税收优惠项目事先备案事项及附报资料

1、附件一：税收优惠项LI事先备案事项及附报资料税收优惠项U 事前备案事项及附报资料税收优忠 类别税收优惠 项目需附报资料政策依据管理方式办理期限免税收入符合条件的非营利组织收入1.非营利组织有效资格认定文件：2.非营利组织收入.支出明细表,按照 财税2009122号文件规定的免税收入 类型分类后符合性对照说明：3.企业所得税优惠事项申请表：4s纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 26条：企业所得 税法实施条例第 84、85条：财税2009122 号事前备 案；年报 钩稽验证取得非营利 组织认定文 件后(或年 检合格后) 年报前A、 减 计 收 入综合利用资源生产产品取得的收入K

2、有权部门出具的资源综合利用企业(项目、产品)认定证书：2、有权部门出具的检测报告(包括利用 资源的名称、数虽、占比)：3、 各项产品销售收入孩算明细表：4.企业所得税优惠爭项申请表：5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 33条：企业所得 税法实施条例第 99条:财税(2008) 47号：财稅(2008) 117号：国税函 2009185 号：事前备X： -1 处钩稽验证年度终了后45日内，年报前加 il- 扣 除研尤开发费用加计K自主、委托、合作研究开发项目计划 书和研尤开发费预算：2、自主、委托、合作研究开发专门机构 或项目组的編制情况和专业人员名单：3.自主、委托、合作

3、研究开发项目当年 研尤开发费用发生情况归集表(按研尤开 发项目分别填写，表样见国税发(2008) 116 号)：4.企业总经理办公会或董事会关干自 主.委托.合作研尤开发项目立项的决议 文件：5、委托.合作研尤开发项目的合同或协 议：6.研究开发项目的效用情况说明、研尤 成果报告等资料；7、企业集团采取合理分摊研尢开发费 的.企业集团应提供集中研究开发项目 的协议或合同，该协议或合同应明确规定 参与各方在该研尤开发项目中的权利和 义务、费用分摊方法等内容。&企业所得税优惠爭项申请表：9.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 30条：企业所得 税法实施条例第 95条：国税发(20

4、08) 116 号： 甬地税一 2008196 号事前备X： !1 加钩稽验证研究开发项 目确定后1 个月内,将 研尤开发项 目报税务所 备案：年报 前将归集表 等资料备案税收优惠 项目需附报资料政策依据管理方式办理期限税收优惠 类别安宜残疾人 员及国家鼓 励安宜的其 他就业人员 所支付的工 资1、残疾职工花名册及中华人民共和国 残疾人证.中华人民共和国残族军人 证（1至8级）：2、残疾职工工种安排表：3、与残疾职匸签订的劳动合同或服务协 议（副木）：4、为残疾职工缴纳基木养老保险、基木 医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保 险缴费记录：5、企业职丄丄资表.及通过银行等金融 机构向安迓的每位残

5、疾人实际支付了不 低于企业所在区县适用的经省级人民政 府批准的最低匸资标准的工资凭证:6、企业所得税优惠爭项申请表：7、纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 30条：企业所得 税法实施条例第 96条；财税2009J70 号事前备钩稽验证年度终了后45日内年报前从事农、林. 牧、渔业项目 的所得1.从爭免税项目的具休说明.包括所巾 请减免的项目和产品品目明细表，与减免 税规定的符合性对照说明资料或证明：2.减免税项目所得核算明细、期间费用 分摊说明资料：3.特种行业许可证书（如远洋捕捞许可 证等八4.企业所得税优惠爭项申请表：5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法

6、第 27条;企业所得 税法实施条例第 86条：关于发布 乡受企业所得税优 惠政策的农产品初 加工范囤（试行）的 通知（财税 2008149 号）事前备 案；年报 钩稽验证年度终了后45日内年报前从事国家重 点扶持的公 共基础设施 项目投资经 营的所得1.有关部门对公共基础设施项目立项批准文件复印件：2.公共基础设施项目竣工（验收）报告 复印件：3.该项目投资额验资报告复印件：4.减免税项目所得核算明细、期间费用 分摊表：5.企业经营该项目的第一笔收入证明， 促供发票购领簿及免税项目开岀的第一 张发票复印件：6.提供项目权属变动证明（优恵期转让 的）：7.企业所得税优惠事项申请表：&纳税人提供的

