年终结结及科目表

1、将收入转入结余 :借方:空白 贷方 :20 万将支出转入结余 :借方 :19 万 贷方 :空白累计 :借方:19 万 贷方:20 万 余额:贷 1 万将结余转入基金 :借方:1 万贷方 :空全年合计:借方 :20 万贷方:20 万是不是摘要 :将收入转入结余 ,金额写在贷方 ;摘要 :支出转入结余 ,金额写入借方 , 如果收入大于支出 ,余额写贷 ,例如 :全年收入是 :20 万,支出是 19 万,事业结余在总 分类账是:是这样的吗 ?请给出正确的写法 ,还有结余分配 ? 事业基金的写法 ,我是新手 ,不知道该怎么做 ? 以上总分类账正确。相关分录： 将收入转入结余： 借：事业收入 贷：事业结

2、余20 万20 万将支出转入结余：借：事业结余 贷：事业支出19 万19 万结转事业结余：借：事业结余贷：结余分配1万1万结余分配余额转入事业基金：借：结余分配贷：事业基金1万1万各科目总分类账根据会计凭证登记即可。 即：提取相关科目分录，摘抄摘要和日期、凭证号，按分录金额填写总分类账借贷方金额。如：结余分配总分类账： 结转事业结余：1万将结余分配转入基金： 空白借方：空白借方： 1 万贷方：贷方：追问感谢你的回答，我还想问问：写会计分录的时候，将事业收入转入结余，事业收入20 万会在借方，结余在贷方，为什么写总账时，方向和凭证的完全相反呢？相关分录：将收入转入结余：借：事业收入20万贷：事业

3、结余20万总分类账是：将收入转入结余：借方:空白 贷方：20万还有能留下您的联系方式吗？想以后多多请教你回答方向和凭证相同。你要看清楚是哪个的账，如果是事业收入的账，则收入转结余，计入借方；如果 是事业结余的账，收入转结余，就在贷方。账是根据凭证登记的。结转收入时借:事业收入（或 上级补助收入 等）贷:事业结余结转支出时：借:事业结余贷:事业支出结转差额借：事业结余贷：结余分配或借：结余分配贷：事业结余1、结转收入、支出差额，如果为事业结余贷方余额，结转分录借：事业结余贷：结余分配2、结转收入、支出差额，如果为事业结余借方余额，结转分录借：结余分配贷：事业结余事业单位结余分配的核算事业单位财务

4、规则规定，事业单位专项结余不参与结余分配。事业单位的结余扣除专项结余后，要按下列程序分配：一是按规定交纳所得税。二是上缴上级款。三是按核定比例提取职工福利基金。四是转作事业基金。结余分配”科目核算事业单位当年结余分配的情况和结果。 贷方登记结余转入数，借方登记结余分配数，本科目贷方余额为未分配结余，借方余额为未弥补差额。经年终转账后，结余分配”科目无余额。结余分配”科目一般应设置以下明细科目：应交所得税、应缴上级款、提取职工福利基金、提取事业基金、未分配结余 一一事业结余、未分配结余 一一经营结余。结余转入时：借：事业结余贷：结余分配 一未分配结余一事业结余分配时，会计分录如下：（1）交纳所得

5、税：根据 税法规定，属应纳税所得，按规定的税率计算缴纳应交所得税。计提时，借：结余分配一应交所得税贷：应交税金一应交所得税解交时，借：应交税金 一应交所得税贷：银行存款（2）上缴上级款：实行结余上缴办法的单位，所得税后结余按核定的比例或数额计算上缴上级款项。借：结余分配 一应缴上级款贷：其他应付款一应缴上级款（3）提取职工福利基金：按 财政部门核定的比例提取职工福利基金。借：结余分配 一提取职工福利基金贷：专用基金 一职工福利基金（4 ）转作事业基金：在事业单位的资金运动过程中，事业基金起的是 蓄水池”的作用，用来调节年度之间的 收支平衡，因此，按提取职工福利基金后的余额全部转作事业基金。如果

6、收入大于支出，则继续 转增事业基金，如果支出大于收入，则用以前年度的事业基金弥补其差额。在确定年初预算时，如支出安排出现 缺门，也可以直接安排一部分事业基金用于弥补差额。经上述三项分配后结余全额转作事业基金的一般基金。借：结余分配 一提取事业基金贷：事业基金一一般基金如单位当年 事业结余”出现红字即负结余，则 结余分配”科目出现借方余额，经批准后可用 事业基金弥补。借：事业基金一一般基金贷：结余分配 一未分配结余一事业结余一、会计科目表序号编号科目名称（一）资产类1101现金2102仃仔款3105应收票据4106应收账款5108预付账款6110其他应收款7115材料8116产成品9117对外投资10120固定资产11124无形资产（二）负债类12201借入款项13202应付票据14203应付账款15204预收账款16207其他应付款17208应缴预算款18209应缴财政专户款19210应交税金（三）净资产类20301事业基金21302固定基金22303专用基金23306事业结余24307经营结余25308结余分配（四）收入类26401财政补助收入27403上级补助收入28404拨入专款29405事业收入30409经营收入31412附属单位缴款32413