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文档简介

1、项目财务分析定期报告制度第一章 总则第一条为正确反映公司经营成果，满足降本增效及精细化管理的需 要，特制定本制度。第二条 项目财务分析由各项目部指定专人负责，各相关职能部室参 与分析，每季度定期报告。第三条 分析人员应根据本制度要求，认真填报项目财务分析附 表内的各种指标和数据，并撰写项目财务分析报告，经项目部经理审 核批准后，利用公司办公系统上报董事长、总经理、副总经理、总工程师、 总经济师、总会计师、副总会计师及公司财务资产部。第四条 项目财务分析报告要求数据准确，观点清晰，采用适当 的财务分析方法进行分析，针对所发现的问题，提出相应的处理意见与建 议。第五条 项目财务分析报告上报时间为季

2、度末次月十五日。第二章项目财务分析第六条 项目财务分析报告分报告及附表两部分。第七条 附表分为工程项目实施合同基本情况表、项目盈利情况 统计表、项目成本费用明细表、工程项目款项收支情况表、上交利 费统计表、项目债权债务统计表、税金及附加统计表、人均指标情 况表。表内所附图表，在填入相关表内数据后自动生成。以便于分析使用者 更直观的理解。附表表样会根据公司对财务分析要求的变化而变化，项目部也可根据 本项目分析需要，在下发的表样后增添新的表样或图表。但公司下发的统表样必填第八条 季度末，项目部应组织相关职能部门，根据财务报表及财务 分析附表数据，进行项目财务分析，并撰写项目财务分析报告。报告 中应注重分析项目部的盈利能力，如：营业利润率、主营业务利润率等； 资产运营能力，如：应收账款周转率、总资产周转率等；经营性现金净流 量变化以及人均指标变化情况等。并且要不断积累资料，以便于开展趋势 分析。第九条 分析人员还应参照项目财务预算指标，分析预算完成情况， 特别是收入、成本、利润、现金流量等指标的完成情况。研究引起差异的 主要原因，并提出改进措施。第十条 项目负责人应针对项目财务分析报告中提出的问题和建 议，对项目管理思路进行调整和改进。第三章 附 则第十条 本制度由公司财务资产部制定，解释、修改权归公司财务资 产部。第十一条 本制度自 2011 年 4 月 1 日

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