7、补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 27条；企业所得 税法实施条例第 87、89条：财税（2008） 46 号:财 税（2008）116号: 国税发200980 号事前备 案：年报 钩稽验证从该项目取 得的第一笔 生产经营收 入后15日 内报税务所 备案（日常 管理手工 备案）：年 报前（流程）四、所得减免从爭符合条1、有权部门认定的环境保护、节能节水企业所得税法第爭前备年度终了后税收优惠 项目需附报资料政策依据管理方式办理期限件的环境保 护、节能节水 项目的所得项目批准件：2.减免税项目所得核算明细、期间费用 分摊表：3.企业经营该项目的第一笔收入证明， 促供发票购领簿及免税项目开出的

8、第一 张发票复印件：4.提供项目权属变动证明（优惠期转让 的）：5.企业所得税优惠爭项申请表：6.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。27条：企业所得 税法实施条例第88、89条：财税2009J166 号案：年报 钩稽验证45日内年报前税收优患 类别符合条件的 技术转让所得一、企业发生境内技术转让，向主管税务 机关备案时应报送以下资料：1技术转让合同（副木）：2省级以上科技部门出具的技术合同登 记证明：3技术转让所得归集.分摊.计算的相关 资料：4.技术交易发票等实际缴纳相关税费的 证明资料：5.企业所得税优惠爭项申请表：6.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。二、企业向境外转让技术，向主

9、管税务机 关备案时应报送以下资料：1技术出口合同（副木）：2省级以上商务部门出具的技术出口合 同登记证书或技术出口许可证：3技术出口合同数据表：4技术转让所得归集.分摊.计算的相关 资料：5.技术交易发票等实际缴纳相关税费的 证明资料：6.企业所得税优惠爭项申请表：7.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 27条;企业所得 税法实施条例第 90条：国税函2009212 号事前备案：年报钩稽验证年度终了后45日内年报前五、 优 患 税 率小型微利企业（20%税率）K年度小型微利企业认定表2、预墩申报时，根据上年度年度申报适 用税率确定：3.年度申报时，根据企业所得税年度纳 稅申报

10、表中资产、职工人数.应纳税所得 额和从事行业确定是否符合小型微利企企业所得税法第 28条;企业所得 税法实施条例第 92条：国税函（2008） 251 号； 财税2009133事前备X： !1 加钩稽验证预缴减免根 据上年优惠 情况或本年 预认定情况 给予预缴税 率设定：年税收优惠 类别税收优惠 项目需附报资料政策依据管理方式办理期限业优恵：4.企业所得税优惠爭项申请表。号：国税函2010185 号：甬 地税 一 2009 185 号：财税2009J69 号报前提供备案资料禹新技术企业1有效的高新技术企业证书：2产品（服务）屈干国家重点支持的高 新技术领域规定的范用的说明：3企业年度研究开发费

11、用结构明细表（国税函2009203号附件八4企业、“年商新技术产品（服务）收入占 企业总收入的比例说明：5企业具有大学专科以上学历的科技人 员占企业为年职工总数的比例说明、研发 人员占企业当年职工总数的比例说明:6、企业所得税优惠事项申请表：7 纳稅人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 28条;企业所得 税法实施条例3第 93条：国科发火（2008） 172 号: 国科发火（2008） 362号：国税函 2009203 号事前备X： -1 处钩稽验证预缴减免自 取得有效的 商新技术企 业证书后开 始办理：年 报前提供备 案资料六、 抵 扣 应 纳 税 所 得 额创业投资企 业所得税

12、优 惠1、经备案管理部门核实后出具的年检合 賂通知书（副木）：2、关于创业投资企业投资运作悄况的说 明：3、中小岛新技术企业投资合同或草程的 复卬件.实际所投资金验资报告等相关材 料：4、中小尚新技术企业基木情况（包括企 业职工人数.年销售（营业）额、资产总 额等）说明中小高新技术企业财务报表：5.有效的高新技术企业证书（复印件）:6.企业所得税优惠爭项申请表：7.创业投资企业抵抑应纳税所得额备案 明细表：8.税务机关要求提供的其他资料。企业所得税法第 31条：企业所得 税法实施条例第 97条：国税发200987 号事前备X： !1 加钩稽验证年报前七、税额 抵免购宜环境保 护、节能节 水、安

