第五章之衍生知识 支付方式

1、结算结算1.支付工具2.汇付和托收3.信用证1.支付工具1.11.1货币与票据货币与票据货币货币票据票据广义广义: 商业单据商业单据狭义狭义: 金融单据金融单据汇票汇票本票本票支票支票1.21.2票据概述票据概述1.2.1定义定义票据是由付款人对持票人或其指定人无条件支付一定款项的信用凭证。票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定由自己或另一个无条件支付确定金额。1.2.2特征特征流通性 无因性 文义性 要式性1.2.31.2.3票据法票据法目前世界上影响较大的票据法有两类：目前世界上影响较大的票据法有两类： * * 英美法系：英美法系：18821882年票据法年票据法 （Bi

2、lls of Exchange ActBills of Exchange Act，18821882） * * 大陆法系：日内瓦统一法大陆法系：日内瓦统一法包括：包括： 1996年1月1日起施行。第五章共8条对涉外票据的法律适用做了专门规定。涉外票据的行为均采取适用行为地法律和国际惯例的原则。1.3 1.3 汇票汇票（Bill of ExchangeBill of Exchange；DraftDraft）1.3.1定义 汇票是出票人签发的，汇票是出票人签发的，委托委托付款付款人在见票时或者在指定日期无条件支人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的付确定的金额给收款人或者持

3、票人的票据。票据。 我国票据法第19条1.3.21.3.2必备内容必备内容（1 1）表明）表明“汇票汇票”的字样的字样（2 2）无条件支付的委托）无条件支付的委托（3 3）确定的金额）确定的金额 （4 4）付款人名称）付款人名称（5 5）收款人名称）收款人名称 （6 6）出票日期）出票日期（7 7）出票人签章）出票人签章 未记载上述规定事项之一的，汇票未记载上述规定事项之一的，汇票无效无效。 我国我国票据法票据法第第2222条条我国上海工艺品进出口公司向日本立志贸易有限公司出口真丝手绢2400件，每件20美元CIF东京，日本东京银行于2001年5月12日开出不可撤销信用证，证号为01-3349

4、8，上海工艺品进出口公司于2001年5月25日装运，根据上面内容填制一张即期汇票。操作题1.4.31.4.3种类种类按出票人分: 一般本票（又称商业本票） 银行本票商业本票又有即期和远期之分银行本票都是即期的1.51.5支票（支票（ChequeCheque；CheckCheck）1.5.11.5.1定义定义 出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。1.5.21.5.2必备内容必备内容 1 表示支票的字样；2 无条件支付的委托； 3 确定的金额； 4 付款人名称； 5 出票日期； 6 出票人签章。1.5.31.5.3种类种类普通

5、支票普通支票（既可提现，又能转帐）（既可提现，又能转帐）现金支票现金支票（只能提现，不能转帐）（只能提现，不能转帐）转帐支票转帐支票（不能提现，只能转帐）（不能提现，只能转帐）说明：说明：1. 1.支票都是支票都是即期即期的。的。2.2.划线支票只可转帐，不可提现。划线支票只可转帐，不可提现。3.3.支票可由付款银行加保付字样并签字而成为支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付保付支票支票。2. 2. 汇付与托收汇付与托收2.1 2.1 汇付汇付（RemittanceRemittance）2.1.12.1.1含义含义 付款人按照合同约定的条件和时间，通过银行或其他途径，使用各种结算工具将货款

6、交收款人。它属于商业信用，采用的是顺汇法。2.1.22.1.2当事人当事人汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人2.1.32.1.3种类种类 电汇（电汇（T/TT/T）、信汇（）、信汇（M/TM/T）、票汇（）、票汇（D/TD/T） 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人收款人收款人 买卖合同规定以电汇付款买卖合同规定以电汇付款电电/ /信汇的业务流程信汇的业务流程收款人收款人汇入行汇入行 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 4. 汇出行汇出行 汇款人汇款人票汇的业务流程票汇的业务流程三种汇付方式的比较三种汇付方式的比较电电 汇汇信信 汇汇票票 汇汇支付工具支付工具电报、

