财务部门工作手册 投稿：邵綾綿

1、财务部门工作手册 投稿：邵綾綿 一、部门主旨 . 4 二、财务部部门架构图： . 5 三、财务部部门人员岗位职责： . 6 1、财务部财务主管岗位说明书 . 6 2、财务部结算（应收）会计岗位说明书 . 7 3、财务部结算（应付）会计岗位说明书 . 8 4、财务部费用会计岗位说明书 . 9 5、财务部账务会计岗位说明书 . 10 6、财务部银行（外部）出纳岗位说明书 . 11 7、财务部现金出纳岗位说明书 . 12 四、财务部部门人员具体工作内容及职责 . 13 1、财务主管工作具体内容及职责 . 13 2、应收结算会计工作具体内容及职责 . 14 3、应付结算会计工作具体内容及职责 . 14

2、 4、账务会计工作具体内容及职责 . 16 5、费用会计工作具体内容及职责 . 16 6、出纳工作具体内容及职责 . 17 五、财务部新员工入职流程及培训内容 . 19 六、财务部部门工作流程图 . 21 1、费用报销流程图 . 21 2、费用预算流程 . 23 3、借款流程图 . 24 4、供应商付款流程图 . 25 5、供应商罚款流程图 . 26 6、盘点流程图 . 27 七、费用报销、货款结算审批权限规定 . 28 八、财务凭证管理制度 . 29 九、固定资产及低值易耗品管理制度 . 30十、财务借款规定 . 31 十一、财务部上班时间及排班标准 . 32 十二、财务部卫生管理制度 .

3、33 十三、供应商退库管理规定 . 40 十四、财务部常用表格 . 40 1、资产负债表会企01表 . 402、利润表 . 41 3、乐思购经营活动情况表 . 42 4、所有者权益统计表 . 44 5、直营店销售数据表 . 45 6、预算表 . 46 7、电子银行（现金）流水账 . 47 8、每日收支表 . 48 9、销售库存日报表 . 50 10、月份供应商销售报表 . 51 11、供应商结算单 . 52 12、积分核算表 . 53 13、EMS运费结算表 . 54 14、运费扣款明细表 . 50 一、部门主旨 财务部是公司财务工作的管理、核算、监督指导部门，其职能是根据企业发展规划编制和下

4、达财务预算，并对预算的实施情况进行监督。其核算职能是对公司的经营、资金运行情况进行核算和分析，及时向总经理及董事会反馈公司资金运营状况，以确保公司日常经营的良好运转。 二、财务部部门架构图： 三、财务部部门人员岗位职责：1、财务部财务主管岗位说明书 4、财务部费用会计岗位说明书 5、财务部账务会计岗位说明书 6、财务部银行（外部）出纳岗位说明书7、财务部现金出纳岗位说明书四、财务部部门人员具体工作内容及职责1、财务主管工作具体内容及职责1、 负责组织公司的全面财务工作，保证公司财务工作正常进行2、 合理安排财务部各岗位工作、安排岗位的设臵及人员的调配工作3、 负责财务部与公司其它部门之间的沟通

5、与协调工作4、 负责公司各项管理制度部门内的下传，并监督执行5、 对供应商合同及其他经济合同的审核及监督执行工作6、每周一参加公司例会，总结上周部门的工作情况，汇报下周的工作计划，有效执行公司领导的工作指示7、 定期召开部门会议，针对各岗位提出的问题进行有效沟通或上报，及时解决问题8、 每月20日制作部门费用预算表，月末复核公司的总费用预算表9、 日常审核各项报销费用支出的真实性、合理性，发票的真实性及填写的规范性10、日常审核费用会计记账凭证，通过审核凭证了解当月费用开始情况，并对相关账务处理提出合理建议11、日常审核账务会计记账凭证，通过审核凭证了解库存动态、了解供应商款项往来情况，并对相