13、全生产 等专用设备 投资抵免1、专用设备的相关机构认定证明：2、购宜专用设备合同.发票：3、购置专用设备资金来源说明及相关证 据：4、专用设备实际投入使用的说明.设备 投入使用时间与取得发票时间不一致的 应当专项说明：5、企业所得税优惠事项申请表：企业所得税法 34条：企业所得 税法实施条例3第 100条：财税（2008）48 号.财 税（2008）115号： 财税（2008） 118 号：财税200969事前备案：年报钩稽验证年报前税收优患 类别税收优惠 项目需附报资料政策依据管理方式办理期限6、企业购宜专用设备抵免企业所得税额 备案明细表：6.专用设备权屈变动情况说明：7.纳税人提供的补充

14、说明和其他相关资 料。号：国税函2010256 号固定资产加速折旧1.固定资产的功能、倾il使用年限短于 实施条例规定汁算折旧的最低年限的 理由.证明资料及有关情况的说明：2被替代的旧固定资产的功能.使用及 处貝等情况的说明：3.固定资产加速折旧拟采用的方法和折 旧额的说明：4.采用加速折旧的固定资产明细清册和 入账凭证（发票）：5、企业所得税优惠事项申请表：6、纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 32条;企业所得 税法实施条例第 98条：财税20081号爭前备案年报前八、加速折旧或摊销外购软件加 速折旧或摊 销1.外购软件发票（复印件）：2.外购软件缩短折旧或摊销年限的说

15、明：3.软件的功能、缩短折旧或摊销年限的 理由、证明资料及有关情况的说明：4.企业所得税优惠爭项申请表：5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 32条：企业所得 税法实施条例第 98条：财税 20081号爭前备案年报前九、暂缓 确认收入 管理企业政策性搬迁或处宜收入K政府搬迁文件或公告：2.搬迁协议：3.搬迁il划.企业技术改适、重宜或改 良固定资产的计划或立项：4.企业所得税优患爭项中请表.企业申 请报告搬迁收入帐务处理和处宜情况说 明5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。（自规划搬迁次年的五年内需报送的资 料：1 企业所得税优恵爭项申请表：2. 为年度企业实际发生的重

16、宜固定资产支 出或改良支出、技术改造支出和职匸安胃. 支出说明材料及明细淸单。）在五年期内完成搬迁的，企业需报送的资 料：1 企业所得税优恵爭项申请表：2. 中介机构评估报告,报告需对搬迁前资产国税函2009118号爭前备案纳税义务发生日所屈申报期内税收优惠类别税收优惠 项目需附报资料政策依据管理方式办理期限犬况、企业搬迁损失（包括安匱职匸情况、 停工减产损失情况）垂置资产和固定资产 更新改造等有关情况鉴定作说明。附件二：税收优惠项LI事后报送相关资料事项及附报资料税收优惠项U 事后报送相关资料事项及附报资料税收优恵类别税收优惠 项目需附报材料政策依据管理方式办理期限国债利息收入1.国债净价交

17、易交割収：2.国债投资明细表：3.应收利息科目明细账：4.企业所得税优惠爭项申请表：5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第26条：企业所得税法实施条例第82条事后报送相关资料附报资料 与纸质年 报一并报送一 %免税 收 入符合条件的 居民企业之 间的股息.红 利等权益性 投资收益K投资协议：2、连续持有上市股票12个丿J以上的证 据：3、 被投资企业作出利润分配决定的有关证明,投资收益、应收股利科目明细账:4企业所得税优惠事项申请表：5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。企业所得税法第 26条：企业所得 税法实施条例第 83条事后报送相关资料附报资料 与纸质年 报一并报送

18、财政拨款K财政拨款文件：2.收款凭证：3.企业所得税优惠事项申请表。中华人民共和国企 业所得税法第7条事后报送相关资料年报前依法收取并 纳入财政管 理的行政爭业性收费.政府性基金1.收取依据文件：2.取得金额简要说明（按收取依据分类）:3.企业所得税优惠事项申请表。中华人民共和国企业所得税法第7条事后报送相关资料年报前二不征税收入企业取得的， 由国务院财 政.税务主管 部门规定专 顶川途并经 国务院批准 的财政性资K该项资金所对应的拨付文件（名称. 文号）：2.财政部门或其他拨付资金的政府部门 对该资金有专门的资金管埋办法或具体 管理雯求（规定的专项用途）：3.取得时间（收款和入帐凭据）：4.

