国有企业年度企业财务预算管理工作通知

1、国有企业年度企业财务预算管理工作通知各有关企业：为做好20xx年度企业财务预算编报工作，进一步加强 企业财务预算管理，根据*区国有企业财务预算管理办 法和国家有关财务会计制度规定，现就20xx年度财务预 算管理及报表编制报送工作有关事项通知如下：一、进一步完善预算管理组织体系，提高预算工作质 量自*区国有企业财务预算管理办法实施以来，各 企业充分认识到财务预算在合理配置资源、提高经营效益 等方面的作用，并按照财务预算管理的有关规定，编报财 务预算报告，但一些企业也存在预算管理体制不健全、工 作组织不到位、相关财务预算指标不衔接、预算执行偏差 大等问题，严重制约了财务预算作用的发挥。各企业要高

2、度重视年度财务预算工作，认真总结以前年度财务预算编 制、执行情况和存在问题，进一步完善预算管理组织体 系，落实预算管理责任，规范预算编制方法，加强部门之 间沟通协调，切实做好20xx年度财务预算报表的布置、编 制、审核和报送工作。二、客观分析经济形势，合理确定2 ox x年度预算目 标目前，企业面临的不确定性因素较多，各企业要客观分析国内外市场形势，加强对业务发展状况、内部资源利 用及影响因素的调查、分析和预测，科学确定20xx年度各 项预算目标。以前年度预算执行偏差大的企业，预算目标 既要充分挖掘内部潜力，又要合理估计各种不利因素的影 响，努力提高预算目标的准确性。三、细化资金预算，有效配置

3、企业财务资源20xx年各企业预算管理中要细化资金预算安排，一是 要加强信贷政策走向分析预测，兼顾资金成本、收益与风 险的平衡，合理确定信贷资金预算规模；二是要认真分析 财务资源对企业发展的保障能力，统筹规划生产经营与投 融资活动的资金供给；三是严格控制资金支出范围与结构, 通过资金集中管理等手段，提高资金使用效率。四、突出降本增效，从紧安排成本费用预算降本降耗是决定企业生存和发展的关键因素，各企业 要将成本费用预算控制作为重中之重，认真分析成本费用 开支结构，合理确定成本费用压缩的项目、目标和措施。 一是明确重点业务和关键环节的成本费用控制目标，压缩 可控费用预算，特别是经济效益下滑的企业，可

4、控费用预 算要细化控制项目，明确下调目标；二是强化成本费用预 算执行的约束力，严格控制预算外支出。五、加强重大事项预算控制，努力降低经营风险 针对部分企业出现的运行质量下降、经营风险加大等 问题，20xx年要对债务、投资、存货、应收款项、担保等 重大事项，实施从严预算控制。各企业应严格按照椒江 区国有企业投资监督管理办法的相关规定，做好投资预 算，对于超出企业承受能力、资金来源未落实、投资前景 不确定、不符合发展战略和主业方向的投资，原则上不作 预算安排；对于资产负债率超过行业平均水平且持续上升 的企业，要压缩债务预算规模。六、加强预算执行跟踪分析，强化财务预算执行监督 力度各企业应当加强预算

5、执行的跟踪分析工作，建立定期 的财务预算执行分析制度，及时掌握预算执行进度与效果, 分析实际业务与预算指标之间的差异及原因，并及时釆取 应对措施；同时，进一步完善预算执行考核力度，将预算 目标完成情况与业绩及薪酬管理挂钩，强化预算的约束与 激励作用。七、企业财务预算报告的编制范围企业编制财务预算应当将内部各业务机构、所属子企 业和基建、技改投资项目等独立核算经济单位的全部经营 管理活动纳入财务预算编制范围，各企业应当结合内部预 算编制工作程序，认真做好对所属子企业财务预算编制的 指导与审核工作。对于暂未纳入2 0xx年度企业财务预算报 表编制范围的经济单位，应当予以说明。八、认真编制财务预算情

6、况说明书财务预算情况说明书是预算报告的重要组成部分，各 企业应在总结分析上年度财务预算执行结果与执行差异原 因的基础上，对20 xx年度财务预算编制方法、预算编制基 础、预计重大投融资事项、主要财务预算指标等内容进行 分析说明，主要内容参照“20xx年度企业财务预算情况说 明书内容提要”。九、按时报送年度财务预算报告各企业应在认真做好内部预算管理的基础上，按照预 算管理工作要求，于20xx年3月18日之前以纸质文件和 电子文档，向区国资公司和行业主管部门预报20xx年度财 务预算报告，企业财务预算报告除报送合并预算报告外， 还应当附送企业总部及与二级子企业分户财务预算报告， 财务预算报告包括年度财务预算报表及财务预算情况说明 书，财务预算报告在20xx年统一格式的基础上，增加长期 投资预算附表。十、区国资公司和行业主管部门对企业2 0xx年度财务 预算编制合理性、完整性进行审核对于预算目标严重脱离实际、各相关预算指