v20初创公司财务工作规划-2015年6月

1、初创企业的财务工作规划 以成为上市公司为愿景Working for future God bless us 企业财务管理的目标和定位企业财务部门的职能企业常用的财务系统企业的财务流程企业的产品成本核算企业的中长期财务规划1234目录目录56财务是业务的Partner市场部门Marketing Department生产部门Production Department供应链部门Supply Chan Department采购部门Purchase Department人力资源部门 HR department 其他Others20%20%15%15%15%15%企业财务管理的目标：企业价值的最大化（从“

2、收入最大化-利润最大化-每股价值最大化”到股东/企业价值最大化）企业财务组织的定位：财务是业务的Partner。例如，对于一个投资项目，业务的眼中看到的都是机会，而财经的眼中都是风险。财经有效介入LTC管理的各个环节，提供财经解决方案，与业务共同努力实现项目（股东）价值的最大化。华为也是将财经定位于业务的合作伙伴。1.1.企业财务管理的目标和定位企业财务管理的目标和定位企业财务管理的重要性：一个企业成功的财务管理不一定会使企业经营成功，而失败的财务管理却一定会使企业经营失败企业财务组织结构：CFO对财经各职能部门（账务/财经/资金/税务/审计/内控）的输出负责，向CEO和股东汇报。2 2. .

3、企业财务企业财务组织组织结构和职能结构和职能股东Share Holder账务部门Financial Accounting Department财经部门Management Accounting Department其他职能部门资金Treasury 税务Tax 审计Audit 内控 Internal Control财务总监 CFO Chief Financial Officer “账务”是企业财务组织的基石。“财经/资金/税务/审计/内控”所需要的数据，均来源于“账务”对历史交易记录的计量和核算。账务核算数据的客观性/准确性/及时性至关重要。 初创企业的账务主要岗位需求如下：2.1 2.1 企业

4、财务组织企业财务组织- -账务岗位简介账务岗位简介总账会计Chief Accountantp CA负责审核账务基础数据，对内输出财务报表，对外应对外部审计。确保内外部合规。应收/应付会计ARAR负责计量和核算客户应收账款数据，与业务侧一起推动客户汇款；AP负责计量和核算供应商 应付账款数据，按照合同完成分包付款。其他账务岗位如固定资产会计 存货会计，当企业达到一定规模，职能分工细化，基于专业管理，专门对某一项资产进行核算。“财经”在“账务”历史核算数据的基础上，基于业务假设，为企业管理层的决策提供数据支撑 。可以这么来区分财经和账务：账务偏向于对历史交易记录的核算和计量，要遵守严格的核算规则，

5、对外输出财务报表。而财经偏向于对未来的预测，可以根据企业管理需求定制。 初创企业财经的主要岗位如下：2.2 2.2 企业财务组织企业财务组织- -财经财经岗位简介岗位简介售前财经PresalesFinance p售前财经负责项目概算，输出合同的商务损益，支撑公司决策。同时与客户界面对接，参与到售前合同谈判，提升合同质量，规避财经风险。售后财经AftersalesFinance售后财经对负责合同预算，输出售后项目的各项指标数据。预算经理等BudgetManager负责部门/公司整体的预算。基于预算进行管理。其他财经岗位（税务/资金/审计/内控）是公司财经组织的重要组成部分。 财经的主要岗位如下：

6、2.3 2.3 企业财务组织企业财务组织- -其他财经岗位介绍其他财经岗位介绍税务经理Tax Manager p负责公司的税务筹划，提高公司的税务遵从度，与税务局建立客户关系，降低税务风险，合理避税。资金岗位Treasure负责公司资金规划，与银行建立客户关系，降低资金风险，提高资金收益率。包括出纳和资金经理的岗位。出纳和稽核会计的岗位需要做到职责分离。审计和内控Internal audit and internal control从2010年开始，年报审计时，需要第三方审计公司对公司内控情况出具审计报告。企业使用财务软件/系统的目的是为了简化财务工作和输出更高质量的数据。企业财务系统的选择与

7、公司的资产/收入规模密切相关，以用友企业软件为例：当企业规模处于0-3个亿人民币时，即小型企业，可以考虑采购单机版的用友软件；当企业规模处于3-50个亿时，即中型企业，可以考虑使用网络版的用友财务软件，当企业规模处于50各亿人民币以上时，可以考虑采用IBM的BI系统。3 3. .企业常用的财务系统企业常用的财务系统适用于小规模企业或初创企业，如用友/金蝶财务软件。适用于大型跨国企业，如华为的财务系统.适用于中型企业，如拥有软件网络版。可以远程填制凭证。如oracle财务系统等单机财务软件BI信息系统网络财务软件其他财务系统流程让我们的工作更加高效和有序。规范的财务流程直接反应一家公司的管理水平

8、。只有具备规范的财务工作流程的企业才能不断发展壮大。4.4.建建立立规范的财务流程规范的财务流程其实这个月也发生了一些让我印象深刻的事情，而这些事情也让我觉得义务的做这样的模板是很有意义的一件事。账务流程：SSE报销流程AP付款流程；AR回款流程；账务处理流程；报表处理流程。财经流程：售前财经工作流程；售后财经工作流程；预算工作流程；经营分析流程。其他流程：纳税申报流程；资金管理流程；公司内部审计流程；公司内部控制流程。假设某企业有A/B/C.N产品线，产品定价的基础就是产品成本。准确的成本核算与费用分摊，才能支撑正确的销售定价决策。5.5.制造企业设备成本核算方法简介制造企业设备成本核算方法

9、简介以产品品种为成本计算对象的的一种方法。适用于大量大批单步生产的产品。管理上不要求分布核算的也可以采用品种法。品种法产品成本计算的分批法是按照产品批别计算产品成本的一种方法。它主要适用于单件小批类型的生产，如精密仪器、专用设备等。 分批法分步法其他产品成本计算的分步法是按照产品的生产步骤计算产品成本的一种方法。它主要适用于大量大批的多步骤生产，如冶金、纺织、造纸以及大量大批生产的机械制造等。其他定制的成本核算方法企业管理的目标：企业（股东）价值的最大化。以下是假设的企业资产收入资产规模，目标是在2020年能达到收入37亿人民币，成为上市公司。企业财务组织在支撑业务发展的同时也不断和强大。6.6.企业的发展愿景企业的发展愿景37,45944,25799,189141,440229,