本溪市审计局廉政风险点防范示意图

1、 本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-1对拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查行为的处罚 流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问

2、题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审

3、批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-2 对转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料或者转移、隐匿所持有的违反国家规定取得资产行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、

4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整

5、改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-3 对违反国家规定的财政收支行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论

6、；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实

7、行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-4 对违反国家规定的财务收支行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了

8、解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务

9、会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-5对违反国家财政收入管理规定的行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4

10、、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理

11、并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-6对违反国家财政收入上缴规定行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标

12、不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署

13、复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-7对违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组

14、，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论

15、审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-8 对违反规定使用、骗取财政资金的行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书

16、；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚

17、不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-9对违反国家有关预算管理规定行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风

18、险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计

19、评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-10对违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进

20、行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、

21、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-11 对违反国家有关投资建设项目规定行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热

22、点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度

23、。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-12对违反中华人民共和国担保法及国家有关规定，擅自提供担保行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、

24、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施

25、廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-13对违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立

26、、使用账户的行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审

27、计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意

28、图CF-14对国家机关及其工作人员违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款等行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私

29、；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、

30、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-15 对企业和个人不缴或者少缴财政收入行为的处罚 流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发

31、现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未

32、经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-16 对企业及个人违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款等行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论

33、；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实

34、行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-17对属于政府采购方面的违法行为的处罚 流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调

35、查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开

36、业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-18对事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员财政违法行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2

37、、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告

38、并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图CF-19对单位和个人违反财政收入票据管理规定的行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组

39、成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开

40、会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF-20 对单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款行为的处罚流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会

41、讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定

42、性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图 QT-1 依法进行审计监督，作出审计评价流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合

43、理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事

44、项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图 QT-2 对本级各部门、下级政府的预算执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、

45、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八

46、不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图QT-3对国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督流程图 表现形式 防范措施审计立项1、没

47、有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉

48、政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整改审计结果风险点、低局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。制定审计计划。未经审批，擅自审计。风险点、高风险点、高责任单位：经贸处、经济责任处等责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图QT-4 对行政事业单位的财政收支、财务收支进行审计监督流

49、程图 表现形式 防范措施审计立项1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。风险点、低1、编制审计项目书；2、由主管局长审批组成审计组，制定实施方案1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批风险点中现场实施审计1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。撰写审计报告、审计文书代拟稿1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。落实整