银行授信沙盘演练

1、沙盘演练沙盘演练2010年年深圳分深圳分行行深圳分行深圳分行一、什么样的企业不可以授信？一、什么样的企业不可以授信？深圳分行深圳分行31、企业连续亏损三年以上、财务状况差（负债、企业连续亏损三年以上、财务状况差（负债75%以上以上） 、现金流枯竭现金流枯竭2、主营业务不明确、无真实贸易背景、主营业务不明确、无真实贸易背景3、主要管理者、高管有重大违规记录、有不良嗜好主要管理者、高管有重大违规记录、有不良嗜好4、违反国家产业政策、我行政策不允许、违反国家产业政策、我行政策不允许、信用评级在信用评级在bbb以下以下 、贷款用途不符合要求贷款用途不符合要求5、有不良记录、进入人行黑名单、有不良记录、

2、进入人行黑名单6、第一还款来源不足、担保弱、担保品不符合要求、第一还款来源不足、担保弱、担保品不符合要求7、项目手续审批手续不全项目手续审批手续不全8、无法人资格（有合法授权除外）无法人资格（有合法授权除外）9、衰退期的企业衰退期的企业10、11、深圳分行深圳分行4节能贷款碳贷通：节能项目贷款，免抵押、零首付、二周内资金全额到账碳贷通：节能项目贷款，免抵押、零首付、二周内资金全额到账碳险通：节能项目保险，节能能力全责保险、项目收益权保险碳险通：节能项目保险，节能能力全责保险、项目收益权保险节能技术方案保险机构、银行机构认可认证节能技术方案保险机构、银行机构认可认证电话：电话：0755-8272

3、2776 82727533 了解更多，搜索了解更多，搜索 碳战军团碳战军团深圳分行深圳分行5一、不具备授信基本条件：一、不具备授信基本条件： 1 1、主体资格不符合要求。包括：营业执照未年检、贷款卡未年审。、主体资格不符合要求。包括：营业执照未年检、贷款卡未年审。 2 2、信用记录差。包括：有重大不良信用记录、提供虚假材料、还款意、信用记录差。包括：有重大不良信用记录、提供虚假材料、还款意愿弱等。愿弱等。 3 3、经营管理不合法、不合规。、经营管理不合法、不合规。 4 4、授信用途及还款来源不明确、不合规、不匹配。、授信用途及还款来源不明确、不合规、不匹配。 5 5、不符合国家、监管单位、总分

4、行政策要求等。、不符合国家、监管单位、总分行政策要求等。二、经营能力及财务状况弱。包括：主营不突出、第一还款来源不足、关二、经营能力及财务状况弱。包括：主营不突出、第一还款来源不足、关联占款严重、关联交易过大、负债过高、无持续经营能力等。联占款严重、关联交易过大、负债过高、无持续经营能力等。三、行业发展前景不乐观，企业在行业内地位不突出，无竞争优势。三、行业发展前景不乐观，企业在行业内地位不突出，无竞争优势。四、企业经营情况一般，担保方式过弱，第二还款来源不足。四、企业经营情况一般，担保方式过弱，第二还款来源不足。五、实际控制人素质差、经营冒进、有不良嗜好。五、实际控制人素质差、经营冒进、有不

5、良嗜好。深圳分行深圳分行6二、什么样的企业可以授信？二、什么样的企业可以授信？深圳分行深圳分行7j基本面良好，现金流充裕、财务状况良好基本面良好，现金流充裕、财务状况良好j行业龙头企业行业龙头企业j主营业务突出主营业务突出j符合国家和我行信贷政策，属于国家政策和我行信贷符合国家和我行信贷政策，属于国家政策和我行信贷政策支持行业政策支持行业j能为支行带来综合效益（需从风险角度考虑）能为支行带来综合效益（需从风险角度考虑）j准上市公司（大部分情况下风险较小，但须个别分析准上市公司（大部分情况下风险较小，但须个别分析j信用良好，还款记录良好信用良好，还款记录良好j盈利能力强盈利能力强j封闭式项目贷款