19、使用结余情况（企业对该资金以及以中华人民共和国企业所得税法第7条：财税200987号事后报送相关资料年报前税收优惠 项目需附报材料政策依据管理方式办理期限金该资金发生的支出爪独进行核算的帐载 凭据，含财政性资金在5年(60个丿J) 内未发生支岀且未缴回财政或其他拨付 资金的政府部门的部分重新讣入取得该 资金第六年的收入总额的情况说明)。5.企业所得税优惠事项申请表：(企业在2008年1丿J 1日至2010年 12丿J 31日期间从县级以上各级人民政 府财政部门及其他部门取得的应计入收 入总额的财政性资金按有关条件也可作 为不征税收入.也按本项办理)证券投资基 金从证券市 场中取得的 收入Is证

20、券投资基金批准文件；2.申请免税的证券投资基金各项收入明细：3.企业所得税优惠事项申请表：4.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。财税(2008) 1号事后报送相关资料年报前投资者从证 券投资基金 分配中取得 的收入1.证券投资基金分配方案：2.投资者申请免税的证券投资基金分配 收入明细表：3.投资份额证明件：4.企业所得税优惠爭项申请表：5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料。财税(2008) 1号事后报送相关资料年报前税收优恵类别证券投资基 金管理人运 用基金买卖 股票.债券的 差价收入K国家证券管理部门对证券投资基金管 理人的批准、注册证明件：2.证券投资基金批准文件：3.中请免税的

21、收入明细：4.企业所得税优惠事项申请表：5.纳税人提供的补充说明和其他相关资 料财税(2008) 1号事后报送相关资料年报前附件三：税收优惠项LI审批事项及附报资料税收优惠项LH审批事项及附报资料税收优惠类别税收优恵 项目需附报材料政策依据管理方 式办理期限一、就业再就业政策当年新招用持再就业优恵 证人员与其签 订1年以上期 限劳动合同并1、劳动保障部门核发的幹类吸纳下 岗失业人员认定证明:2、劳动合同淸册：3、 再就业优惠证复印件：4、 企业1：资支付凭证：财税(2005) 186号：甬地税一(2006) 125 号：财税(2008) 1号：财税200923号：审批管理年报前依法缴纳社会保险

22、费的5、养老保险支付凭证6、企业所得税优患爭项申请表：7、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。甬地税-200990 号:财税201010 号科研企业转制1、有权部门出具的改制爪位名单或改 制批复，经批准的改制方案：2、改制企业股权证明资料：3、企业所得税优恵爭项申请表：4、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。财税(2005) 14号:财税(2008) 1号审批管理年报前ft %企业改革政策经营性文化事业单位转制(自转制注册之日起免征企业所 得税：执行期限为2009年月1日至2013年12 JJ 31 H)1、转制方案批复函：2、企业工商营业执照：3、整体转制前已进行事业单位法人登 记的.需

23、提供同级机构编制管理机关核 销爭业编制.注销事业巾位法人的证 明：4、 同在职职工签订劳动合同、按企业 办法参加社会保险制度的证明：5、引入非公有资本和境外资本、变更 资本结构的.需出具相关部门的批准函6、企业所得税优恵爭项申请表：7、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。财税(2005) 1号： 财税(2008) 1号： 财税201029号： 财税200934号：财税2009105 号：审批管理年报前农产品连锁营试点税收优惠1、纳入农产品连锁经营试点范鬧证明 文件：2、 食用农产品收入台账：3、企业所得税优患爭项中请表：4、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。财税(200刀10号：财税(2

24、008) 1号：审批管理年报前广播电视村村通税收优惠1、经营有线电视网络证明文件：2、 宇受村村通营业税优惠情况说明：3、 民政局行政建制社区(镇)、街道 办爭处.区委会(村)的划分标准：4、企业所得税优恵爭项中请表：5、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料财税(2007)17号:财税(2008) 1号:审批管理涉 农 和 国 家 储 备 政 策国家储备商品有关税收优患1、国务院、财政部和国家税务总局批准文件：2、企业所得税优恵爭项中请表：3、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。财税(2006) 105号：财税(2008) 1号：审批管理年报前四、单项新办文化企业(2008 年2 月31日前

