企业年度财务分析报告模板_2012

1、企业年度财务分析报告单位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司报告期间：2011年度（一）公司概况：（本部分各单位根据企业情况简明扼要进仃描述）xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 发展分公司是 2011 年 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 集团两股合并后，原 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 集团发展有限公司于2011年6月15日变更后所成立的。（原 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海100万吨xx项目的基础上组建的一家国有大型xx生产企业，设计氯化钾生产能力为100万吨

2、，是青海省实施西部大开发的标志性工程，于 2000年年初开工建设，2003年8月份初步建成。2003年12月24 日在格尔木市工商局注册成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司，注册资本11亿元人民币：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份有限公司出资5.6亿元人民币，持有50.91%的股份； 青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 工业集团有限公司出资 5.4亿元人民币，持有49.09%的股份。）现年 产量已达到125万吨，截至报告期公司资产总额为 562770.81万元，负债总额为497723.49万元，净 资产为65047.32

3、万元。公司以氯化钾的开发、生产为主。（二）分析的具体内容；1、主要财务指标完成情况:2011年公司实现主营业务收入 28.38亿元元，完成年度预算30亿元的94.61%，较上年27.25 亿元增长4.14%；其他业务收入680万元，完成年度预算2415万元的28.15%,较上年8500万元下降 92% 实现净利润18.48亿元，完成年度预算16.12亿元的114.64%,较上年12.30增长30.06%。2、财务状况分析:（1）2009年一2011年资产负债表对比项目行次2009 年2010 年2011 年流动资产：1货币资金2535,470,548.8486,664,532.351,602,

4、321.90交易性金融资产3短期投资4应收票据5640,320,000.00504,000,000.0051,707,380.00应收股利6应收利息7应收账款8639,951,921.87488,179,787.542,843,611,008.83其他应收款9535,153,414.54603,248,568.08655,515,535.98预付款项1014,376,537.56115,726,054.49存货11779,339,977.10715,376,390.15596,749,140.11其中：原材料12262,038,173.42265,293,101.28库存商品（产成品）1351

5、7,301,803.68450,083,288.87一年内到期的非流动资产14其他流动资产1516流动资产合计173,130,235,862.352,411,845,815.684,264,911,441.31非流动资产：18可供出售金融资产19持有至到期投资20投资性房地产21长期股权投资2220,000,000.00长期应收款23固定资产原价241,920,528,217.532,021,242,840.841,930,120,747.71减：累计折旧25552,790,715.19657,680,747.61固定资产净值261,367,737,502.341,363,562,093.23

6、784,245,972.03减：固定资产减值准备27固定资产净额281,367,737,502.341,363,562,093.231,145,874,775.68生产性生物资产29工程物资302,730,510.49在建工程31168,291,563.94146,530,539.68207,405,815.72固定资产清理32无形资产332,823,618.262,733,741.862,643,865.46商誉34长期待摊费用35递延所得税资产:363,321,191.952,988,461.294,141,648.11其他非流动资产（其他 长期资产）37非流动资产合计381,542,17

7、3,876.491,535,814,836.061,362,796,615.46资产总计394,672,409,738.843,947,660,651.745,627,708,056.77流动负债：40短期借款41交易性金融负债42应付票据43应付账款4453,569,974.5959,814,625.6263,630,082.90预收款项45应付职工薪酬4619,049,605.8515,698,112.9218,230,053.62其中：应付工资477,764,166.677,961,430.00应付福利费487,407,124.23-应交税费49582,271,454.61335,663

8、,242.26307,356,733.52其中：应交税金50555,162,633.13328,054,759.83应付利息51应付股利52其他应付款53-15,845,186.9850,128,607.614,588,017,995.88一年内到期的非流动负债54其他流动负债55流动负债合计56639,045,848.07461,304,588.414,977,234,865.92非流动负债：57长期借款58686,500,000.00228,000,000.00应付债券59长期应付款60专项应付款61预计负债62递延所得税负债63其他非流动负债64其中：特准储备基金:65非流动负债合计66