6、（须从项目可行性、现金流分析）封闭式项目贷款（须从项目可行性、现金流分析）j有股权投资的企业（我行不允许授信用于股权投资）有股权投资的企业（我行不允许授信用于股权投资）j处于成长期和成熟期处于成长期和成熟期j法人和管理者有成熟行业经验法人和管理者有成熟行业经验j第二还款来源充分：有足值押品或担保品第二还款来源充分：有足值押品或担保品深圳分行深圳分行8一、符合授信基本条件。一、符合授信基本条件。二、二、经营能力及财务状况良好。包括：主营突出、第一还款来源充足、负债经营能力及财务状况良好。包括：主营突出、第一还款来源充足、负债合理、准上市或有风投公司进入的企业。合理、准上市或有风投公司进入的企业。

7、三、行业发展前景良好，企业在行业内地位突出，竞争优势明显。三、行业发展前景良好，企业在行业内地位突出，竞争优势明显。四、担保方式较强，第二还款来源有保障。四、担保方式较强，第二还款来源有保障。五、借款人品质较好。包括：有人力、技术、客户等资源优势，法人治理结五、借款人品质较好。包括：有人力、技术、客户等资源优势，法人治理结构合理，股东背景雄厚，高管人员素质较高，实际控制人无不良嗜好。构合理，股东背景雄厚，高管人员素质较高，实际控制人无不良嗜好。六、借款人经营管理能力较强。包括六、借款人经营管理能力较强。包括: :上下游客户实力较强，借款人与上下游上下游客户实力较强，借款人与上下游客户关系稳定，

8、合作良好。客户关系稳定，合作良好。七、能有效控制企业的资金流与物流。七、能有效控制企业的资金流与物流。 深圳分行深圳分行一、支行上报的授信方案一、支行上报的授信方案 申请综合授信额度申请综合授信额度1 1亿元，敞口亿元，敞口50005000万元，期限一年，可用于流动资万元，期限一年，可用于流动资金贷款与承兑，其中承兑保证金金贷款与承兑，其中承兑保证金30%,30%,总额度由第三方保证担保。要求总额度由第三方保证担保。要求用于采购油品，贸易背景真实。用于采购油品，贸易背景真实。二、申请人基本信息二、申请人基本信息 1 1、成立于、成立于9696年，为民营企业，隶属于一家经营海上供油、油品贸易、年

9、，为民营企业，隶属于一家经营海上供油、油品贸易、油品仓储的大型集团企业，该集团由一自然人控制。油品仓储的大型集团企业，该集团由一自然人控制。 2 2、所属集团在业内具有相当的规模和知名度，集团内至少包含、所属集团在业内具有相当的规模和知名度，集团内至少包含50-6050-60家公司，在股权架构上分为香港和国内两大板块，其中香港板块的核家公司，在股权架构上分为香港和国内两大板块，其中香港板块的核心公司为实际控制人于心公司为实际控制人于0808年年7 7月收购的一家香港公司，主要经营海上月收购的一家香港公司，主要经营海上供油业务；国内板块的核心公司为授信主体及担保公司。供油业务；国内板块的核心公司

10、为授信主体及担保公司。深圳分行深圳分行103 3、该司主要经营成品油销售和油品仓储业务，占比分别为、该司主要经营成品油销售和油品仓储业务，占比分别为93%93%和和7%7%。 1 1）成品油销售：主要供应给珠三角地区的民营加油站、油品贸）成品油销售：主要供应给珠三角地区的民营加油站、油品贸易公司，通过子公司（由申请人与中石油下属公司共同投资成立，易公司，通过子公司（由申请人与中石油下属公司共同投资成立，申请人持股申请人持股9595）向中石油、中石化采购。）向中石油、中石化采购。 2 2）油品仓储业务：）油品仓储业务：现有油库一、二期，合计仓储量为现有油库一、二期，合计仓储量为4040万吨，万吨

11、，配套配套5 5万吨级石油码头，同时万吨级石油码头，同时拥有拥有2727万万立方米成品油保税库并配立方米成品油保税库并配套经营海上供油业务。套经营海上供油业务。曾曾与中石油签订了长期储油的合作协议，与中石油签订了长期储油的合作协议，但但20102010年开始中石油停租深圳光汇年开始中石油停租深圳光汇1010万立方米油库万立方米油库。 3 3）未来规划：）未来规划：企业计划建设三期油库，储量为企业计划建设三期油库，储量为62.562.5万立方米，万立方米，并将码头扩建为并将码头扩建为1010万吨级。万吨级。 4 4）香港上市公司公告显示：目前集团正在大连和浙江舟山投资）香港上市公司公告显示：目前

