2018年中级经济法常考题578

1、2018 年中级经济法常考题多选题1、根据证券法及有关规定，上市公司发生的下列事项中，证券交易所可以 决定暂停公司股票上市的有 () 。A. 公司对财务会计报告做虚假记载B. 公司发生重大诉讼C公司有重大违法行为D.公司最近3年连续亏损多选题2、(三)辛注册会计师负责对J公司2X 10年度财务报表进行审计。在实施存货 监盘程序时，遇到以下事项，请代为作出正确的专业判断。当设计审计程序以获取关于盘点目的存货总量与期末存货记录之间的变动是否已被适当记录的审计证据时，注册会计师考虑的相关事项包括 () 。A. 对永续盘存记录的调整是否适当B. J 公司永续盘存记录的可靠性C. 从盘点获取的数据与永续

2、盘存记录存在重大差异的原因D存货数量本身受自然条件影响的情况单选题() 。3、下列关于商业银行“安全性、流动性和效益性原则”的说法，错误的是A. 在贷款规模一定的情况下，一般贷款期限越长，收益越大B. 为了保证贷款的安全性，商业银行需要合理安排贷款的种类和期限C在信贷资金总量一定的情况下，资金的周转速度加快，效益性相应较差D贷款期限越长，安全性越高单选题4、票据承兑业务是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，在进行必 要审查后，决定是否承兑的过程。其中，审查的内容不包括 () 。A. 客户韵资信情况B. 客户的家庭情况C交易背景情况D. 担保情况不定项选择5、1993年 9月 29日，圣

3、达上海公司通过场上交易，秘密持有华兴公司股票的4. 62%；在此之前，其关联企业圣清保健用品公司和圣丰电子灯饰公司在9 月28日所持有的华兴股票就分别达到了 4. 53%和 1. 56%，合计持有 6. 09%。因此， 9月 29日圣达上海公司及其关联企业持有华兴股票为 10. 71%。在已经超过法定 报告比例的情况下，圣达上海公司才于 1. 0月5日作出公告，称其持股比例已 超过 5%，并据此要求华兴公司召开董事会，重新选举董事长。事件发生后，中 国证监会进行了调查， 并宣布决定圣达上海公司所获华兴公司股权有效， 但该公 司及其关联企业在买卖华兴公司股票过程中存在违规行为。 圣达上海公司的哪

4、些 行为违规 () 。A. 没有及时披露信息B. 持有上市公司已发行股票的5%这一事实发生之日起3日内，再行买卖该上市 公司的股票C. 未依据规定进行报告D. 未依据规定进行公告简答题6、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题7、根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定 终止其股票上市的有 () 。A. 最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈B. 上市公司被宣告破产C有重大违法行为，经查实后果严重D上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正多选题8、下列有关一人有限责任公司说法正确的是 () 。A. 人有限责任公司可以由自然人设立，也可以由法人设立B. 一人有

5、限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元，并且允许分期缴付出 资C 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，禁止其设立多个一人有限 责任公司D. 人有限责任公司编制的财务会计报告可以不经会计师事务所的审计多选题9、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下 列主体应承担何种法律责任的说法正确的是： A. 发行人应当承担赔偿责任B. 除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任 人员应当承担连带赔偿责任C除非证明无过错，否则保荐人应当承担连带赔偿责任D.除非证明无过错，否则控股股东应当承担连带赔偿责任多选题10、证券公司应当在每月结束后规定时间

6、内， 向中国证监会、 注册地证监会派出 机构和证券交易所书而报告的当月的融资融券业务情况包括 () 。A. 前一交易日单只标的证券融资融券交易信息，包括融资买入额、融资余额、 融券卖出量、融券余量等信息B. 客户交存的担保物种类和数量C强制平仓的客户数量、强制平仓的交易金额D.有关风险控制指标值多选题11、 2006 年实施的新中华人民共和国证券法对证券公司的业务范围有所扩充，即在证券经纪、承销、自营等传统业务之外，允许证券公司开展A.() 。BCD证券投资咨询 与证券交易、证券投资活动有关的财务颐问 证券资产管理保荐业务单选题12、根据证券法的规定，下列不属于操纵证券市场行为的足A. 单独或

7、者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连 续买卖证券B. 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易C在自己实际控制的账户之间进行证券交易D.利用传播媒介提供、传播虚假或者误导投资者的信息() 。多选题13、按照现行规定，下列关于代办股份转让业务的说法中，正确的有 () 。A. 从基本特征看，这种股份并没有在证券交易所挂牌，而是通过证券公司进行 交易B. 目前证券公司代办股份转让业务的监督管理由中国证券业协会负责C代办股份转让业务是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为上市公司提 供的股份转让服务业务D中国证监会对证券公司代办股份转让服务进行监督管理多选题14

8、、根据证券法律制度的规定， 上市公司发行的公司债券上市交易后， 下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有A.() 。BCD公司有重大违法行为 公司最近 2 年连续亏损 公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用 上市公司当年亏损导致净资产降至人民币 4000 万元单选题15、甲、乙、丙、丁、戊欲成立一个有限责任公司，共同起草了一份章程，规定 有下列事项，哪项是违反法律的 ()A. 有限公司的注册资本是30万元，公司成立时只缴纳3万元，其余的于公司成 立后的 2 年内缴清B. 公司不按照股东的出资额分配红利，而是平均分配红利C. 公司股东会进行表决时不按出资比例， 甲拥有40%