9、686,500,000.00228,000,000.00负债合计671,325,545,848.07689,304,588.414,977,234,865.92所有者权益（或股东权益）：:68实收资本（股本）691,100,000,000.001,100,000,000.00资本公积70盈余公积71670,341,847.36793,423,141.78未分配利润721,362,658,797.311,107,731,649.75409,594,551.79专项储备73213,863,246.10257,201,271.80240,878,639.06所有者权益合计743,346,863,89

10、0.773,258,356,063.33650,473,190.85少数股东权益757677负债和所有者权益总计784,672,409,738.843,947,660,651.745,627,708,056.77（2）2009年2012年资产构成、变化分析:从2009年至2011年三年资产构成来看， 基本表现为流动资产增加、 非流动 资产降低。2011年流动资产占总资产的 76% 非资产资产占总资产的 24% 2011年流动资产较2010年增加了 15%非流动资产下降了 15%2009年2012年资产变化趋势分析2009年至2011年总资产从46.72亿增加到56.27亿，增加了近十亿元， 主

11、要是流动资产增加所致。（3）2009年2011年负债及所有者权益构成流动负债从2009年的14%增加到2011年的88%增加了 74%所有 者权益由2009年的71%下降到2011年的12%下降了 59%非流动负债由 2009年的15%降到了 0%主要是2011年公司组织机构发生变化，变更为 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司的分公司，将2010年末所有者权益 44.46亿元（其中实收资本11亿元、盈余公积7.93亿元、未分配利润25.52亿元） 通过其他应付款转至 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司，造成所有者权益大幅下降、流动负债大幅增加；非流动负债减少

12、主要是归还了部分长期借款 并将未归还部分转 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司所致。资产负债表结构分析项目项内比例比上年增长额比上年增 长率2009 年2010 年2011 年流动资产：货币资金17.11%3.59%0.04%-85,062,210.45-98.15%应收票据20.46%20.90%1.21%-452,292,620.00-89.74%应收账款20.44%20.24%66.67%2,355,431,221.29482.49%其他应收款17.10%25.01%15.37%52,266,967.908.66%预付款项0.60%2.71%101,349,516.93

13、704.96%存货24.90%29.66%13.99%-118,627,250.04-16.58%其中：原材料8.37%11.00%-265,293,101.28-100.00%库存商品（产成品）16.53%18.66%-450,083,288.87-100.00%流动资产合计100.00%100.00%100.00%76.83%1,853,065,625.63非流动资产:-长期股权投资1.30%-20,000,000.00-100.00%固定资产原价124.53%131.61%141.63%-91,122,093.13-4.51%减：累计折旧35.84%42.82%-657,680,747.

14、61-100.00%固定资产净值88.69%88.78%57.55%-579,316,121.20-42.49%固定资产净额88.69%88.78%84.08%-217,687,317.55-15.96%工程物资0.20%2,730,510.49在建工程10.91%9.54%15.22%60,875,276.0441.54%无形资产0.18%0.18%0.19%-89,876.40-3.29%递延所得税资产0.22%0.19%0.30%1,153,186.8238.59%非流动资产合计100.00%100.00%100.00%-173,018,220.60-11.27%资产总计100.00%1

15、00.00%100.00%1,680,047,405.0342.56%流动负债：应付账款8.38%12.97%1.28%3,815,457.286.38%应付职工薪酬2.98%3.40%0.37%2,531,940.7016.13%应交税费91.12%72.76%6.18%-28,306,508.74-8.43%其他应付款-2.48%10.87%92.18%4,537,889,388.279052.49%流动负债合计100.00%100.00%100.00%4,515,930,277.51978.95%非流动负债：长期借款100.00%100.00%-228,000,000.00-100.00

16、%非流动负债合计100.00%100.00%-228,000,000.00-100.00%负债合计100.00%100.00%4,287,930,277.51622.07%所有者权益（或股东权益）：-实收资本（股本）32.87%33.76%-1,100,000,000.00-100.00%盈余公积20.03%24.35%-793,423,141.78-100.00%未分配利润40.71%34.00%62.97%-698,137,097.96-63.02%专项储备6.39%7.89%37.03%-16,322,632.74-6.35%所有者权益合计100.00%100.00%100.00%-2,