12、集团正在大连和浙江舟山投资兴建油品仓储及码头设施，并正建立远洋油轮船队，包括订造五兴建油品仓储及码头设施，并正建立远洋油轮船队，包括订造五艘超大型油轮（艘超大型油轮（vlcc)vlcc)和购置四艘和购置四艘afamaxafamax油轮，预计未来三年的油轮，预计未来三年的资本开支预算达资本开支预算达121121亿港元。亿港元。深圳分行深圳分行11三、担保人基本信息三、担保人基本信息 1 1、担保公司成立于、担保公司成立于0808年，是申请人的母公司，持有其年，是申请人的母公司，持有其9696的股份。的股份。 2 2、所属集团国内板块的核心及控股企业，、所属集团国内板块的核心及控股企业，0909年

13、列入合并范围内的下属年列入合并范围内的下属公司达公司达1717家。家。 3 3、主要业务为海上供油、油品贸易及油品仓储（后两者为申请人的业、主要业务为海上供油、油品贸易及油品仓储（后两者为申请人的业务），其中海上供油收入占比达务），其中海上供油收入占比达8181。 4 4、目前全国取到、目前全国取到“国际航行船舶保税油供应国际航行船舶保税油供应”资质的企业仅资质的企业仅5 5家，担保家，担保人获得该资质的唯一一家民营企业。人获得该资质的唯一一家民营企业。 5 5、贸易流程：集团通过在新加坡注册的公司向多家国际知名燃料油供、贸易流程：集团通过在新加坡注册的公司向多家国际知名燃料油供应商（壳牌国际

14、贸易有限公司（荷兰）等）采购石油，再供给担保人，应商（壳牌国际贸易有限公司（荷兰）等）采购石油，再供给担保人，担保人再销售给香港上市公司的下属子公司，通过该子公司最终销售给担保人再销售给香港上市公司的下属子公司，通过该子公司最终销售给mscmsc瑞士地中海航运、瑞士地中海航运、cma cgm cma cgm 法国达飞、法国达飞、maerskmaersk丹麦马士基、丹麦马士基、evergreenevergreen台湾长荣等最终用户。台湾长荣等最终用户。深圳分行深圳分行12四、四、财务报表（申请人）财务报表（申请人）五、五、财务报表（担保人）财务报表（担保人）深圳分行深圳分行六、否定的原因六、否定

15、的原因 1、历史上曾经出现资金链断裂、历史上曾经出现资金链断裂 授信主体曾出现在人行授信主体曾出现在人行20062006年年4 4月下发的大额授信客户风险预警汇总月下发的大额授信客户风险预警汇总表上，原因是中行将其列入了关注类贷款，从部分渠道了解到，企业表上，原因是中行将其列入了关注类贷款，从部分渠道了解到，企业投资建设一、二期油库时，资金链十分紧张，中行为化解危机，牵头投资建设一、二期油库时，资金链十分紧张，中行为化解危机，牵头为其策划银团贷款，当时结果未明，存在资金链断裂的风险。为其策划银团贷款，当时结果未明，存在资金链断裂的风险。20062006年年1111月中行与国开行的月中行与国开行

16、的8 8亿元银团贷款落实，该集团系资金危机化解。亿元银团贷款落实，该集团系资金危机化解。 深圳分行深圳分行142 2、银行负债过高且依赖银行负债高速扩张、银行负债过高且依赖银行负债高速扩张 截至截至20092009年年，申请人的短期、长期银行借款及应付票据余额为申请人的短期、长期银行借款及应付票据余额为22.522.5亿元，超过亿元，超过0909年全年的年全年的17.217.2亿元销售收入亿元销售收入, ,还款负担过重还款负担过重； 截至截至0909年末，担保人短期、长期银行借款及应付票据余额为年末，担保人短期、长期银行借款及应付票据余额为115115亿元，比亿元，比0808年末增加年末增加7

