财务报销制度

1、财务报销制度一、费用支出的前提及审批权限1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经 公司董 事会批准后执行。2、费用审批权限：一般费用 2000 元以下，部门负责人 审 批 ;2000 元以上由部门负责人提出建议， 总经理审批 ; 业务 费 1000 元以下部门负责人审批， 1000 元以上总经理审批。3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性， 公司的各种报销单据需经财务部经理审核， 并签字。 未 经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。5、公司下

2、属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。二、各种费用列支规定1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。3、差旅费报销，按?浙江华汇建筑设计咨询差旅费报销方法?执行。4、方案生育等费用，由计生员签具意见后再报批。5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍， 年初需列出购置预 算， 报技术开展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离

3、开本单 位必 须交还所借书籍。8、职工因工作需要配置的低值易耗品 如计算器、绘图 仪、装订机等 由综合部统一购置，在财务部办理登记手续， 再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报 销。10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批11、通讯费报销按 ?浙江华汇建筑设计咨询通 讯费用报销方法?执行。12 、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市 人 事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临 时工 数量，尽量节约费用。三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写?浙江华

4、 汇 费用报销单? ，有经办人 验收人 签字，基层费用承担部 门负责人同意 证明 ，财务部经理审核，预算部门负责人 审 批2000 元以内 或总经理审批 2000 元以上 签字。四、为简化手续以下费用在正常开支范围内无须报批， 但 当费用开支异常时必须向总经理汇报。1、各种应交税金 不包括印花税、车辆使用税 ;2、各月发放工资 ;3、各月应交养老保险金、待业保险金等 ;4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、 贷 款息。五、其他需要说明的问题1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性 收款收据一律不能报销入账2、发票上抬头必须和报销单位一致，否那么不能报销。3、各种开支必须符合国

5、家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。4、超过现金结算限额 1000 元 的费用，应通过银行 结 算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经 理同意前方可支付，对数额较大应提请总经理审批。5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒 绝报 销。6、自制报销单据， 由财务部统一设计格式， 做到标准、 整 洁。7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否那么不得报 销。8、当年费用必须当年报销， 如：通讯费、 核定的业务 费、 书报费、 核定的汽车费等， 当年不报销视作自愿放弃

6、12 月 份通讯费除外 。9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订 的 各种协议需送财务部一份， 作为财务收、 付款依据，对无 依 据的支付款项，财务部应拒绝支付。六、本制度由财务部负责解释，自公布之日起执行。此 前 制订的公司报销制度同时废止。为了加强公司的财务管理工作， 标准公司财务行为，提高 财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司 的具 体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公 用 品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人 签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

7、行政部购置人凭正式发票， 印章齐全，经手人验收人 签字，并附购置办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、 车船费含飞 机费用，下同 、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等 费用员工出差应填写“出差申请表见附表 1，并按规 定程序报批后，到财务部门预借差旅费 ( 借款金额超过人 民 币 5000 元的提前一天通知财务部 ) 。 员工出差返回后，填写“差旅费报销单，按规定 的 时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。员工出差分 “长途和“短途两种，即当天能往返的为“短途，出差时间在一天以上的为“长途。出差地点区分为 1 类区，2 类区，港澳台地区三种，即：一类区

8、：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城 市 ; 二类区：除一类区以外的地区。 出差住宿费报销标准： (元/ 人 / 天)职务 一类区 二类区 港澳台地区董事长 实报实销总经理 300 200 350部门经理 200 150 250 一般职员 150 80 200 出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予 50 元补贴。 员工出差交通费报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船一等舱 ; 部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬 卧、 轮船经济仓，但需报董事长批准、 其余员工乘坐火车硬 卧、轮、 如特殊情况需乘坐飞机、软 卧、硬卧需报董事长 批准。 员工长

9、途出差交通费，部门经理级 含 以上人员 的陆 路交通费可实报实销 ; 其余员工原那么上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方 可 报销。员工差旅费报销规定： 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付 如有特殊情况，超标局部由财务部核实后报董事长审批方可报销 ，节 约 归已。 业务招待费用由部门领导核定， 经总经理批准方可报 销。 出差人员无住宿费用时，那么可按住宿标准的50% 领住宿补助。 员工出差返回后应于 5 个工作日内报销，未按规定 时 间报销的， 财务部门那么在其当月工资中扣回预借的差旅费， 待 报销时再行支付。 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符

