 之一。 系统信息提示 25 消息代码，如果是较为严重的消息代码，如果是较为严重的 问题，纳税人进行咨询时需要问题，纳税人进行咨询时需要 提供此消息代码以便服务人员提供此消息代码以便服务人员 更快的定位问题的原因及解决

6、更快的定位问题的原因及解决 方法。方法。 消息提示信息。消息提示信息。 2 功能模块详细介绍 纳税申报模块 个人所得税模块 发票管理模块 财务报表 涉税查询模块 社保费管理模块 26 纳税申报模块 纳税申报 当前已核定的税种申报 综合申报（含地方规费） 企业所得税月（季）申报表 核定征收企业所得税纳税申报预缴 外商投资企业和外国企业所得税季（月）度申报表(A) 外商投资企业和外国企业季（月）度所得税申报表(B) 广东省企业所得税年度纳税申报表 核定征收企业所得税年度汇算清缴 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类） 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类） 生产、经营所得投资者个人

7、所得税月（季）申报 房产税、城市房地产税 委托代征汇总申报 其他 非核定税种申报 27 纳税申报综合申报 综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。 但对于下列税种需在其他申报表中进行申报： 按年征收的房产税和土地使用税; 非带征预缴土地增值税； 查帐征收的工资薪金个人所得税; 查账征收生产经营所得个人所得税; 查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税 核定征收企业所得税年度汇算清缴 广东省企业所得税年度纳税申报表 车船税等 对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报 非核定税种申报 28 综合申报填写指标 填写指标注意事项 纳税人可以根据广东省地方税收纳税申报表 (综合、简易)的内容

8、填写相关的指标。 “税款所属时期”是指申报税款所属的时段， 分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款 不受理其申报。 “本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳 税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报 业务，纳税人需到税务机关上门申报。 “本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴 款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。 29 纳税申报 综合申报 30 综合申报填写数据 31 增值税增值税、消费税、消费税是在国是在国 税系统中申报税系统中申报，其附加，其附加 税在地税系统中申报，税在地税系统中申报， 因此这里需要因此这里需要填写其填写其实实 际缴税额际缴税额才能计算出其才能计算出其 附加税的税额附加税的

9、税额 综合申报数据核对 32 综合申报申报扣税 33 申报流水号可以在 “涉税查询申 报情况查询”功能 中查获。 扣款有两种: 一、在此处直接扣款 二、通过涉税查询未清缴税费 查询进行扣款 零申报时，不 出现扣款按钮。 综合申报扣款成功 34 综合申报填写数据（重复申 报） 35 24 纳税申报企业所得税查 账征收 36 企业所得税查账征收 37 企业所得税查账征收 38 24 核对数据 纳税申报企业所得税核 定征收 39 企业所得税核定征收（按收 入） 40 企业所得税核定征收（按成 本费用） 41 企业所得税核定征收 42 系统带出 24 纳税申报外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表

10、（A类） 43 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）填写报表 44 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）填写报表 45 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）数据核对 46 24 纳税申报外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类） 47 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）填写报表 48 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）填写报表 49 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）数据核对 50 按提交键后即转入按提交键后即转入 申报成功界面，内申报成功界面，内 容与容与综合申报综合申报 申报成功申报成功一致。

11、一致。 24 纳税申报广东省企业所得税年度纳税申报表 51 广东省企业所得税年度纳税申报表上传申报文件 52 上传申报文件（EXCEL文件），该文件的模版可在广东省地税门户网 站下载，地址地下: http:/ p?categoryId=1027269&siteName=gd&styleName=blue&portletStyle Name=menu 广东省企业所得税年度纳税申报表计税 53 广东省企业所得税年度纳税申报表计税 54 广东省企业所得税年度纳税申报表核对数据 55 广东省企业所得税年度纳税申报表核对数据 56 按提交键后即转入按提交键后即转入 申报成功界面，内申报成功界面，内 容与

