2016年度XXXX财务报告01

1、2016年度XXX刈才务报告01XXXX2016 年度财务报告2017 年 07 月 11 日目录、 政府部门财务报表 4（一）政府部门会计报表 4资产负债表 4收入费用表 5当期盈余与预算结余差异表 6净资产差异表 7（二）政府部门会计报表附注 71. 编制基础 72. 遵循相关规定的声明 73. 主体范围 74. 重要会计政策与会计估计 85. 会计报表重要项目的明细信息及说明 96. 未在会计报表中列示的重大事项 207. 需要说明的其他事项 20、政府部门财务分析 20（一）政府部门基本情况 20（二）政府部门财务状况分析 21（三）政府部门运行情况分析 26（四）政府部门财务管理情况

2、 31一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位:XXXX2016年12月31日单位:元项目附注期初数期末数流动资产0.00338,373.95货币资金附表1：货币资金明细0.00306,572.99财政应返还额度0.000.00应收票据0.000.00应收利息0.000.00应收股利0.000.00应收账款附表2:应收账款明细0.0059,506.76预付账款附表3:预付账款明细0.000.00其他应收款附表4:其他应收款明细0.00-27,705.80短期投资0.000.00存货0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00非流动资产0.00319,852.0

3、0长期投资附表5:长期投资明细0.000.00固定资产净值附表6:固定资产明细0.00319,852.00固定资产原值0.00654,647.90减：固定资产累计折旧0.00334,795.90在建工程0.000.00无形资产净值附表7:无形资产明细0.000.00无形资产原值0.000.00减：累计摊销0.000.00政府储备资产0.000.00公共基础设施净值附表8-3:公共基础设施明细（净值）0.000.00公共基础设施原值附表8-1:公共基础设施明细（原值）0.000.00减：公共基础设施累计折旧附表8-2:公共基础设施明细 （累计折旧）0.000.00公共基础设施在建工程附表9:公共

4、基础设施在建工 程明细0.000.00其他资产0.000.00受托代理资产0.000.00资产合计0.00658,225.95流动负债0.00148,861.34短期借款0.000.00应缴财政款0.0087,634.44应缴税费0.0010,210.60应付票据0.000.00应付利息0.000.00应付账款附表10:应付账款明细0.005,000.00预收账款附表11:预收账款明细0.007,016.30其他应付款附表12:其他应付款明细0.0039,000.00应付职工薪酬0.000.00应付政府补贴款0.000.00一年内到期的非流动负债0.000.00非流动负债0.000.00长期借

5、款附表13-1:长期借款明细（分机构）0.000.00长期应付款附表17:长期应付款明细0.000.00受托代理负债0.000.00负债合计0.00148,861.34净资产0.00509,364.61负债及净资产合计0.00658,225.95表2收入费用表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数、收入类财政拨款收入0.000.00事业收入附表14:事业收入明细0.003,143,116.43经营收入0.000.00投资收益附表18:投资收益明细0.000.00上级补助收入附表20:上级补助收入 明细0.0054,000.00附属单位上缴收入*附表21:附属单位上

6、缴 收入明细0.000.00其他收入附表15:其他收入明细0.00326.45收入合计0.003,197,442.88二、费用类工资福利费用0.001,718,595.00商品和服务费用附表16:商品和服务费 用明细0.00415,628.96对个人和家庭的补助0.00152,556.00对企事业单位的补贴0.000.00折旧费用0.0068,495.85摊销费用0.000.00财务费用0.000.00经营费用0.000.00上缴上级支出附表22:上缴上级支岀 明细0.000.00对附属单位补助支岀*附表19:对附属单位补 助支岀明细0.000.00其他费用0.00804,696.20资本性支

7、出0.000.00费用合计0.003,159,972.01当期盈余0.0037,470.87注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。当期盈余与预算结余差异表编制单位:XXXX2016年单项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支岀）105,966.72力卩：当期预付的商品和服务支岀金额0.00支付应付未付的商品和服务支岀金额0.00当期购买的存货和政府储备资产金额0.00当期发生的资本性支岀0.00减：当期收到已预付账款的商品和服务金额0.00当期发生的应付未付商品和服务金额0.00当期领用存货和发出的政府储备资产金额0.00当期折旧费用68,495.85当期摊销费用0.00