25、新办1、符合文化企业具体范悯的证明资料:2、企业匸商营业执照：3、税务登记证：财税20052号:财 税2009J31号：国 税函201086号：审批管理年报前优 恵 政 策文化企业三年 减免.享受优恵 截止至2010年12 JJ 31 日）4、企业所得税优患爭项申请表：5、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。软件生产企业、集成电路设计企业1、省信息产业主管部门或国家有权部 门颁发的软件（生产）企业、集成电路 设讣企业证书（文件），企业年检合格 证：2、木企业开发或拥有知识产权的软件 产品证明材料或通过资质等级认证的 汁算机信息系统集成证明材料：3、 宇受国家规划布局内重点软件生产 企业所得税

26、优惠的须提供国家相关文 件：4、获利年度说明：5、职工培训费用明细账脣6、软件生产企业享受増值税退税的凭 据：7、企业所得税优患爭项申请表：&纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。财税（2008） 1号：财税200969号： 发改廊技 20092904 号：发改高技（2008）3697 号审批管理年报前集成电路生产企业1、政府相关部门对集成电路生产企业 项目立项书.可研报告的备案.批复件:2、生产线宽有要求的集成电路产品证 明材料：3、获利年度说明：4、企业所得税优恵爭项中请表：5、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。财税（2008） 1号：财税200969号： 发改岛技 20092904

27、号：发改高技（2008）3697 号审批管理年度终了后45日 内，年报前五、 其 他 专项优 惠政策集成电路生产 企业和封装企 业的投资者再 投资退税1、投资合同或协议书：2、实际投资额验资证明：3、股东会或茧爭会的利润分配文件：4、政府相关部门对被投资的集成电路 生产企业或封装企业项目认定.备案 件：5、企业所得税优恵爭项申请表：6、纳税人提供的补充说明和其他相关 资料。财税（2008） 1号： 发改岗技 20092904 号：发 改高技（2008：3697 号审批管理年度终了后45 S 内.年报前稅额抵 免国产设备投资 抵免（原余额过1、上年审核过的技术改造国产设备投 资抵免企业所得税明细

28、表2、木年中报技术改造国产设备投资抵 免企业所得税明细表3、企业所得税优患爭项申请表：原抵免项目过渡审批管理年报前纳税人提供的补充说明和其他相关资料一般指：1、营业执照（副本），无营业执照的纳税人可提供其他核准执业证件；2、 纳税人证明自己符合减免税政策的证件等其他证明资料（上述资料中证件要求提 供原件查验和复印件留存，复印件和提供的其他纸质资料应加盖企业公章。）附件四：企业所得税优惠事项表证单书样张附件四适用于事先备案和事后报送相关资料及审批企业所得税优惠事项申请表纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：元联系人联系电话税收优惠类别经营地址稅收优恵项目申请金额所屈时期起所屈时期止备注1纳税人申明

29、：此中请资料是根据企业所得稅法及其有关规定填报的.是真实的、可釜的、完整的。 纳税人（签章：年 月曰填表说明：1、本表按税收优惠类别分页填写；实行额度优惠的需要填写申 请金额，高新技术企业和小型微利企业不需要填写申请金额。2、创业投资企业所得税优惠备案、企业购置专用设备企业所得税优惠备案 还应分别报送创业投资企业抵扣应纳税所得额备案明细表、企业购置专用 设备抵免企业所得税额备案明细表；加速折旧优惠备案还应报送企业固定资 产加速折旧备案申请表。需要提供减免税项口所得核算明细、期间费用分摊说明的，应提供对应项U的项口说明及核算情况表（详见.附件四附件四70）,申报未列明的其他项税收需在备注补充说明

30、依据文件。3、税收优惠类别、税收优惠项LI根据具体税收政策填写，具体如下:税收优惠类别税收优恵项目1一.免税收入1.国债利息收入12.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益3、符合条件的非营利组织的收入4.其他（申报此项需补充说明依据文件）二减计收入K企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入2、其他（申报此项需补充说明依据文件）三.加计扣除额K开发新技术.新产品.新工艺发生的研究开发费用2、安宜残疾人员所支付的工资3.国家鼓励安宜的其他就业人员支付的工资（需明细说明）4.其他（申报此项需补充说明依据文件）四.减免所得额免稅所得免税所得蔬菜.谷物、薯类、油料、豆类