17、607,882,872.48-80.04%负债和所有者权益总计100.00%100.00%100.00%1,680,047,405.0342.56%4）资产主要项目分析（1）2009年-2011年资金结存结构及质量分析从总体规模来看，2009年至2011年资金主要为货币资金和应收票据。 且持有量都 明显下降。主要是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 股份公司加强了资金集中管理并根据资金 使用计划下拨所致。（2）短期债权分析2009年短期债权中其他应收款、应收票据变化不大，2011年预付账款增加主要是新建100万吨项目预付进度款、材料、设备款等；应收账款增加近24亿元，主要是2011年

18、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 股份公司执行资金集中管理制度后，原发展公司对外销售取 得的销售货款暂挂应收账款。（3）存货及其质量分析2009年-2011年年末存货结存占资产总额的比例2009年-2011年存货总量呈下降趋势，2011年较2010年存货总额减少了 1.19亿元，下 降幅度为16.43%，主要是库存商品下降所致。同时，存货占资产总额的 10% 20%之 间，说明本公司产品销售形势良好。（4）固定资产原价构成及增减分析：固定资产增减分析2011年末固定资产构成来看，主要是构筑物、机器设备，分别占资产原值的30% 42% 2011 年度固定资产增加 6.46 亿元，主要

19、是房屋、构筑物、机器设备、电器设备增加所 致，本期固定资产减少 7.37 亿元，主要是将热电项目资产转化工分公司所致。(5) 工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税增减分析 工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税 2009 年至 2011 年增减不大。(6)负债主要项目分析 流动负债增加主要是其他应付款增加所致。由于本公司变更为 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司分 公司， 2011 年度将帐面结存的所有者权益 44.46 亿元注销(其中实收资本 11 亿元、盈余公积 7.93 亿元、未分配利润 25.52 亿元)并通过其他应付款

20、转至 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份有限公司所致。(7)长期负债主要项目分析本年长期借款减至 0，其原因是偿还银行贷款 5850万元，剩余的 16950 万元因组织结构发生变化转给集团。(8) 所有者权益分析2011 年所有者权益较上年下降了 80.04%，主要是因为股份公司核算体系变更后，将公司的全部的股本、盈余 公积和部分未分配利润转到集团所致。(9) 资产负债表的总体评价 综上所述，公司剔除因机构变更原因带来的资产、负债、所有者权益变化后，整体发展良好。5) 利润构成：(1) 利润构成、增减原因分析从公司利润总额构成情况来看，来自营业利润部分大帐增长，由 2010 年

21、的 57%，提高到 2011 年的 82%，说明公司主要利润均来自营业利润。 2011 年利润较 2010年增加 57558.75 万元，主要是主营业务收入增加 11820 万元、 主营业务成本下降 29027.17 万元、 销售费用下降 23065.08 亿元、 其他业务 收入下降 7814.90 万元、 管理费用增加 2369.78 万元所致。 主营业务收入增 加系销量增加、 销售均价提高所致； 主营业务成本下降主要系生成成本下降 所致；销售费用下降主要是由于原由公司承担的销售费用转由 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司承担，纯所核算范围变化所致。( 2)营业利润增减分

22、析 主营业务收入、其他业务收入、公允价值变动收益、投资收益变化 营业利润收入来源来看，主要集中在主营业务收入、其他业务收 入。并且主营业务收入比例有逐步提高的趋势。(3) 主营业务成本、其他业务成本分析营业利润支出项主要集中在主营业务成本、其他业务成本，且主 营业务成本比例有逐步提高的趋势。(4) 营业税金及附加具体分析：营业税金及附加 2010-2011 年增减不大，销售费用三年变化幅度 较大，主要是核算范围变化所致、管理费用略有增加，幅度不大， 销售费用呈下降趋势。(5) 期间费用具体分析：2010 年 -2011 年管理费用增减分析2011 年度管理费用较上年增加 2369.7 万元，主

23、要是福利费增加 394.17 万元、折旧费增加 1369.7 万元所致。(2) 2010年-2011年销售费用增减项分析2011 年度销售费用下降 23065.08 万元，主要是运杂费下降 20508.34 万元、其他下降 1327.55 万元所致。(3) 财务费用2011 年财务费用发生 1291.49 万元，下降 1966.60 万元。主要是 贷款下降所致。6) 成本费用分析：制造费用、生产成本、单位成本分析(1) 2011年制造费用增减因素分析：2011 年度制造费用下降 38749.08 万元，主要是维检费增加3467.72万元、机物料消耗增加4791.92万元、折旧费用增加1466.