12、容与综合申报综合申报 申报成功申报成功一致。一致。 24 纳税申报核定征收企业所得税年度汇算清缴 57 核定征收企业所得税年度汇算清缴填写报表 58 核定征收企业所得税年度汇算清缴核对数据 59 24 纳税申报外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类） 60 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）上传申报文件 61 上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由 “涉外企业所得税申报系统”生成 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）计税 62 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）计税 63 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）核对数据 64 外商投资企

13、业和外国企业所得税年度申报表（A类）核对数据 65 按提交键后即转入按提交键后即转入 申报成功界面，内申报成功界面，内 容与容与综合申报综合申报 申报成功申报成功一致。一致。 24 纳税申报外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类） 66 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）上传申报文件 67 上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由 “涉外企业所得税申报系统”生成 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）计税 68 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）计税 69 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）核对数据 70 外商投资企业和外国企业所得税年

14、度申报表（B类）核对数据 71 24 纳税申报 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报 72 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报填写数据 73 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报填写数据 74 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报数据核对、提交 75 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报数据核对、提交 76 24 纳税申报房产税、城市房地 产税纳税申报表 77 房产税、城市房地产税纳税申报 表填写数据 78 无需填写数据，系统自无需填写数据，系统自 动获取（如有改变请到动获取（如有改变请到 税局做备案登记），直税局做备案登记），直 接点击接点击“计税计税”即可即

15、可 房产税、城市房地产税纳税申报 表核对数据 79 24 纳税申报 委托代征汇总申报 80 委托代征汇总申报填写数据 81 委托代征汇总申报数据核对、提交 82 核对核对税额总计税额总计 按提交键后即转入 申报成功界面，内 容与综合申报 申报成功一致。 24 纳税申报非核定税种申报 83 非核定税种申报 84 24 个人所得税模块 个人所得税 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 个税申报 个人所得税代扣代缴明细申报 个人所得税明细申报（在线） 个人所得税明细申报（Excel导入） 个税查询 85 23 个人所得税个税人员登记 86 新增新增个人所得税人员的个人所得税人员的 登记及信息的变更修

16、改登记及信息的变更修改 个税人员登记个人所得税人员信息登记（新登记） 87 切换国内和国外人员切换国内和国外人员 信息信息 增加人员信息增加人员信息 个税人员登记个人所得税人员信息登记（新登记） 88 输入人员信息输入人员信息 如需继续增员，如需继续增员， 点击添行点击添行 如需删行，先打如需删行，先打 “”后，点击删后，点击删 行行 个税人员登记个人所得税人员信息登记（新登记在职） 89 个税人员登记个人所得税人员信息登记（非关键信息变更） 90 系统自动带出已登记信息系统自动带出已登记信息 选中变更人员（可多选）选中变更人员（可多选） 个税人员登记个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）

17、91 修改人员非关键信息修改人员非关键信息 个税人员登记个人所得税人员信息登记（非关键信息变更） 92 82 个人所得税个税申报 93 纳税人需要获得税纳税人需要获得税 务局授务局授 权批准才允许权批准才允许 使用个人所得税代扣代使用个人所得税代扣代 缴汇总申报模块，默认缴汇总申报模块，默认 的是要求缴义务人进行的是要求缴义务人进行 明细申报。明细申报。 个税申报个人所得税代扣代缴明细申报 94 个人所得税代扣代缴明细申报第一步：上传文件 95 12 3 所得期间一所得期间一 致性结果不致性结果不 影响文件上影响文件上 传和申报传和申报 扣缴义务人编扣缴义务人编 码的核对结果码的核对结果 必须

18、得一致必须得一致 个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况 96 个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况 97 个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况 98 注： 提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）； 涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才 能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。 个人所得税代扣代缴明细申报第三步：清缴税费 99 对个税明细申报进行扣款操作。 个人所得税代扣代缴明细申报 注意事项 注意事项 1. 第一步: 个税明细申报文件上传； 2. 第二步：点击“个税查询个人所得税明细 申报文件处

