开展治理“小金库”重点检查工作情况总结

1、开展治理“ 小金库” 重点检查工作情况总结治理“ 小金库” 工作领导小组办公室：根据治理“ 小金库” 重点检查工作实施方案精神，现就我县治理“ 小金库” 重点检查阶段工作情况总结如下：一、重点检查阶段准备工作充分、到位。为确保“ 小金库” 重点检查工作取得实效，县委、政府高度重视，县委常委、 纪检委书记提专项听取了第一阶段专项治理自查自纠专题汇报。于年 7 月 10 日，召开财政、审计、监察等相关部门的联席会议，研究制定了治理“小金库” 重点检查工作实施方案，结合我县实际研究确定了县国土资源局、民政局、农机局、城建局、卫生局、县医院、一中、成职教中心、社保局、广播电视局、安监局、煤炭局等34

2、部门和单位（为自查单位 80 户的 42.5% ），确定了检查人员，检查前对检查人员进行了业务培训，明确了检查任务和职责，为我县扎实开展“小金库” 重点检查工作提供了保证。二、严格按照重点检查工作实施方案的工作要求，认真组织实施。按照重点检查实施方案， 检查组成员首先到检查单位与单位领导召开见面会， 并在单位的醒目处张贴查前公示、 公布举报电话，第二步是采取听取单位汇报和检查会计资料相结合的方式对重点检查单位年的所有账户的凭证、账簿、报表、票据和支行提供的单位银行账户开户表、 进行认真细致的检查， 并且添写财政检查工作底稿， 对检查出来的问题以书面形式向单位主要领导进行反馈， 签字确认， 并且

3、要求单位主要领导对所提供的财务档案的真实性做出承诺。由于措施有效、方法得当、人员得力，使重点检查工作扎实开展。三、以确定重点检查的内容为突破口，确保重点检查取得实效。此次重点检查结合我县实际和历年财务检查的工作经验， 检查组采取全面检查、 突出重点的工作思路。 把应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产、年以来各项 “小金库”资金的收支数额和年底 “小金库”资金滚存余额和形成的资产做为重点。对“ 小金库” 数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。重点检查内容具体包括：检查银行账户、检查行政事业单位开立银行账户的种类和数量 ,是否按照关于进一步加强和规范预算单位银行

4、账户管理的通知（新财库 47 号）的规定进行整改。将单位在财政部门备案的账户信息与在银行备案的账户信息进行比对， 查证单位有无违规开户、多头开户、公款私存、坐支现金、出租出借银行账户等违规行为；检查非税收入。检查行政事业单位非税收入，是否严格按照关于加强自治区行政事业单位非税收入收支管理的通知（新财非税 21 号）的规定正确归集，并全额上缴财政。将单位的收入事项与收费许可证收费项目和收费标准相核对，查证单位是否按规定的渠道及时足额上缴非税收入；查证单位是否存在擅自设立收费项目、扩大收费标准，截留、私分非税收入； 查证收取赞助费和有公房出租的单位是否存在有未按规定上税将房租收入放入基本户以外的账

5、户等违规行为； 检查非税收入的支出管理。检查行政事业单位非税收入形成的支出，是否严格执行“ 收支两条线” ，实行综合预算管理；在具体的使用上，是否经财政部门批准， 用于单位弥补经费不足或发放津补贴；检查票据使用。 将财政部门的行政事业单位票据领用登记卡与单位的行政事业单位收费票据领购证、行政事业单位收款收据领购证相核对，检查单位票据领购、发放、保管、核销制度是否健全并严格执行， 检查单位是否存在转用、 串用、代开、伪造、变卖、私印票据等违规行为；检查资产管理。检查单位资产登记是否完整、准确，资产的出售、出让、转让、置换等是否履行了规定的审批手续，资产的出租出借等使用行为是否运作规范；自查自纠工作质量。自查中发现的各种违法违规问题，是否及时纠正到位和其他违规问题。四、存在的问题通过对 34 个单位的检查，发现大部分单位都能按照规定处理会计业务，使财务工作规范运作，但是也存在一些问题，主要表现为：闲置账户不予清理、不及时处理会计业务、不按规定依法设置账簿等， 对以上问题我县将按照检查程序尽快根据有关财务法律法规予以处理。五、工作建议：1、加强专项治理政策及相关财政法律、法规的宣传力度。2、加大财务人员的培训力度。3、充分运用审计、财政和监察联合检查的工作力度，完善制度、