6、关账务处理提出合理建议12、月初及月中审核结算会计的结算单据，通过审核单据了解公司商品动态，掌握供应商结算款情况13、每月10-15号向公司及电视台上报财务报表，对比分析财务报表，对有影响的数据进行分析和解释，并提出合理性的建议14、每月中审核各部门工资绩效数据及总工资数据的准确性；15、日常配合出纳办理支付客户退款、供应商货款、支付工资等网银复核工作；16、负责组织公司商品、货币资金、固定资产盘点工作；17、负责财务印鉴、银行支票、公司税证件资料及其他重要财务资料的保管工作；18、领导安排的其他工作 2、应收结算会计工作具体内容及职责1、 每月1日按商品名制作公司销售回款汇总表发结算会计。2

7、、 每日市内对账，并根据收款明细，在ERP系统中勾单（包含物流系统及付款系统）。3、 每日核对白班分单发来出库明细表，并整理汇总，制作手工备查账。4、 每周三区内对账，待收款后在ERP系统中勾单（包含物流系统及付款系统）。5、 每月10日前核算节目中心、采销中心，企划部绩效工资及复核话务中心绩效工资。6、 核对每日物流中心交来的出库、退货交接表。7、 核算每月配送成功率，作为核算代收货款运费及仓储费的依据。8、 每月售后邮费的结算：按EMS面单的内容录入电子表格，并将需扣除供应商货款的明细发给采销中心文员。9、 每月代收货款运费的结算：先将残损，超期退货，未下指令的扣款明细整理发给EMS对接人

8、，核对完毕后扣除此部分款再结算。10、仓储费的结算及与EMS对接人核对每月的送货量。11、每月物流公司的账务处理工作。12、每月末负责对客服部仓库及采销中心样品库的盘点工作。13、有关EMS的其他工作：如EMS发错货，需核对罚款内容，残损赔付后需整理残损商品明细发给结算会计等。14、关于物流方面与各部门的对接工作。15、领导安排的临时工作。 3、应付结算会计工作具体内容及职责1、 接收销售合同及销售协议，及时登记商品的结算时期及需扣款项，同时在本结算期的结算单上反映需扣款项，跟进代销商品质保金及制作费的扣收情况。2、 接收供应商销售发票，首先检查该发票票面的正确性。其次核对上一结算期的结算单，

9、审核该发票开具的准确性。3、 将核对无误的销售发票，与之对应的上期结算单合并，上交领导审批。审批通过后，将其交给出纳完成付款工作。4、 经核对有误的发票，退给与之相应的采销经理，告之发票错误所在。由采销经理与供应商进一步沟通，跟进发票重开事宜。5、 在ERP系统里，选择上一结算期时段，完成已收发票的“发票输入”操作。6、 在管家婆财务系统里，登记代垫供应商费用，及制作供应商结款的相关凭证，日常做好各项代垫供应商费用的登记，并将需扣除款项及需支付款项反映到本月结算单中。7、 每月15日在ERP系统里完成发票确定、支付确定两项操作。该操作针对结算期是半月结算的供应商，选择上月15/30顺序2的时间

10、截止点操作。发票确定与支付确定操作的时间截止相同，完成发票确定这一步骤后，方能完成支付确定这项操作。8、 每月末在ERP系统里完成发票确定、支付确定两项操作。该操作针对不同结算期的供应商，对于结算期是半月结的供应商，选择本月15/30顺序1的时间截止点操作，对于结算期是全月结的供应商，选择上月30/30顺序1的时间截止点操作。发票确定与支付确定操作的时间截止点相同，完成发票确定这一步骤后，方能完成支付确定这项操作。9、 月初根据物流会计提供的上月销售数据汇总，及出纳提供的上月前厅销售表及上月直营店销售报表，统计代销商品的上月结算数量，并完成上月商品结算单。将已完成的结算单交财务主管复核后，再交