17、3.273.2亿元，增加亿元，增加1.751.75倍，剔除倍，剔除2525亿元的亿元的ndfndf业务，业务，银行融资仍增加了银行融资仍增加了48.248.2亿元，反映了如下问题；亿元，反映了如下问题；1 1）其对应的资产科）其对应的资产科目主要体现在应收、预付、其它应收款合计增加约目主要体现在应收、预付、其它应收款合计增加约3232亿元，基本为亿元，基本为关联货款或关联借款，剩余关联货款或关联借款，剩余1616亿元则体现在货币资金及存货的自然亿元则体现在货币资金及存货的自然增长；增长；2 2）0909年销售收入仅比年销售收入仅比0808年增长年增长6.56.5亿元，增长比率为亿元，增长比率为

18、8.28.2，远低于银行融资远低于银行融资1.751.75倍的增幅；倍的增幅；3 3）0909年末年末115115亿元的银行融资大大亿元的银行融资大大超过超过0909年全年的年全年的85.785.7亿元销售收入，还款负担过重。亿元销售收入，还款负担过重。深圳分行深圳分行153 3、资产虚增、资产虚增 申请人及担保人的报表为带说明段的无保留意见，具体为：申请人及担保人的报表为带说明段的无保留意见，具体为：1 1）该公司油库码头一期工程固定资产评估增值该公司油库码头一期工程固定资产评估增值4.24.2亿；亿； 2 2）按国）按国颂资产评估公司对该司所拥有的码头海域使用权评估价值为颂资产评估公司对该

19、司所拥有的码头海域使用权评估价值为4.14.1亿元，未摊销，据称是中石油无偿赠送的一项权益；亿元，未摊销，据称是中石油无偿赠送的一项权益； 3 3）油库二）油库二期工程评估增值入账期工程评估增值入账4.14.1亿元，该司根据权益比例所享有的份额。亿元，该司根据权益比例所享有的份额。但公司无形资产但公司无形资产- -码头海域使用权尚未摊销。码头海域使用权尚未摊销。4 4）其它应收款中应）其它应收款中应收股东欠款收股东欠款1.11.1亿元，欠款已超过亿元，欠款已超过3 3年，未计提坏账准备。年，未计提坏账准备。 申请人报表中的申请人报表中的12.4612.46亿元资本公积基本由前三项组成，如亿元资

20、本公积基本由前三项组成，如没有上述增值，捐赠，企业资产大幅下降，负债率从没有上述增值，捐赠，企业资产大幅下降，负债率从5454上升至上升至8484。深圳分行深圳分行4 4、利润虚增、利润虚增 1 1）海域使用权未作任何摊销；）海域使用权未作任何摊销； 2 2）其它应收款和预付货款均为大额的股东占款，时间均超过）其它应收款和预付货款均为大额的股东占款，时间均超过3 3年，未计提坏账准备；年，未计提坏账准备； 3 3）固定资产实际计提折旧年限为）固定资产实际计提折旧年限为5050年，但按照规定应为年，但按照规定应为1010年；年； 4 4）财务费用计提不足，担保人账面显示有）财务费用计提不足，担保

21、人账面显示有85.385.3亿元的银行借款，亿元的银行借款，财务费用仅财务费用仅1.51.5亿元，财务成本仅为亿元，财务成本仅为1.761.76，且存在现金流量表，且存在现金流量表中的财务费用流出超过了报表计提的财务费用。中的财务费用流出超过了报表计提的财务费用。 深圳分行深圳分行 5 5、关联交易过多、关联交易过多 担保人账面显示有担保人账面显示有15.915.9亿元的预付账款和亿元的预付账款和20.1520.15亿元的其它应收款，亿元的其它应收款，大部分为时间超过大部分为时间超过3 3年的关联公司占款。年的关联公司占款。 6 6、利润率微薄、利润和资金截留境外、利润率微薄、利润和资金截留境外 以以0808年年7 7月开证月开证8 8月销售的一船油为利，成本价为月销售的一船油为利，成本价为usd698.5usd698.5元元/ /吨吨 ，卖出价为卖出价为749749元元/ /吨，担保人与其关联企业的海上供油业务的盈利分配吨，担保人与其关联企业的海上供油业务的盈利分配情况为：新加坡关联公司利润：情况为：新加坡关联公司利润：6.56.5元元/ /吨、担保人：吨、担保人：1313元元/ /吨、香港吨、香港关联公司：关联公司：3131元元/ /吨，因此担保人的利润率仅为吨，因此担保人的利润率