19、理情况查询”，查询上传明细文件处理 成功与否； 3. 第三步：“处理成功”，进入“个税查询 扣款进行扣税缴款 。 100 82 个税申报个人所得税明细申报（在线） 101 个人所得税明细申报（在线）填写数据 102 输入申报数据输入申报数据 调整修改申报人员调整修改申报人员 个人所得税明细申报（在线）核对数据 103 核对本次申报的核对本次申报的 “应补（退）税款应补（退）税款” 个人所得税明细申报（在线）文件上传成功 104 82 个税申报个人所得税明细申报（Excel上传） 105 个人所得税明细申报（Excel上传）文件上传 106 个人所得税明细申报（Excel上传）核对数据 107

20、个人所得税明细申报（Excel上传）文件上传成功 108 82 个人所得税个税查询 109 个税查询扣缴义务人查询被扣个人基本信息 110 纳税人可以根据个人身份证明号码在纳税人可以根据个人身份证明号码在 此模块查询、打印个人基本信息。此模块查询、打印个人基本信息。 82 发票管理模块 发票管理 清缴发票纳税 清缴发票纳税申报 发票验销 制作地方税发票业户使用情况表 111 20 清缴发票纳税申报主界面 112 清缴发票纳税申报填写数据 113 清缴发票纳税申报核对数据 114 108 制作地方税发票业户使用情况 表主界面 115 制作地方税发票业户使用情况 表填写数据 116 制作地方税发票

21、业户使用情况 表填写数据 117 制作地方税发票业户使用情况 表导出文件 118 制作地方税发票业户使用情况 表导入文件 119 108 财务报表模块 财务报表 财务报表报送 上传财务报表 报表查询 财务报表报送查询 120 20 财务报表模块 121 点点 击击 弹弹 出出 财务报表模块 122 上传报表文件上传报表文件(xls文件文件)， 此文件由局税提供模板下载此文件由局税提供模板下载117 财务报表模块报送查询 123 财务报表模块报送查询 124 两种查询条件： 一、按税费所属期 二、按申报日期 117 点击进入 查看打印报表 涉税查询模块 涉税查询 申报查询 申报情况查询（申报表打

22、印、作废） 未申报情况 缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式） 未清缴税费情况（可实时扣税） 125 20 涉税查询申报情况查询（申 报表打印、作废） 126 申报情况查询 127 点击弹出 点击输入框，在弹出的 对话框中选择要查询的时间 段。 两种查询条件： 一、按税费所属期 二、按申报日期 申报情况查询 128 申报情况的查询内容包申报情况的查询内容包 括所有的申报方式。括所有的申报方式。 对各申报的操作：对各申报的操作： 1. 查看、打印申报表内容查看、打印申报表内容 2. 作废未清缴的网上申报作废未清缴的网上申报 3. 查看申报对应的税票查看申报对应的税票 申报情况查询查看打印 129

23、 纳税人可以按纳税人可以按“打印打印”按钮按钮 打印该申报表。打印该申报表。 申报情况查询查看打印 130 均可通过A4纸打印 申报情况查询作废 131 作废的前提： 1、网上申报方式 2、未清缴税款 3、税局日结前。 申报情况查询查看对应税票 132 凭银行领取的电子 缴款凭单，在前台 开税票后才有显示 122 涉税查询未申报情况 133 如果超过申报期限，必须到前如果超过申报期限，必须到前 台办税大厅进行逾期申报。台办税大厅进行逾期申报。122 涉税查询缴款情况查询 134 122 涉税查询未清缴税费情况 135 122 可以对未清缴的申报进行扣款操作。 社保费管理模块 社保费管理 社保费

24、管理模块登陆 社保费管理工作界面 社保费增减员登记 社保费申报 社保费查询 136 20 社保费管理登陆 137 注销或非正常户，注销或非正常户，“定期定定期定 额额”且申报方式为且申报方式为“简易申简易申 报报”的缴费单位，不允许申的缴费单位，不允许申 报并提示报并提示 133 社保费管理工作界面 138 只能只能 对当月进行增减员对当月进行增减员,增减增减 员完成后，必须要做后续的员完成后，必须要做后续的 申报操作申报操作 社保费增员减员登记在线增员（1/3） 139 输入新增人员信息， 输入法状态要求：半 角状态 半角： 全角： 已参保人员可以通已参保人员可以通 过输入过输入“社保号社保