11、采销人员连同采销经理确认，再交副总审核。副总审核无误后，将结算单的其中之一联交采销文员，由采销文员分发各采销员，再由采销员与相应的供应商联系开票结款的问题。 4、账务会计工作具体内容及职责1、 账务会计从出纳手上接到已经登帐完毕的应收、应付结算单据后及时制作记账凭证。2、账务会计根据物流中心提供的商品入库、退货明细，通过进销存结算模式按供应商明细制作商品入库、退库凭证。3、账务会计根据应收结算会计提供的商品销售明细及在途商品明细制作商品销售凭证。4、账务会计根据已经登记完成的库存情况和物流中心进行数据核对，及时调整库存差异。5、账务会计月末根据当月的进项税取得情况，结合当月的销售回款情况进行当

12、月税金的合理估计。6、账务会计对取得的进项税发票进行核对，月末对进项税发票进行网上认证。7、账务会计每月15号前网上申报个人所得税；每月15号前网上申报增值税、销售附加税、营业税；每季15号前网上申报企业所得税；第二年4月份前网上申报年报。8、账务会计根据已经完成的账务报表，及时汇总当月数据给会计主管进行报表分析。9、账务会计及时打印网报税表到税局盖章并领取扣税回单。10、月末参与盘点工作。11、月末把凭证装订成册归档工作。 5、费用会计工作具体内容及职责1、公司费用分为经营费用及管理费用，总经办、行政部、财务部产生的费用作为管理费用，采销中心、节目中心、企划部、物流中心、呼叫中心产生的费用为

13、经营费用。费用会计根据权责发生原则进行正确的账务处理;2、费用会计从出纳手上接到已经登帐完毕的单据后按部门分清费用逐笔制作记账凭证;3、为了保证公司经营费用的准确性及可比性，费用会计每月参照上月费用开支情况先预提大项支出，下月按实际发生额冲减预提费用。如广告费、邮政运费、房租水电费、 费等;4、费用会计对于固定资产的记账办法：价值在1000元以上的固定资产入库时计入使用部门，按部门摊销。固定资产实行直线摊销法，电子商品类按3年5%残值摊销；汽车设备按5年5%残值摊销;5、费用会计对于低值易耗品的摊销办法：对于单位价值在50 元1000 元之间的低值易耗品按当月发生额直接计入部门费用。6、费用会

14、计待摊费用摊销法：对于一年内的预付费用按月按部门进行摊销，实行当月发生当月摊销，如预付房租费。7、长期待摊费用摊销法：对于使用期超过一年的开支费用实行5年按使用部门摊销法，如装修费摊销、软件系统摊销。8、费用会计每月根据已经完成的账务及时制作当月经营活动情况表、所有者权益表、直营店收支明细表给财务主管做报表分析。9、月末参与盘点工作。10、月末把凭证装订成册归档。 6、出纳工作具体内容及职责1、 现金出纳接到已签字完整的报销单后，及时通知报账付款，支付前复核单据，最后一关把控发票、业务的真实性，报销填写的规范性。2、 现金出纳根据当天已支付完成的票据逐笔编号登记现金日记账。3、 银行出纳每天及

15、时到银行领取银行回单，交账务会计做账。4、 银行出纳接到前厅单据后当天及时办理前厅退款，并把回单整理好交给现金出纳登记。5、 现金出纳根据现金支付完成的业务逐笔打印支付记录，及时编号登记电子现金流水账。6、 银行出纳根据银行对公支付完成的业务逐笔打印电子回单，及时登记电子银行流水账。7、 现金出纳每天制作登记收支表、毛利表，次月10号前交部门主管。8、 现金、银行出纳及时把已登记核对好的单据交给账务会计做账。9、 现金出纳每个星期把已登记完整的前厅销售单交给账务会计做账，每月3号前完成前厅单据的交接与核对。10、现金、银行出纳每月1号打印上月网银流水对账单给账务会计对账。11、现金、银行出纳月