10、合规那么的 票据，财务部门不予报销。三、交通费原那么上公司员工外出办事，自行乘坐公交车， 特殊原因 需用公司派车的，需填写“出车申请单 ，按申请单上的 审 批程序审批， 由行政人事部派车。 当日的交通费不予报销。员工在本市内出差， 只报销公交车票，公交车票除二 人 及以 上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租四、业务招待费因生产、 经营的合理需要而用于各种业务招待、 业务交 往 所支付的费用。严格控制业务招待费用， 公司总经理以下员工原那么上 不 允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必 须先 填写“业务招待费申请表 见附表 2 。请客发生的餐 费 应严格控制在限额内，无特殊情

11、况超额的，超额局部个人负担。事先未填写审批表的餐费一律不予报销 如遇特殊情 况必须 申请 。公司员工含出差人员原那么上不允许发生礼品费用， 如有特殊情况，事先向部门领导请示。五、费用单据所有费用单据原那么上是税务局统一印制的正式发票 且 须加盖开出单位的“财务专用章或“发票专用章方为 有 效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上 一级 主管领导同意可以特殊处理。但凡购置物资或物品的发票或清单上要有明确的数 量、 单价，否那么不予报销。发票上的要素要完整。对于丧失发票的规定，由丧失人写出详细情况丧失发 票、收据的原那么上应向发票、收据开出单位取得书面证 明， 经所属部门负责人签字后按此

12、程序报销。丧失住宿费 发票的， 无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差 旅费 - 执行。六、其它 非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按 5%计提福利基金列支。 发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表 见附表 3 “或“福利费用申请表 见附表 4，报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从 XX 公司董事会批准并发布之日起执行。AvV -篇二 第一局部总那么 第一条为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行 为? 倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出， 特制定 本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情 况， 将财务报销

13、分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、 税 费支出、工程相关支出及专项支出等?以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流 程。第三条本制度适用公司全体员工。 第二局部借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定一 出差借款：出差人员凭审批后的 ?出差申请表? 按 批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款 手 续。二 其他临时借款， 如业务费、周转金等，借款人员 应 及时报帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。 三 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务 部 备款。 四 借款销账规定： 1 借款销帐时应以借款申请 单 为依据，据实报销，超出申

14、请单范围使用的，须经主管领导 批准，否那么财务人员有权拒绝销帐 ;2 借领支票者原那么上应 在 5 个工作日内办理销帐手续。五 借款未还者原那么上不得再次借款， 逾期未还借支 者 转为个人借款从工资中扣回。第一条 借款流程 一 借款人按规定填写?借款单? ，注明借款事由、 借 款金额 大小写须完全一致，不得涂改 、支票或现金。二审批流程：主管部门经理审核签字T财务经理复 核 T总经理审批。三 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理 领款手续第三局部 日常费用报销制度及流程第二条 日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、 办 公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资 料费 等。在一个

15、预算期间内，各项费用的累计支出原那么上不 得超出 预算。第三条 费用报销的一般规定 一 报销人必须取得相应的合法票据 相关规定见 发票管理制 度 ?且发票反面有经办人签名。二 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据 严格按单据要求工程认真写，注明附件张数 ; 金额大小写须 完 全一致 不得涂改 ; 简述费用内容或事由。 三 按规定的审批程序报批。 三 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备第四条 费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并 填 写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单-部门经理审核签字-财务部门复核总经理审批T到出纳处报销。第五

16、条差旅费报销制度及流程职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实一费用标准：二费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行承 担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京实报实销 时间为准， 12 ：00 以后出发 或 12 ：00 以前到达 以半 天 计， 12：00 以前出发 或 12 ：00 以后到达 以一天计。3. 伙食标准

17、、交通费用标准实行包干制，依据实际出 差 天数结算，原那么上采用额度内据实报销形式，特殊情况无 相关 票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准前方可报销招待费，同时 按 比例 早餐 20% 、午餐或晚餐 40% 扣减出差人当天的伙食 补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具 等 将不予报销相关费用。第一章 总 那么第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提 高 资金使用效益， 根据国家有关法律、 法规和各项财政政策， 结合本公司的具体情况制定本规定第二章 请款报销程序第二条 请款报销的审批权限一 公司购置固定资产、 公司领导出国费用及日常费 用 支出须经总经理