24、92万元、维修费增加690.32万元、社会保险增加 620.36万 元、矿产资源使用费下降 38127.32万元、盐田维护费下降 5022.07 万元、包装费下降 4914.12万元所致。增减原因。(2) 2011年生产成本增减因素分析：2011年度生产成本下降 32535.86万元，主要是制造费用下降 28642.58万元、辅助材料下降 4906.79万元所致。原因。(3) 单位成本变化趋势：2009年至2011年完成成本总体呈下降趋势，2011年完成成本802.12元/吨，较2010年下降446.10元/吨，下降幅度为35.73%。 主要是制造费用、销售费用下降所致。单位制造费用、销售费用

25、 下降原因详见制造费用、销售费用分析。7) 现金流量分析(1) 现金流入分析2011年度现金注入量为15.81亿元，其中销售商品、提供劳务收到11.90 亿元，占现金流入量的 75.26%;收到的税返返还 3.83亿元，占现金流入量 的24.22亿元。2011年较2010年现金流入量下降了4.70亿元，下降了22.91%,主要是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司资金实行集中管理并根据资金需求下拨资金所致。(2) 现流流出分析编制单位：发展公司单位元项目2010 年2011 年增长额增长率购买商品、接受劳务支付的现金595,532,888.40429,420,059.82-16

26、6,112,828.58-27.89%支付给职工以及为职工支付的现金75,527,676.83102,084,341.0026,556,664.1735.16%支付的各项税费991,542,049.31869,597,206.95-121,944,842.36-12.30%支付的其他与经营活动有关的现金8,342,085.3724,592,864.5416,250,779.17194.80%购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金15,599,169.50167,928,714.81152,329,545.31976.52%投资所支付的现金20,000,000.00-20,000,0

27、00.00-100.00%支付的其他与投资活动有关的现金19,600.00971,098.20951,498.204854.58%偿还债务所支付的现金458,500,000.0058,500,000.00-400,000,000.00-87.24%分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金335,602,006.0714,237,422.92-321,364,583.15-95.76%支付的其他与筹资活动有关的现金-汇率变动对现金的影响额-现流流岀合计2,500,665,475.481,667,331,708.24-833,333,767.24-33.32%2011年度现金流出总量为 16.67亿

28、元，较上年 25亿元，下降了 8.33亿元，下降幅度为33.32%。主要是由于偿还债务、支付税费、分配股利下降所致。此部分下降并属正常下降或因公司机构变化转由XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司支付。8）财务比率分析：项目财务比率2009 年2010 年2011 年短期偿债能力流动比率489.83%522.83%85.69%速动比率367.88%367.75%73.70%现金比率267.73%261.93%16.57%长期偿债能力资产负债率28.37%17.46%88.44%产权比率39.61%21.15%765.17%有形净值债务率39.64%21.17%768.29%固定支

29、出偿付倍数357.45%346.51%175.70%利息偿付倍数2.09%1.22%12.05%盈利能力分析主营业务净利润率62.81%45.25%65.13%资本收益率1.371.68普通股每股收益市盈率毛利率68.29%64.29%76.00%净利销售净利率62.81%45.25%65.13%营业利润率53.17%41.15%60.81%资本保值增值率97.36%19.96%资产净利润率28.56%38.61%净资产报酬率37.27%94.58%营运能力分析应收账款周转率4.8222981.703765应收账款周转天数74.65211.30存货周转率129.98%103.82% 1存货周转天数276.98346.76流动资产周转率98.16%85.02%固定资产周转率199.18%226.21%总资产周转率