31、、棉花、麻 类、糖料、水果.坚果的种植（-）免稅所得免税所得农作物新品种的选育免稅所得免税所得中药材的种粗免稅所得免税所得林木的培育和种植（-）免稅所得-5、牲脩.家禽的饲养免税所得林产品的采集（一）免税所得-7、免税所得灌溉、农产品初加乙兽医、农技推广、农 机作业和维修等农、林.牧.油服务业项目（一）免税所得8、免税所得远洋捕捞（一）免税所得其他（申报此项需补充说明依据文件）（二）减税所得花卉.茶以及其他饮料作物和香料作物的种植（二）减稅所得海水养殖.内陆养殖（二）减稅所得其他（申报此项需补充说明依据文件）（三）从爭国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得（四）从爭符合条件的环境保护、节

32、能节水项目的所得（五）符合条件的技术转让所得（六）其他（经国务院批准的其他所得：申报此项需补充说明依据文件）五.减免税（-）符合条件的小型微利企业1（二）国家需要重点扶持的岛新技术企业（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分（四）过渡期税收优恵就业再就业政策（四）过渡期税收优卧2、科研企业转制（四）过渡期稅收优患经营性文化爭业氓位转制（四）过渡期稅收优患农产品连锁经营试点税收优惠（四）过渡期税收优恵广播电视村村通税收优惠（四）过渡期稅收优患国家储备商品有关税收优恵（五）其他减免税-1（五）其他减免税软件生产企业、集成电路设il企业（五）其他减免税-2、集成电路生产企业（五

33、）其他减免税集成电路生产企业和封装企业的投资者再投资退税（五）其他减免税-5.新办文化企业（五）其他减免税6、其他未列举的减免税（申报此项需补充说明依据文件）Ax创业投资企业抵扣的应纳税所得额七.抵免所得税额（-）企业购迓用于环境保护专用设备的投资额抵免的稅额（二）企业购迓用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额（三）企业购辻用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额（四）结余国产设备投资抵免的稅额八、不征税收入（一）财政拨款|（二）依法收取并纳入财政管理的行政爭业性收费、政府性基金（三）企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项川途并经国务院 批准的财政性资金（四）证券投资基金从证券市场中取得

34、的收入（五）从证券投资基金分配中取得的收入（A）证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入（七）其他（申报此项需补充说明依据文件）九.加速折旧（-）固定资产加速折旧|（二）外购软件加速折旧或摊销1十、木年政策性搬迁或处宜收 入跨年度暂不确认收入结转余木年政策性搬迁或处宜收入跨年度暂不确认收入结转余额附件四企业所得税优惠事项备案附报资料清单纳税人识别号:纳税人名称:序号资料名称页数|12345678910声明：以上提供的情况及报送的材料真实可靠.复印件与原件核对一致.木纳税爪位及法定代表人负责承担相应 责任。经办人：纳稅人（签章：年刀日签收人：税务机关（签章）年 月 日_1注：本表及企业

35、所得税优惠事项申请表一式三份，一份山税务机关签收盖章后交纳税人，一份山税务机关留存。附件四3：创业投资企业抵扣应纳税所得额备案明细表纳税人名称（申请人）（公章）：纳税人识别号（申请人）:金额单位：元被投资企业所属年度：1纳税人识别号纳税人名称有效的祐新技 术企业证书号*1年新增投资额、”1年可抵扣应 纳税所得额当年实际抵扣应纳税所得额结转以后年度抵扣 应纳税所得额合计填表说明：1被投资企业：是指创业投资企业所投资的符合条件的中小高新技术企业。2年度：是指汇算清缴所属年度。3当年新增投资额：是指创业投资企业当年对符合条件的中小高新技术企业 新增加的投资额。年度已抵扣应纳税所得额后，当年可以抵扣应