9、勺表决权，乙拥有30冰决 权，丙、丁、戊各拥有 10%的表决权D. 公司在增加注册资本时，公司原有股东享有优先认股权多选题16、关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收， 下说法正确的有()。A. 依税法征收企业所得税B. 依税法规定征收营业税C. 依税法规定暂免征收企业所得税D依税法规定暂免征收营业税单选题可选择开办独资企业，也可选择开办一人有限公司” 如选择开办一人公司，那么注册资本不能少于 10 万元” 如选择开办独资企业，则必须自己进行经营管理” 可同时设立一家一人公司和一家独资企业”17、张某为避免合作矛盾与问题，不想与人合伙或合股办企业，欲自己单干。朋 友对此

10、提出以下建议，其中哪一建议是错误的BCDA.多选题18、依照中华人民共和国证券法的规定，下列哪些行为是操纵市场行为A.通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连 续买卖、操纵证券交易价格B.以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者 证券交易量C与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买 卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量D. 以其他方式操纵证券市场价格单选题19、我国证券登记结算公司与证券公司之间的资金结算实行的制度为 当日结算 次日结算“ T+T日交收“ T”日交收ABCD单选题20、根据我国证券法的规定

11、，证券交易所应当从其收取的交易费用、 会员费、 席位费中提取一定比例的金额设立 () 。A. 补偿基金B. 投资基金C. 保证基金D. 风险基金1- 答案： A,C,D 解析 公司发生重大诉讼，应当向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交 临时报告，并予以公告，但并不涉及暂停上市，因此选项B是错误的。2- 答案： A,B,C 解析 当设计审计程序以获取关于盘点日的存货总量与期末存货记录之间的变 动是否已被适当记录的审计证据时，注册会计师考虑的相关事项包括： (1) 对永 续盘存记录的调整是否适当； (2) 被审计单位永续盘存记录的可靠性； (3) 从盘点 获取的数据与永续盘存记录存在重大差异的

12、原因。3- 答案： D 解析 在贷款规模一定的情况下，利息收入主要取决于利率和期限。贷款的期 限越长，利率越高，收益也越大。 A 选项说法正确。银行必须保证客户的存款能 及时足额提取， 为了保证贷款的安全性， 银行除保持足够的流动资产外， 还必须 合理安排贷款的种类和期限，使贷款保持流动性。 B 选项说法正确。在信贷资金 总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就越能得到保证，但 利率相应就越低，利息收入也就越少。 C 选项说法正确。贷款的期限越长，利润 也就越高，但安全性和流动性也就越少。 D 选项说法错误。故本题应选 D 选项。4-答案： B 解析 商业银行在面对承兑申请时，应

13、对客户的资信情况、交易背景情况、担 保情况进行审查。答案为 B。5-答案： A,B,C,D 本题涉及股份收购的报告义务问题。依照证券法第 79 条规定，通过证券交 易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%时，应当在该事实发生之日起 3 日内，向，国务院证券管理机构、证券交易所作出书面报告，通 知该上市公司， 并予以公告。 在上述规定期限内， 不得再行买卖该上市公司的股 票。故本题选项为 ABCD。6-答案： (1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析7-答案： A,B,C,D股票终止上市条件： (1) 上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具

14、备上市 条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件； (2) 上市公司不按照规 定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正； (3) 上市公 司最近 3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利； (4) 上市公司解散或者 被宣告破产。8-答案： A,C本题考核一人有限责任公司的有关规定。 根据规定， 一人有限责任公司注册资本 最低限额为人民币 10 万元，不允许分期缴付出资，因此选项 B 是错误的；一人 有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告并经会计师事务所 审计，因此选项 D 是错误的。9-答案： A,B,C暂无解析10- 答案： B,C,D【答案解析】

15、A 选项属于证券交易所在每个交易日开市前，根据证券公司报送数 据，向市场公布的信息之一。11- 答案： A,B,C,D 解析 按照证券法，我国证券公司的业务范围包括：证券经纪，证券投资咨 询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营， 证券资产管理及其他证券业务。 证券法还规定，经国务院证券监督管理机构 批准，证券公司可以为客户买卖证券提供融资融券服务。12- 答案： D解析操纵证券市场的手段主要包括：单独或通过合谋，集中资金优势、持 股优势或利用信息优势联合或连续买卖， 操纵证券交易价格或证券交易量； 与 他人串通， 以事先约定的时间、 价格和方式相互进行证券交易， 影响证券交易价 格或证券交易量； 在自己实际控制的账户之间进行证券交易， 影响证券交易价 格或证券交易量；其他操纵手段。D项利用传播媒介提供、传播虚假或者误导 投资者的信息属于欺诈客户行为。13- 答案： A,B【答案解析】 代办股份转让业务是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为非上市公司提供的股份转让服务业务；中国证券业协会依法履行自律性管理职责， 对证券公司代办股份转让服务进行监督管理。14-答案： A,B,C 解析 (1) 股份有限公司的净资产低于 3000 万元时，其公司债券应当暂停上市； (2) 有限责任公司的净资产低于 6000 万元时，其公司债券应当暂停上市。1