7、电传电报、电传或或SWIFTSWIFT信汇委托书或信汇委托书或支付委托书支付委托书即期汇票，需收款即期汇票，需收款人的背书人的背书汇款费用汇款费用较高较高稍低稍低较低较低收款权是收款权是否可转让否可转让不可以不可以不可以不可以收款人背书后可转收款人背书后可转让让汇款速度汇款速度最为快捷最为快捷较慢较慢邮寄或亲自携带，邮寄或亲自携带，视情况视情况安全程度安全程度用密押来证用密押来证实，比较安实，比较安全全可能出现邮寄可能出现邮寄的遗失或延误的遗失或延误存在丢失或毁损风存在丢失或毁损风险，背书转让容易险，背书转让容易产生纠纷，遗失后产生纠纷，遗失后手续繁琐手续繁琐2.2 2.2 托收（托收（Col

8、lectionCollection）2.2.12.2.1含义含义 由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条件交付单据的结算方式。它属于商业信用，采用逆汇法。2.2.22.2.2当事人当事人（1）委托人 （2）寄单行 （3）代收行（4）提示行 （5）付款人2.2.3种类及程序种类及程序光票托收（光票托收（Clean CollectionClean Collection）：不附有商）：不附有商业单据的金融单据项下的托收。业单据的金融单据项下的托收。跟单托收跟单托收（Documentary CollectionDocume

9、ntary Collection）：）： 金融单据（通常为汇票）金融单据（通常为汇票）+ +商业单据；商业单据； 仅提供仅提供商业单据（主要有提单、保险单、装箱单商业单据（主要有提单、保险单、装箱单等），不开汇票（因为一些国家对汇票要征收印花税）等），不开汇票（因为一些国家对汇票要征收印花税） 跟单托收的类型跟单托收的类型（1 1）付款交单（付款交单（D/PD/P） 即期付款交单（即期付款交单（D/P at sightD/P at sight） 远期付款交单（远期付款交单（D/P afterD/P after sightsight）（2 2）承兑交单（承兑交单（D/AD/A）（卖方必须出具汇）

10、（卖方必须出具汇票）票）即期付款交单的流程图远期付款交单的流程图 我某公司向日本某商为以D/P at sight 方式推销某商品，对方答复：如我方接受D/P at 90 days after sight并通过其指定的A银行代收，则可接受。按一般情况，运输时间不超过10天。试分析该商为何要提此项条件？付款日明显晚于到货日。进口商有两种做法：提前赎单，享受现金折扣；向A银行凭信托收据借单，于汇票到期日再还款。3. 3. 信用证信用证（Letter of CreditLetter of Credit，L/C L/C ）3.1含义及主要内容3.1.13.1.1含义含义是指一项约定,即由银行(开证行)依

11、据客户(申请人)的要求和指示,或以自身的名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据: 1.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 2.授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票； 3.授权另一家银行议付3.1.23.1.2性质性质银行信用 逆汇法3.23.2特点特点信用证是一项独立文件;一般来说，开证行是第一性付款人;信用证业务处理的是单据以合同为基础，一经开立，便独立于合同；以合同为基础，一经开立，便独立于合同；各方均受其约束；各方均受其约束；银行只受信用证约束、买卖双方受信用证和合同双重约束银行只受信用证约束、买卖双方受信用证和合同双重约束开证行提供信用，符合

12、规定条件开证行提供信用，符合规定条件下，由其首先承担付款责任；下，由其首先承担付款责任；但如加保兑，则由保兑行首先承但如加保兑，则由保兑行首先承担付款责任担付款责任认单不认货；认单不认货；表面严格相符；表面严格相符；单单一致、单证一致单单一致、单证一致买卖双方于1994年10月6日订立买卖合同，标的物为8个品种共计22000件真丝绣衣，CIF Amsterdam By Air, 装运期为1995年1月31日，付款方式为买方出具不可撤销、可转让的信用证。合同还规定，不允许分装与转船，如在装船其内由于船期变更或其他非卖方所能控制的原因而不能装船，该信用证船期 与结汇有效期自动延长15天。1994年