36、纳税所得额的数额。年度已抵 扣应纳税所得额年度已抵扣应纳税所得额后，当年可以抵扣应纳税所得额的数 额。5当年实际抵扣应纳税所得额：是指创业投资企业根据实际情况，当年实际 抵扣应纳税所得额的数额，不得超过当年可抵扣应纳税所得额。6结转以后年度抵扣应纳税所得额：是指创业投资企业当年未抵扣完、可结 转以后年度抵扣的应纳税所得额，其数额等于当年可抵扣应纳税所得额减去当年 实际抵扣应纳税所得额。附件四4：企业购置专用设备抵免企业所得税额备案明细表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：专用设备类型：（环境保护、节能节水、安全生产）单位：元企业购置专用设备所属年度：名称购迓年度半年购宜设备投资额、勺年可抵免的应

37、纳税额十年实际抵免的应纳税额结转以后年度抵免的应纳税额合计填表说明：1企业购置专用设备：是指企业当年所购买的环境保护、节能节水、安全生 产专用设备，按上述三种类别分别办理。2所属年度：是指汇算清缴所属年度。3、投资额：是指按照税法规定，企业购置专用设备投资额。4当年可抵免的应纳税额：是指按照税法规定，企业购置专用设备投资额的 10%扣除以前年度已抵免应纳税额后，肖年可以抵免应纳税额的数额。5当年实际抵免的应纳税额：是指企业根据实际情况，当年实际抵免应纳税 额的数额，不得超过当年可抵扣应纳税所得额。6结转以后年度抵免的应纳税额：是指企业当年未抵免完、可结转以后年度 抵免的应纳税额，其数额等于当年

38、可抵免的应纳税额减去当年实际抵免的应纳税额。7注：每项专用设备的抵免期限不得超过5年。附件四5：企业固定资产加速折旧备案申请表所属年度：年单位：元（列至角分）企业名称（草）：纳税人识别码：主要生产经营产品：经营范用：固定资产项目名称：固定资产原值：购入新固定资产口取得已使用的固定资产口主要固定资产O关键固定资产1固定资产取得时间：年）日固定资产发票时间：年丿J日1固定资产已使用年限：年固定资产加速折旧原閃一、 常年处于强丧动口高腐蚀状态口二、技术进步口产品更新换代较快 口1、収得过去没有使用过与该固定资产功能相同或类似的固定资产2、新取得使用功能相同或类似的固定资产替代旧固定资产固定资产加速折

39、旧方式缩短折旧年限口双倍余额口年数总和法口固定资产取得方式：固定资产取得方式：购入口非货币交换口申请加速折旧年限：年购入口自行建造口非货币交换口投资者投入口债务重组口企业合并口融资租入口接受股利分配口接收捐赠口其他方式口法人代表（签草）填报人：慣报日期：年 月曰注：1.企业需对固定资产釆取以上折旧方法的，应在取得该固定资产后一个月内，报主管税务机关备案；本表一式两份，一份主管税务机关留存；一份企业留存;税款所属年度:金额笊位：元（列至角分）纳税人识别号:2、企业以每一项固定资产项I填报；表格有请按加速固定资产折旧条件 打V：3、釆取缩短折旧年限的固定资产，足额讣提折旧后继续使用而未进行处置（包

40、括报废等情形的）超过12个月的，今后对其更新替代、改造改建后形成的 功能相同或者类似的固定资产，不得再采取缩短折旧年限的方法。附件四6：公共基础设施项目情况及核算说明表纳稅人名称（公草）:在公共基础设施项减免项目目企业所得税优惠目取得第一年度账載年度账戦免税项目免稅项目免税项目免税项目年度账载免稅项目应免稅项目应投资公共基础设施项目录（2008年版）（财笔生产经免税项目免税项目应分摊管应分摊管应分摊财应分摊财汇算清缴申报资项目的免税项目分摊销售费分摊销售费的名称税(2008) 116号文营收入所的经营收营业税金理费用的理费用的务费用的务费用的免税项目所得件）中的序号、类别、 属纳税年减免幅度入额的成木及附加用的比率用的金额比率金额比率金额项目度合计*补充资料1、纳稅人年度账載营业收入2、纳稅人年度账載营业成木3、纳税人年度账载销售费用额4、纳税人年度账载管理费用额5.纳税人年度账载财务费用额附件四坏境保护.节能节水项目情况及核算说明表纳税人名称（公章）：纳税人识别号：税款所属年度：金额収位：元（列支角分）纳稅人名称（公章）:纳税人识别号：环境保护.节 能节水减免稅 项目的