16、初根据账务会计已完成的账务核对现金、银行流水账。12、现金、银行出纳每月10号前打印上月电子现金流水账、电子银行流水账，并签字交给账务会计，与记账凭证一起存档。13、财务印鉴和支票使用实行二章分管并用制：财务专用章现金支票及法人印鉴由会计主管保管，发票专用章由银行出纳保管，不得一人统一保管使用。印鉴保管人临时不在岗位时，经财务负责人同意可委托他人代管，要有委托记录。14、通过银行系统支付款项，必须两人办理才能完成，银行K及密码必须实行分管制度：出纳管K，财务主管掌握密码。现金卡提现需两人同时完成，现金卡和密码实行分管制度，现金出纳管卡财务主管掌握密码；15、借条的挂账处理：现金出纳把已经超过一

17、个月的借条给账务会计做挂账处理，原则上把关好先还清前期借款，才给予下次借款。报销冲平已挂账借款时，写收据给对方，在收据上注明冲哪笔借款。16、现金出纳专人专管现金保险柜钥匙，不得随意把保险柜钥匙交银行出纳或其他同事保管；现金要日清月结，每天下班前自盘现金；现金出纳休息日可备2000元现金交银行出纳或指定值班同事应急报销，并打上收条，上班后双方及时帐；17、现金、银行出纳需及时办理客户退款，如现金出纳休息，可将客服单据整理好移交给部门主管，由部门主管次日转交给银行出纳办理客户退款，移交及转交须有书面登记。18、月末参与盘点工作。 五、财务部新员工入职流程及培训内容一、 入职流程:1、通知员工上岗

18、试用，员工报到；2、行政部引见新员工到所在部门；3、部门负责人介绍部门情况、工作职位情况、工作内容；4、进入七天考察期；5、考察期满，填写个人资料交行政部申请进入试用期；6、试用期培训1-2个月；7、试用期满，员工填写工作总结及转正申请书交给部门负责人审核；8、审批完成后，行政部通知办理转正手续。 二、入职培训内容（一）、会计主管培训内容1、介绍部门情况、工作职位情况，工作内容;2、一般账务处理的培训及考核;3、应收结算账务处理的培训及考核;4、应付结算账务处理的培训及考核;5、公司经营费用分配的账务处理培训及考核;6、各部门与财务部业务衔接流程的熟悉及意见;7、公司经营方针的财务指导建议及意

19、见;8、培训操作ERP付款系统、物流系统相关业务; （二）、出纳培训内容：1、介绍部门情况、工作职位情况，工作内容;2、相关岗位电子表格的编制及运用（考察期）;3、工作岗位业务特点的熟悉和业务要求的理解;4、发票购买、领用、收回登记及填开审核的工作培训考核;5、培训如何登记、上报现金收支明细表、每日资金收支报表;6、培训如何操作银行业务汇款，如何登记银行收支明细账，银行余额表;7、培训操作ERP培训系统的前厅收款、退款处理的处理; （三）、账务会计培训内容1、介绍部门情况、工作职位情况，工作内容;2、相关岗位电子表格的编制及运用（考察期;）3、一般账务处理录入的培训及考核;4、进项发票认证的培

20、训及考核;5、网上申报税金的培训及考核;6、库存商品账务处理的培训及考核;7、培训操作ERP系统前厅收款的处理; （四）、费用会计培训内容1、介绍部门情况、工作职位情况，工作内容;2、相关岗位电子表格的编制及运用（考察期）;3、公司经营费用账务处理的培训及考核;4、公司经营费用报表登记、整理的培训及考核;5、EMS前厅邮费结算的账务处理培训及考核;6、培训操作ERP的前厅收款处理; （五）、应付结算会计培训内容1、介绍部门情况、工作职位情况，工作内容;2、相关岗位电子表格的编制及运用（考察期）;3、培训如何根据销售系统数据，按时制作供应商结算申请单，每月、每半月与供应商结算;4、培训如何与供应

