【经营管理】强化“四项机制”有效提升审计成果运用

1、【经营管理】强化“四项机制s有效提升审计成果运用为促进审计成果转化及运用，浙江慈溪农商银行以比学赶超年活动为契机, 着眼于全局，通过协作配合、成果交流、整改落实和结果运用反馈四项机制， 以不同的载体和信息传导方式，实现了与决策层、管理层、执行层的互动共赢， 促进了审计成果的转化与运用，充分发挥审计监督服务职能，有效促进全行依法 合规经营。强化协作配合机制。一是强化与职能部室的协同合作。将职能部室在业务风险管理等方面的成果，与审计项目的实施有机结合，提高审计工作成效；二是重 视运用风险管理工具。该行根据宁波办事处内部控制评价标准框架，对内控评价 过程中发现的问题进行汇总、归类、整理，编制风险热力

2、图的基础数据表，开发 并上线应用风险热力图管理系统，创新运用风险管理工具，实现风险管理的可视 化、信息化；三是推进审计技术应用。推动计算机审计技术在前中台管理中的应 用，积极推进审计信息系统非审计人员工作平台应用，实现审计系统数据分析 模型运行结果与业务管理部门及支行共享共用，不断扩大计算机审计技术的运用 范围，通过数据分析与现场管理有效结合，实现关口前移，推动业务部门自查自 纠，提高风险识别和防范能力。强化整改落实机制。制定审计整改实施细则，形成审计整改的长效机制,提高审计整改质量和实效。一是实施审计整改"回头看"。针对审计发现的问题, 及吋下发审计整改通知，督促被审计单

3、位在规定的期限内落实整改措施，反馈整 改结果。同时建立审计问题整改台账，对整改落实情况进行回头看及开展整改质量评价，合理安排后续审计，对整改不到位或整改不符要求的，加重处罚，防范风险隐患;二是完善审计整改监督措施。该行通过在0a办公系统中设立审计整改监督流程，对各单位的审计整改落实情况进行系统实时跟踪，对整改不到位或不符合整改要求的及时在系统中予以退回，切实提高审计整改成效；同时建立 审计整改预报告及落实情况流程，实施审计整改预报告机制，对于外部审计或上 级管理部门审计检查发现的问题以及涉及制度或机制类问题，由整改单位制订整 改方案后报相关职能部门及分管领导进行整改预审，经相关职能部门及分管领

4、导 核准同意后进行整改，确保审计整改落实到位。三是加强制度机制层面整改。针 对内部控制中发现的缺陷和风险隐患，及时从制度、机制、流程等方面制定纠正 措施，不断提升内控和风险管理水平，确保内部控制措施持续有效。强化成果交流机制。一是坚持实施审计情况通报制度。针对审计和内部控制 评价过程中反映出的问题，实行审计情况书面通报，使对一家单位的审计成果转 为辖内所有单位的警示案例，引导各单位自查自纠，促使审计成果跨区域运用, 促进各单位整体管理水平的提高；二是实施案例交流。根据审计发现问题的重要 程度，进行整理，分析风险防控点，形成审计案例，以审计专刊的形式，下发全 辖，丰富风险防范学习资料；三是开展授课、讲座交流，根据基层单位需要，以 视频授课或上门讲座形式，针对性地对支行日常审计检查中发现的主要问题进行 原因分析，剖析风险点和控制措施要点，提高基层员工的合规风险意识。强化结果运用反馈机制。一是实施审计告知。以审计告知书、管理建议采纳 情况反馈表形式告知相关职能部室需引起关注的问题，督促相关职能部室加强业 务监督和管理，完善组织内部控制体系，推进审计成果在职能部室的运用；二是 编报管理建议书。不定期向行长室上报管理建议书，从内部控制和案件防 控的角度提出管理建议，促进审计工作价值增值；三是挖掘基层亮点。在审计过 程中，树立审计为中心工作服务的理念，在查找管理缺陷和