8、当期盈余37,470.87当期盈余与预算结余的差异额-68,495.85净资产差异表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目金额净资产账面余额844,160.51减：补提累计折旧334,795.90补提累计摊销0.00调整后的净资产509,364.61注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单 位。（二）政府部门会计报表附注1. 编制基础 我单位政府部门会计报表以权责发生制为基础编制2. 遵循相关规定的声明我单位编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映我单位的财务状况、运行情况等有关信息。3. 主体范围（1 ）单位主体：XXXX 单位

9、，属于自收自支的事业单位。公司事业编制30个，全额事业编 2个，自收自支事业编制28个，实有人数56人。（2）资金主体：事业收入资金、公共财政预算资金、政府性基金预算资金。单位名称单位名称娄烦县自来水公司机关4. 重要会计政策与会计估计（1）会计期间。2016年1月1日至2016年12月31日（2）记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币反映。（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、 计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。本报表中会计要素的计量采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本或变现净值进行计量。因为政府拥有或控制的许多资产（如基础设施

10、资产等）缺乏有效的市场交易价格， 故现值和公允价值法操作难度大， 不符合成本效益原则。（4 ）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。固定资产折旧是根据政府会计准则第3号一固定资产采用直线折旧法。（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。我单位没有无形资产5. 会计报表重要项目的明细信息及说明一）货币资金明细表；（附表1）二）应收账款明细表；（附表2）三）预付账款明细表；（附表3）四）其他应收款明细表；（附表4）五）长期投资明细表；（附表5）六）固定资产明细表；（附表6）七）无形资产明细表；（附表7）八）公共基础设施明细表；（附表 8 ）九）公共基础设施在建工程明细表；（附表十）应付账款明细表；

11、（附表10)9）十一）预收账款明细表；（附表11)十二）其他应付款明细表；（附表12 )十三）长期借款明细表；（附表13)十四）事业收入明细表；（附表14)十五）其他收入明细表；（附表15)十六）商品和服务费用明细表附表 16 ）(1) 货币资金明细信息如下: 附表1货币资金明细表编制单位:XXXX2016年12月31日 单位项目期初数期末数1库存现金0.000.00库存现金科目余额0.000.00减：受托代理库存现金0.000.00银行存款0.00306,572.99银行存款科目余额0.00306,572.99减：受托代理银行存款0.000.00其他货币资金0.000.00其他货币资金科目余

12、额0.000.00减：受托代理其他货币资金0.000.00合计0.00306,572.99(2) 应收账款明细信息如下：附表2应收账款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日 单位元项目期初数期末数应收本部门内部单位 *0.000.00应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位0.0059,506.76坏账准备0.000.00合计0.0059,506.76注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(3) 预付账款明细信息如下:附表3预付账款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数预付本部门内部单位 *0.000.00预付本部门以外的同

13、级政府单位0.000.00预付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(4) 其他应收款明细信息如下：附表4其他应收款明细表编制单位:XXXX2016年12月31日 单项目期初数期末数应收本部门内部单位 *0.000.00应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位0.00-27,705.80合计0.00-27,705.80注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(5) 长期投资明细信息如下:附表5长期投资明细表编制单位:XXXX2016年12月31日 单位元项目期初数期末数股权投资0.000.00对企业股权投资0

14、.000.00对投资基金股权投资0.000.00其他股权投资0.000.00债券投资0.000.00合计0.000.00(6)固定资产明细信息如下:附表6元编制单位:XXXX固定资产明细表单位：:2016 年 12 月 31日项目期初数期末数原值合计0.00654,647.90房屋及构筑物0.0075,000.00通用设备0.00532,087.90专用设备0.000.00文物和陈列品0.000.00图书、档案0.000.00家具、用具、装具及动植物0.0047,560.00累计折旧合计0.00334,795.90房屋及构筑物0.009,375.00通用设备0.00310,942.82专用设备