21、商的日常对账及与供应商应收代垫项目的结算，如何及时做好结算款帐务处理;5、培训如何做好直营店结算、前厅销售结算;6、培训如何登记供应商合同、如何做好供应商的费用垫支备查表;7、培训操作ERP的付款系统、物流系统的相关业务; （六）、应收结算会计培训内容1、介绍部门情况、工作职位情况，工作内容2、相关岗位电子表格的编制及运用（考察期）;3、培训如何做好每天有关市内配送发、退货业务的单据审核及公司内部库房之间的调拨工作;4、培训如何做好每天有关第三方配送发货业务的单据审核，交接确认单收集保管，按月装订工作;5、培训如何根据签订的物流配送协议准确核算配送公司运费、保险费、代收款手续费及前厅运费工作;

22、6、培训如何做好应收账款的对账核算、催款工作;7、培训操作ERP的收款系统、物流系统的相关业务; 六、财务部部门工作流程图1 备注：12 3、预算外的特批单需经总经理签字，报销时需附上特批单；4、报销前需先冲销相应业务的借款，冲销已挂账的借款时财务要出具收据，并在收据注明冲那笔借款，注明收回或退补多少金额；5、所有报销单需严格按财务规定填写和粘贴，详见报销规定附件.报销规定附件：费 用 报 销 规 定1、票据真实：注意水印及密码区部分，如发票透光观察会有水印，密码区条纹清晰； 2、单位名称书写规范：要写“广西乐思购百货贸易”不能简写或多写； 3、票据不能涂改：发票上无论单位名称、内容，大小写金

23、额等都不能有涂改； 4、原则上10元以上报销须取得相应的正规发票。对于不能取得发票的收据或白条的报销，需附上相应金额的其他发票。其他发票只能是办公用品、差旅费、交通费及职工个人话费，只能以实际发生额报销，报销额不能大于代替的发票金额，票据须按种类分类粘贴；5、报销单填写不能涂改，“报销事由”须填写明晰，如行政部门帮其他部门购买物品，需在“报销事由”中注明实际使用部门；6、一般的费用报销：发票背面左上角写明经手人，并签名。多张小票粘贴如出租车票，在最后一张背面签名，备注共几张；7、购买物品报销 ：发票背面左上角同时写明经手人、验收人，并签名，经手人和验收人不能为同一个人；8、办公用品不能笼统写办

24、公用品，要写明具体名称如文件夹、打印纸等，如只写办公用品要付上盖有该单位财务章的货物清单。采销中心购买食材，报销发票时不必写办公用品，可直接填写食品材料名称；9、收到进项发票：采销部要附商品入库单，随同发票一起送到财务部，金额、单价均为不含税额。注意票面清洁、密码区不能出格、盖财务专用章、“批”要付清单等； 10、报销从供应商扣回的垫付款，要在报销单上盖专用扣款章，并注明扣款单位及确认人；11、购买固定资产及低值易耗品需填写入库单，入库单需经验收人及经手人签字； 12、不在预算范围内的支出需凭总经理签字的特批单，才能到财务领款；2 备注：12、公共区域相关费用，以及公司提供宿舍的房租、水电费用

25、，均由行政部统一上报； 3、办公用品、制度许可内的交通费、邮费等均由发生部门上报； 4、预算费用于当月30（或31）号前完成全部审核并存档；5、审核签字完毕的纸质预算表由行政部留档，财务部留档复印件一份；3、借款流程图 备注：1、在部门预算范围内的借款，经办人可以直接填写借款单，经审批权限人签字； 2、不在预算范围内的借款须经总经理签字特批；3、日常借款需在7日内进行报账处理，未能按时结清并无正当理由说明的，前一笔借款不清不能办理下一笔借款；4、部门备用金借款需在年末清理冲账，次年初重新借款；5、部门负债人离职，其经手的部门备用金借款清理后，下任主管才能报借； 6、超过一个月的借款财务部要挂账