25、号” 进行增员进行增员 社保费增员减员登记在线增员（2/3） 140 已 参 保：自动带出 首次参保：空白（系统自 动生成） 下拉选择参保人 员状态信息 社保费增员减员登记在线增员（3/3） 141 社保费管理社保增员登记（excel文件上传方式） 142 社保费增员减员登记EXCEL文件上传增员 143 社保费增员（社保费增员（EXCEL文件上传模板）文件上传模板） 社保费增员减员登记EXCEL文件上传增员 144 次页及后续的操作与前面在线增员登记相同，次页及后续的操作与前面在线增员登记相同， 此处不再重复此处不再重复 社保费管理社保减员（在线录入） 145 社保费增员减员登记在线减员（1

26、/3） 146 减员的前提条件：减员的前提条件： 1 1、缴费单位只能对本单位的参保人员进行减员；、缴费单位只能对本单位的参保人员进行减员； 2 2、对有欠费的人员，系统不允许减员操作、对有欠费的人员，系统不允许减员操作 。 社保费增员减员登记在线减员（2/3） 147 社保费增员减员登记在线减员（3/3） 148 社保费管理社保减员登记（excel文件上传方式） 149 社保费增员减员登记EXCEL文件上传减员 150 社保费减员（社保费减员（EXCEL文件上传模板）文件上传模板） 社保费增员减员登记EXCEL文件上传减员 151 次页及后续的操作与前面在线减员登记相同，次页及后续的操作与前

27、面在线减员登记相同， 此处不再重复此处不再重复 社保费管理社保减员登记（在册减员） 152 社保费增员减员登记在册减员 153 社保费增员减员登记在册减员 154 社保费增员减员登记在册减员 155 133 社保费申报 1. 网上申报只支持当月社保费的申报，上月未申报 也可进行本月申报； 2. 个人缴费工资必须在规定的上下限范围内； 3. 每月首次申报，所有在册人员都要进行申报否则 申报不会成功； 4. 缴费单位申报的各险种缴费人数、缴费工资总额 等必须符合税务机关在“核定最低参保基数”中 的核定； 5. 关于补申报 （1）网上允许进行对未申报人员和未申报险种的补 申报，不支持对缴费工资的补差

28、额申报； （2）只有对当月在册人员才能补申报。 156 社保费管理社会保险费申报（在线） 157 社保费申报在线申报（1/3） 158 系统会自动带出上 月申报数据 打“”为选中， 进行申报，否则不 进行申报 输入或修改 申报数据 社保费申报在线申报（2/3） 159 社保费申报在线申报（3/3） 160 社保费申报申报成功扣款 161 社保费申报EXCEL文件上传 162 社保费申报（社保费申报（EXCEL文件上传模板）文件上传模板） 社保费申报EXCEL文件上传申报 163 此页及后续的操作与前面在线申报相同，此此页及后续的操作与前面在线申报相同，此 处不再重复处不再重复 社保费管理作废申

29、报 164 条件：条件： 属本单位自行申报属本单位自行申报 当月采用网络申报当月采用网络申报 未清缴款项未清缴款项 社保费申报作废申报 165 109 社保费管理社保费查询 166 133 特别提醒 167 1 1、纳税人应及时更改并妥善保管密码。因密码泄露带来各种后果由纳税、纳税人应及时更改并妥善保管密码。因密码泄露带来各种后果由纳税 人自行负责；人自行负责； 2 2、网报成功后，将申报流水号填在当期纳税申报表右上角或直接在网报、网报成功后，将申报流水号填在当期纳税申报表右上角或直接在网报 系统打印报表，并通过系统打印报表，并通过“扣税扣税”键自行扣缴税款。键自行扣缴税款。 3 3、纳税人申报后未即时自行扣缴税款的，过后必须在纳税申报期限前通、纳税人申报后未即时自行扣缴税款的，过后必须在纳税申报期限前通 过过“涉税查询涉税查询”“未清缴税费情况未清缴税费情况”模块进行扣缴税费，因不及时模块进行扣缴税费，因不及时 扣款