15、0.000.00文物和陈列品0.000.00图书、档案0.000.00家具、用具、装具及动植物0.0014,478.08净值合计0.00319,852.00房屋及构筑物0.0065,625.00通用设备0.00221,145.08专用设备0.000.00文物和陈列品0.000.00图书、档案0.000.00(7)无形资产明细信息如下:附表7无形资产明细表编制单位:XXXX2016年12月31日单位：元项目期初数期末数1.原值合计0.000.00著作权0.000.00土地使用权0.000.00专利权0.000.00非专利技术0.000.00其他0.000.002.累计摊销合计0.000.00著作

16、权0.000.00土地使用权0.000.00专利权0.000.00非专利技术0.000.00其他0.000.003.净值合计0.000.00著作权0.000.00土地使用权0.000.00专利权0.000.00非专利技术0.000.00其他0.000.00(8)公共基础设施明细信息如下:附表8-1公共基础设施明细表(原值)编制单位:XXXX2016年12月 单位：31日元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广

17、场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00附表8-2公共基础设施明细表（累计折旧）编制单位:XXXX2016年12月31日 单项期初数期末数n交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.0

18、00.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00累计折旧合计0.000.00附表8-3公共基础设施明细表(净值)编制单位:XXXX2016年12月31日 单项目期初数期末数1交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.

19、00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00净值合计0.000.00(9)公共基础设施在建工程明细信息如下:附表9公共基础设施在建工程明细表编制单位:XXXX2016 年 12 月 31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00

20、供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00(10) 应付账款明细信息如下：附表10应付账款明细表编制单位:XXXX2016年12月31单位：元日应付本部门内部 单位*应付本部门以外 的同级政府单位应付其他单位项目期初数期末数0.000.000.000.000.005,000.00合计0.005,000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(11) 预收账款明细信息如下:附表11预收账款明细表编制单位:XXXX2016 年 12月31日单位：元项目期初数期末数预收本部门内部单

21、位 *0.000.00预收本部门以外的同级政府单位0.000.00预收其他单位0.007,016.30合计0.007,016.30注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零（12）其他应付款明细信息如下：附表12其他应付款明细表编制单位:XXXX2016年12单位：元月31日项目期初数期末数1应付本部门内部单位 *0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付同级财政0.000.00应付其他单位0.0039,000.00合计0.0039,000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零（13）长期借款明细信息如下：附表13-1编制单位:XXXX长期借

22、款明细表2016 年 12月31日单位：元项目期初数期末数合计0.000.00注：本表按照债权人列示明细。附表13-2长期借款明细表编制单位:XXXX2016 年 12月31日单位:元项目期初数期末数1-3年到期（不含 1年）0.000.003-5年到期（不含 3年）0.000.005年以上到期（不含 5年）0.000.00合计0.000.00注：本表按照长期借款余额到期期限列示明细。(14)事业收入明细信息如下:附表14事业收入明细表编制单位:XXXX2016年单位:元项目上年数本期数1来自财政专户管理资金0.000.00来自本部门内部单位 *0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.

23、000.00来自其他单位0.003,143,116.43合计0.003,143,116.43注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(15)其他收入明细信息如下:附表15编制单位:XXXX2016 年其他收入明细表单位:元项目上年数本期 数来自本部门内部单位 *0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.000.00来自本部门以外的非同级政府单位0.000.00来自其他单位0.00326.45合计0.00326.45注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(16)商品和服务费用明细信息如下:附表16商品和服务费用明细表(按支付对象划分)单位： 元编制单位:XXXX2

24、016 年项目上年数本期支付给部门内部单位 *0.000.00支付给本部门以外的同级政府单位0.000.00支付给其他单位0.00415,628.96商品服务费用明细权责发生制调整额0.000.00合计0.00415,628.96注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(17)长期应付款明细信息如下:附表17编制单位:XXXX长期应付款明细表2016 年 12月31日单位:元项目期初数期末数应付本部门内部单位 *0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零(18)投资