26、，报销已挂账的借款时，出纳给报销人出具收据，收据上要注明冲那笔借款，并注明收到现金或补付现金的金额；4、供应商付款流程图1. 结算标准是上月1日至月底30日或31日整月的销售；结算时间为每月10-25号；2. 财务部按结算期间销量制作供应商结款单（货款到账为销售）；3. 采购部审核内容包括：产品与供应商的对应关系、进价、销量，部分垫付费用的清算；4. 单据一式三联：第一、二联留财务；第三联交采购部 给供应商开票。 5. 部分供应商半月结算一次，结算时间定为每月16日，结算标准是本月1日至5、供应商罚款流程图 6、盘点流程图 七、费用报销、货款结算审批权限规定为了有效提高部门工作效率，缩短公司报

27、销流程，公司决定在公司经费预算范围内下放公司管理层的经费审批权限，公司各管理层公司经费审批权限范围如下： 一、部门负责人审批权限：在当月经费预算范围内，单笔费用2000元以内由部门负责人审批、财务部负责人复核后生效。二、副总经理审批权限：1、在当月经费预算范围内，单笔费用2000元以上10000元以内，由部门负责人初审、财务部负责人复核、财务副总经理审批后生效。2、单笔供应商货款结算100000元以内，由财务部制单、财务部负责人复核、采购员签字确认、采销经理初审、财务副总经理审批后生效。 三、总经理审批权限：1、在当月预算范围内，单笔费用10000元以上，由部门负责人初审、财务负责人复核、财务

28、副总经理审核、总经理审批后生效。2、单笔供应商货款结算100000元以上，由财务部制单、财务部负责人复核、采购员签字确认、采销经理初审、财务副总经理审核、总经理审批后生效。注：预算外一切经费支出需经总经理签字批准，报销时实行以上权限范围审批制度。 八、财务凭证管理制度 财务原始凭证是公司经营数据的记录和反映，为了保证公司财务数据的安全性，保证公司原始凭证管理的严谨性，现制定乐思购财务凭证管理制度如下： 一、 凭证要每月及时装订归档财务会计每月20号前装订好上月的财务原始凭证。完整的财务原始凭证要注明所属日期、凭证册号、凭证序号、装订人等。 二、 凭证要有序存放、方便查询财务原始凭证要按月按顺序

29、整齐摆放，在凭证包角处明显查看到所属期间。三、 严防凭证损毁、散失、泄密财务部门人员查看原始凭证时，只能在本部门查看，不能拿出所在部门，并要及时归档。原则上其他部门不能外借财务凭证，因特殊业务查询需要外借凭证时，需经财务副总批准，要专人专借，及时归还，并有外借情况记录。 四、 凭证的年末清点及归档财务部在每年1月份要及时整理、清点上年所有财务原始凭证，注意凭证是否完好，月份是否齐全，是否顺册、顺号，并整理归档。 五、 凭证的销毁及记录原始凭证要保存15年，凭证销毁时要公司领导批准，制作销毁清单，并有销毁记录。 九、固定资产及低值易耗品管理制度1、固定资产指价值在1000元以上，使用周期在1年以

30、上的不流动资产，如汽车、电脑、公司机器设备等。2、低值易耗品指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装物等。 本公司规定，单位价值在50 元1000 元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。 3、固定资产及低值易耗品的购臵与入库： 按预算计划购入固定资产及低值易耗品后，由部门经手人填写入库单，由行政部专人负责验收并签字。固定资产及大件低值易耗品在入库时要贴上贴签，贴签上写明名称、型号、购买日期、使用部门。4、固定资产及低值易耗品的领用：财务部以固定资产、低值易耗品入库单作为物品归属部门使用的依据，分部门登记固定资产备查账簿。