13、10月28日卖方受到买方开出的信用证。规定装运期为1995年1月31日以前。1994年10月30日双方就其中一批货物交货时间延迟至1995年2月29日达成一致意见。卖方要求对方修改信用证内容：交货期延长至1995年2月29日前，允许分装与转船。但买方没有同意修改，卖方仍然按照合同要求分别与1月28日和2月28日将全部货物空运至目的地，买方也承认自己受到了货物。但是买方以分装、延期交货等理由拒付，银行也根据单证不符而拒付。信用证代替合同的纠纷案争议焦点：合同与信用证的关系。合同和信用证是相对独立的文件。银行完全受到信用证的约束；而买卖双方受信用证和合同的共同约束。卖方的教训：在信用证和合同不符时

14、，不能盲目发货； 空运方式不应选择CIF。买方的责任：没有及时修改信用证，并且也不能用信用证来替代或者修改合同。另外，信用证付款知识一种支付方式，这种支付方式没有付款，不是意味着其就可以不付款，免除了付款义务。3.3当事人及基本程序当事人及基本程序3.3.13.3.1当事人当事人开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、付款行、保兑行、偿付行、受让人等3.3.23.3.2基本程序基本程序订立合同-申请开证-开证-通知-审证交单议付-索偿-偿付-付款赎单3.4种类种类3.4.13.4.1按付款凭证按付款凭证光票信用证 Clean Credit跟单信用证 Documentary Credit3.

15、4.23.4.2保证责任保证责任不可撤销信用证 Irrevocable Credit*在有效期内须经有关当事人一致同意方可修改或撤销*按是否有另一家银行保兑再分为保兑信用证/不保兑信用证 （Un）confirmed Credit 可撤销信用证 Revocable Credit*在有效期内无须经有关当事人一致同意即可修改或撤销；但一经议付/承兑/保证，则不可撤销某公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销信用证，每批分别由中国银行代开一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商行议付了货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一

16、批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭开证行拒绝。问：开证行这样做是否合理？为什么？不可撤销信用证案例有理由。不可撤销信用证未经过受益人同意不能随便撤销，故进口方应该向出口方索赔。日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销自由议付的信用证，出口地为上海，信用证规定单证相符后，议付行可以向日本银行的纽约分行索偿。上海银行议付了这笔单据并且在信用证的有效期内将单据交给开证行，同时于1日向某纽约分行索汇，5日议付行收回款项。6日开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经核实确实本行失误。但又从受益人处得知开证人已经通过其他途径未用提单将货物提走，且

17、受益人现持有该批货物通关的证明。议付行以受益人提交的通关证据回复开证行，拒绝退款，双方发生争执。关于各个当事人之间关系的案例1、偿付行没义务审单，只需要向付款行或议付行清偿垫付的款项，不负有单证不符的责任；2、开证行在单据递交后五日内发现单据不符，可以向议付行追索； 3、议付行议付仍然可以向受益人进行追索；4、受益人可以通过其他途径向开证申请人追索货款。北京一家公司向巴黎一家公司发盘，其中规定有效期到4月15日为止。该发盘是4月1日以特快专递寄出的，4月2日北京公司发现发盘不妥，当天即用电传通知巴黎公司宣告撤回该发盘。请问这样做是否可以？根据是什么？发盘可以。根据联合国国际货物销售合同公约的规定，一项发盘，即使是不可撤销的发盘亦可以撤回，只要撤回通知于发盘送达被发盘人之前或同时送达发盘人即可；4月1日的特快专递件，4月2日不可能送达巴黎公司，所以来得及。2007年10月，法国某公司(卖方)与中国某公司(买方)在上海订立了买卖200台电子计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撤销的信用证支付，2007年12月马赛港交货。2007年11月15日,中国银行上海分行(开证行)根据买方指示向卖方开出了金额为20万美元的不可撤销的信用证，委托马赛的一家法国银行 通知并议付此信用证。2007年12月20日，卖方将2