公司费用支出管理制度

1、公司费用支出管理制度 某公司费用支出管理制度 第一章总则 第一条为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督掌握作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。 第二章借款审批及标准 第二条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最终由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。 第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。 第四条试用人员假如借支差旅费或临时

2、借款,必需由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。 第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。 第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章出差开支标准及报销审批 第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导假如因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可赐予报销。 第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。 第九

3、条市内短途交通费费用掌握在人均每天30元以内,凭票据报销。 第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用掌握在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。 第十一条车船票按出差规定的来回地点、里程,凭票据核准后,赐予报销。 第十二条出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。 第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特别状况报上一级领导批准)。 第四章业务款待费标准及审批 第十四条总公司本部各业务部的业务款待费,应掌握在各部门完成的

4、营业收入的2.5%以内,由部门经理把握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理把握开支,下属公司依据完成的营业收入,掌握在4%内,由经理把握开支,超过部分一律在年终利润安排留成公益金中相应予以扣除。 第十五条凡属指标内的业务款待费,报销单据必需有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证明后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。 第十六条超出指标外的业务款待费,一般不予报销,假如出现特别状况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。 第五章其他有关费用的开支标准及审批 第十七条属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。 第十八条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,20005000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。 第六章附则 第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,