18、签字 ;二 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后， 才 能汇总交公司总经理审批。第三条 请款审批手续一 请款人员因公需要领用现金或支票时， 应填写“借 款单经部门主任初审签字 ; 二 请款人员执“借款单到公司总经理处审批 ;三 请款人员执审批后的“借款单到财务部， 财务 负 责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。假设支付，经 会计 制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付 ; 四 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过 7 天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起 5 天内报销。第四条 报销管理程序 一 请款人员在任务完成之后要及时报销，原那么是前 账不清，后账不借二 报销时，报销单上应注明

19、所办事由和用途， 并附 原 始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财 务部 报账 ;三 会计人员对报销凭据的合法性、 真实性、合理性 予以复核第三章 差旅费报销程序第五条 关于差旅费报销标准的规定一 坐车船的规定：原那么上公司领导及具备高级技术 职 称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余 人员 出差火车路途时间 10 小时以内一律乘坐火车硬席、卧 铺及轮 船三等舱，超过 10 小时、并且确实工作需要乘坐飞 机者，必 须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批 准;二 出差人员的住宿规定： 公司领导及具备享受乘坐 软 席车的人员，住宿费标准为三星级 含三星级 以下饭店的

20、标准客房， 一般人员不应超过 200 元 / 日 ; 与高一级领导一同 出 差，可按高一级领导同星级标准执行 ; 参加会议人员凭会 议通 知单及相关票据实报实销 ;三 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助， 不 分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为 100 元 按 实 际天数计算 ，参加会议人员凭会议证明报销 ; 四 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚 从晚 八时 至次日晨七时之间，在车上过夜 6 小时以上 未坐卧铺 的， 发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或 直 快列车硬卧票价的 60% 发给乘车补助，乘坐特快列车的， 按 特快硬座票的 50% 发给乘车补助 ; 乘卧铺者

21、，不予补助 ;五 白天和夜间的划分： 早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过 6 小时者，按一天计算 补 助;缺乏 6小时满 4小时者，按半天计算补助 ;缺乏 4小时 者， 当天不计算住勤天数。 白天行车以及夜间行车不超过 5 小时者， 不准购置卧铺，连续乘车的时间超过 12 小时者除 外。 夜间 乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位统舱 超过 6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费 ;六 关于私事绕道的报销规定： 趁出差或调开工作之 便， 事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销， 多 开支的局部由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切

22、补助费 ; 七 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审 批财务审核后报销 ; 八 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章 交通费、通讯费报销程序第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 一 报销标准1. 交通费报销标准(1) 部门主任、副主任每月不得超过 300 元 ;(2) 外勤人员每月不得超过 600 元 ;(3) 其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200 元;(4) 特殊情况由总经理核定报销金额。2. 通讯费报销标准(1) 员工通讯费每人每月不得超过 150 元;(2) 特殊情况由总经理核定报销金额。( 二 ) 报销范围1. 有私车可按上述标准报销油票 ;2. 假设无特殊情况

23、，跨月出租车票、通讯费不予报销 ;3. 节假日出租车票不予报销 ( 特殊情况需说明原因，经 各部门主任批准后给予报销 ) ;4. 因公外出应经部门主任核准，否那么不予报销。第五章 报销时间规定第七条 报销时间(一 )每月 10 日 20 日为报销时间，遇节假日不顺延。 过期未报销的局部当月不再予以报销。借领支票一周内报 销， 差旅费借款在回公司上班后 5 天内报销，限额支票 3 天 内报 销;第八条 报销方法 一 本人填写好报销单， 经部门主任审核签字， 交部 门 主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部 ; 二 财务部按照规定核审后予以报销。第六章 附 那么第九条 本规定由公司财务部负责

24、解释。第十条 本规定自发布之日起执行。篇四 一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出方案，按支出审批权限批准后，在方案范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制方案报 总 裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按方案 统一 购置， 并建立实物帐， 详细登记办公用品的进、 出情况 领 用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应 将办 公领用清单交财务室进行核定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、 库房管理程 序、 进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月 初 汇总上月的报销清单，上报上级主管。二、报销规定 一 、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单 ，并按规定程序报批 后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单，连同出 差 “申请单 、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到 财 务部报销