25、收益明细信息如下：附表18投资收益明细表编制单位:XXXX2016年单位项目期初数期末数股权投资产生的投资收益0.000.00对企业股权投资收益0.000.00对投资基金投资收益0.000.00其他股权投资收益0.000.00债券投资产生的投资收益0.000.00合计0.000.006. 未在会计报表中列示的重大事项无其他重要事项7. 需要说明的其他事项没有需要说明的其他事项。二、政府部门财务分析（一）政府部门基本情况1、部门职能XXXXX2、机构编制人员情况XXXXXXX单位名称单位负责人单位负责人电话单位基本性质组织机构代码XXXXXXXXXXXXXXXXX执行的会计制度财务负责人财务负责

26、人电话财政预算代码单位预算级次事业单位（含行业）XXXXXXX（二）政府部门财务状况分析1、我单位资产分两部分，流动资产和非流动资产，资产总额为658225.95元，其中流动资产为338373.95元，占资产总计的比例为51.41%、非流动资产319852 元，占资产总计的比例为 48.59%资产类结构分析图：资产结构分析流动资产(51.41%)重要资产分析图重要资产项目年度情况分析金额单忙（元）元,非流2、负债分为流动负债和非流动负债，负债总额为148861.34其中流动负债为148861.34 元，占负债总计的比例为 100.00% 动负债为0元，占负债总计的比例为0%。负债类结构分析图:

27、负债结构分析0(0.00%) 非济动负儘(100.00%)部门债务分析图:其他应讨隸(2749%0 7-8%)叢托代徑奂侵(0 00%(352%) 应缴税蟄 (7.20 啊)部门债务结將器鶯I 一曲寸政府补贴隸0.00%) 应忖取工莽酬 (0 00%)3.运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分析评估政府部门当期及未来中长期财务风 险及可控程度，需要采取的措施等。(1) 资产负债率二负债总额/资产总额二148861.34/658,225.95 = 22.62%分析：资产负债率比率比较小，我单位面临的财务风险小。(2) 现金比率=(货币资金+交易性金融资产”流动负债=306572.99/14

28、8861.34 = 205.95%分析：反映我单位直接偿付流动负债及即时付现能力的能力很强。(3)流动比率二流动资产/流动负债=338373.95/148861.34 = 2.27分析；比率2.27合理、稳健，说明我单位短期偿债能力强，也保证全部的流动负债得到偿还(4)固定资产成新率=固定资产净值/固定资产原值=319852/654647.9 = 48.86%分析：我单位固定资产成新率较低，所拥有的固定资产的更新的慢和持续发展的能力低。部门财务状况分析图707CSO90227.3% 198.8%205.9%部门财务分析k 5C4060现金比率 30504060滾动比率5Q4060收入费用率22

29、.6%48.9%(三) 政府部门运行情况分析11. 我单位收入总计 3197442.88 元，其中财政拨款收入为 1391000 元，占总收入比重为 43.5% 、事业收入为 1752116.43 元，占总收入比重 为 54.8% 、上级补助收入为 54000 元，占总收入比重为 1.69% 、其他收 入为 326.45 元，占总收入比重为 0.01% 。收入类结构分析图 :I一事业收入(9&3W)经营收入(0.00%) 财政拨款收入 (0.00%)2.我单位费用总计元，占总费用比重为附属单位上缴收肿(0 00%) 期也收入.(0.01%)-投资收苗 raao%)3159972.01 元，其中

30、工资福利费用为 171859554.36%、商品和服务费用为 415628.96 元，占总费用比重为13.15%、对个人和家庭补助费用为152556元，占总费用比重为4.83% 、对企事业单位的补贴费用为 0 元，占总费用比重为 0 、折旧费用为68495.85 元，占总费用比重为 2.17% 、摊销费用为 0 元，占总费用比重 为 0 、财务费用为 0 元，占总费用比重为 0 、其他费用为 0 元，占总费用 比重为 0 。费用类结构分析图 :费用结构分析(0 00%) 腿肖筋 (0.00%) 财务蔓用 00%)时企事业单位的补贴(0.00%) ”其他费用 (25 47%)对个人和家庭的补助4 83%)工资福利费用 (54