31、5、员工调离公司，员工个人必须将自己经管的低值易耗品或固定资产移交对接人，部门经理签字确认。6、固定资产及低值易耗品的报废：固定资产及低值易耗品提前或超期报废，应及时办理手续。由部门填写报废清单，部门负债人签字确认，报总经理批准。手续完备的“低值易耗品报废凭单”由使用部门和公司财务部各存一份。7、低值易耗品及固定资产盘点制度：低值易耗品及固定资产实行每半年盘点一次，由财务部按照资产登记簿按部门逐个进行盘点登记， 对正常残损的低值易耗品及固定资产及时进行报废处理，并有记录。 十、财务借款规定 财务部为了对借款进行有效的监督和管理，现拟定了新的公司借款规定，请各部门相互传达，按新的借款规定办理相关

32、业务。1、 日常费用报销的借款，需在7个工作日内进行报销冲账，未能按时冲账并无正当理由说明的，不能办理下一笔借款，其借款从下月个人工资扣回； 2、 签订设备合同及其他合同的个人借款，需在三个月内来发票冲账，无正当理由不及时来发票冲账的，不予办理该业务的结算，其借款从个人工资扣回；3、 已经挂账的部门备用金借款，需在年末清理冲账，次年初重新办理借款；4、 部门负责人或部门备用金借款人离职的，其经手的部门备用金借款清理后，下任主管才能重新报借；5、 对于已经超过一个月的借款，财务部要做挂账处理。报销已挂账的借款时，出纳给报销人出具收据，收据上注明冲那笔借款，并注明收到现金或补付现金的金额；广西乐思

33、购百货贸易 2011年10月28日 西乐思财购务十一、财务部上班时间及排班标准 百部 货工贸作易手有册限公司 1、财务部上班时间为每天上午9:00-12:00，下午13:30-18:00； 2、原则上实行周末单、双休轮休。3、因月初要结账、报税、出具会计报表等，部门主管及账务会计月初1-11号尽量单休； 4、因结算期为月结及半月结，供应商结算会计1-5号、15号、30或31号须在岗进行系统操作及账务处理。5、原则上每个工作日或周末须有一名具有现金报销支付、现金入库系统操作权限的人员在岗，如出纳或部门主管。如遇特殊情况相应权限人员不在岗，部门主管需妥当安排好工作，保证能满足以上业务的正常进行。6

34、、为保证员工工资发放的及时到账，部门主管、现金出纳、银行出纳在每月工资发放日至次日尽量避免排休； （7、每月最后一天为盘点日，无论节假日或周末，一律全体上班进行盘点，特殊情况另行通知。8、部门主管因日常处理网银、报销及和其他部门对接工作，尽量安排周末正常休息，周年末如遇特殊事情，须到岗处理事务。其他财务岗位人员在不影响部门工作前提下，遵行以月上排班原则，可实行非周末轮休。 版9、周末或非工作日，其他岗位人员如遇特殊任务需要加班的，须高度配合到岗加班。 ）财务部2011年11月23日 20119 十二、财务部卫生管理制度 为了保证公司有一个干净、整洁的卫生环境，财务部特拟定以下部门卫生管理制度:

35、1、 财务部目前的卫生管理区域是休闲区和本部门办公室； 2、 财务部每天最少安排2名值班人员对区域卫生进行清理；3、 办公室的卫生清洁包括地面清扫、桌面清洁、绿色植物叶子清洁、电脑、 机表面的清洁等；4、 由于休闲区目前还没有全天专职清洁工，财务部对休闲区的清洁内容只包括早上到岗后清理桌面、烟灰缸，座椅摆放整齐；18：00下班前再进行一次清理；5、 如行政部对财务部卫生检查不合格，受到行政处罚，其处罚金额由当天值班人员承担； 6、 如值班人当天休息或其它原因不在岗，由其本人协商和其他人员换值日或只由当班人员独立完成；7、 公司安排的卫生大扫除要做到全员动手、全面清理，除日常的基本卫生内容外，还包括玻璃门窗、地角、柜顶等卫生死角的清洁。如