会计、财务管理课程设计任务书

1、会计、财务管理课程设计任务书日期:量学院2010-2011学年 第一学期财务管理课程设计任务书二级学院（部、中心）：学科（专业）:课程名称:授课对象:授课教师:职称职务:财务管理课程设计08会计1、2班程晓俊讲师经管学院财务管理学科目的通过本次实习,全面掌握EXCEL等财务管理软件的设计思想、基本原理及一般财务管理软件的操作技能；培养学生正确的应用思想与方法、严谨的科学态 度和良好的工作作风，树立自信心；培养学生运用所学的理论知识和技能解决实 际问题的能力及其基本工作素质；培养学生获取信息和综合处理信息的能力；巩 固、深化和扩展学生的理论知识与初步的专业技能。通过具体的实习加深对课堂 教学内容

2、的理解，提高所学知识的应用能力。任务以多个企业案例，应用EXCEL等软件工具对企业财务活动进行全方面的管 理模拟。要求每组独立利用 EXCEL等软件完成企业财务活动中会计科目表、会 计凭证表的构建，会计各类账簿及报表的实现；利用会计报表展开财务状况分析 及预测；辅助各种财务管理模型构建及决策等。 且独立完成实习报告，不得抄袭。具体案例参照附录。具体操作参照EXCEL帮助文档。1、步骤针对某一模拟企业环境，完成：1）会计科目表和会计凭证表的构建会计科目表的构建（记录单的应用）会计凭证表的构建（自动生成凭证编号、自动显示科目名称的应用）2）会计各类账簿的实现（借贷平衡的实现）总分类账和明细账（数据

3、透视表和数据透视图向导）现金和银行存款日记账（筛选的应用）科目汇总表和科目余额表（数据透视表和数据透视图向导、 数据链接）3）会计报表的实现资产负债表（公式的应用、数据链接） 利润表（公式的应用、数据链接）现金流量表（公式的应用、数据链接）选择国内某上市公司，选取其 2008年度和2009年度财务报表资料，利用 EXCEL软件进行财务状况分析，包括财务比率分析、趋势分析、杜邦分析， 分析出企业的财务状况并做出预测。2、3、选择多个财务管理案例，利用 EXCEL软件辅助投资、筹资、运营资金管理 等模型构建及决策。四、时间安排第一周：熟悉EXCEL等软件的各项操作技能，完成小组分工。第二周：按照实

4、习的要求完成企业财务活动的全方面管理， 并提交实习报告。五、实习要求1每组4人，同一班级内自由组合。2、每组必须提交实习报告电子稿和打印稿各一份，实习内容结果（EXCEL表）一份，打印稿用A4纸打印，报告结构完整，装订成册。报告内容包括:实习说明：实习名称，EXCEL软件介绍、主要功能，在财务管理方面的应用情况及小组成员的分工。企业日常财务活动:企业日常财务活动操作过程及EXCEL的应用。企业财务状况分析:以上市公司报表为背景，对公司展开较全面的财务分析。企业财务管理活动:利用 EXCEL软件辅助财务管理模型构建及决策。实习小结：总结实习的过程、体会及建议。其他：参考文献等。3、每组独立、按时

5、完成规定的实习任务，不得弄虚作假， 不准抄袭他人 内容，否则成绩以不及格计。八、实习的考查1.2.七、附录评分标准：完成各项流程，50分；实习报告，30分；平时考核，20分。 等级划分：优90分、良80分、中70分、及格60分，不及格V 60分。案例一法人名称：XXX（姓名）开户行：工行黄河路分理处100010 主要产品：A型机械、B型机械1、企业资料概况 企业名称：梅林机械加工厂 单位地址：郑州市黄河路6号账号：123001国税登记号：核算要求：材料发出采用先进先出法固定资产月折旧率为0.4%增值税为17%所得税为33%（1）2007年12月初科目余额如下表所示科目余额表科目名称借方余额贷方

6、余额库存现金21960银行存款应收票据15000应收账款42000预付账款6000原材料976000库存商品260000待摊费用5000长期股权投资600000固定资产累计折旧-1020000无形资产500000短期借款400000应付账款17000应付票据65000预收账款8000应付利息2000应付职工薪酬12800其他应交款267.27应交税费9532.73实收资本资本公积200000盈余公积利润分配40000余额合计（2）明细账期初余额应收账款-应收红光厂借30000-应收蓝天公司借12000应收票据-胜利厂借15000预付账款-永安机械厂借6000待摊费用-大修理费借5000原材料甲

7、380吨，每吨1600元借608000已150吨，每吨2000元借300000丙40吨，每吨1700元借68000库存商品-A20 台，每台6400元-B22 台，每台6000元借：128000借：132000固定资产-车间用借：2500000-厂部用借：2000000应付账款-新飞公司贷：17000应付票据-大路公司贷：65000预收账款-万方公司贷：8000应交税费-应交增值税贷：8909.09- 应交城建税贷：623.64其他应交款-教育费附加贷：267.27盈余公积-法定盈余公积贷：1000000-法定公益金贷：460000（3）【1】【2】【3】【4】【5】12月份发生的经济业务如下

8、：12月1日用现金购买办公用品400元。12月2日用支票偿还前欠新飞公司货款口 17000元。12月2日以银行存款购买转账支票共计60元。12月3日车间领用甲材料10吨,每吨1600元用于A产品的生产。12月3日提取备用金2000元。12月7日由支票支付第三季度养路费3000元。12月8日车间领用乙材料1吨,2000元,用于一般耗费。12月9日用现金支付车间修理费500元。12月10日用现金预付明年上半年的报刊费600元。12月11日签发现金支票,提取本月工资46900元。12月11日发放本月工资46900元。12月12日厂部招待客户餐费支付现金460元。12月13日职工王艳报销医药费240元

9、。【6】12月4日由红星工厂购入甲材料10吨,每吨1600元,货款共计16000元,增值税 2720元,用支票支付,材料己入库。【7】12月 5日缴纳上月增值税、城建税和教育费附加。【8】12月6日采购员张平出差借差旅费2000元。【9】12月 7日销售给海文公司B产品一批，货款91000元（10台X 9100元/台）增 值税税率为17%收到的支票己存入银行。【10】【11】【12】【13】【14】【15】【16】【17】12月14日由银行支付本月生产车间水费600元。12月15日车间领用乙材料15吨，每吨2000元,用于B产品的生产。12月16日销售给蓝天公司A产品一批,货款117600元（

10、12台X 9800元/台）,【18】12月14日由新飞公司购入乙材料3吨,每吨2000元,款项尚未支付,材料己入 库。【19】【20】【21】货款尚未收到。【22】12月17日 ,用支票支付广告费2000元。【23】12月18日采购员张平出差回来报销差旅费2700元,不足部分用现金支付。【24】12月19日用银行存款支付本月电费2700元。其中厂部用电800元，车间用 电1900元0【25】12月20日预提本月借款利息1000元。【26】12月21日销售给万方公司丙材料10吨,每吨1900元,共计19000元,冲销预收 账款8000元,其余收转账支票。【27】12月 21 日以银行存款支付本月

11、电话费1000元。【28】12月 22日分配本月工资,其中,生产A产品的生产工人工资18000元,生产B 产品的生产工人工资12000元,车间管理人员工资6600元,厂部人员工资10300元。【29】12月22日按工资总额的14炖提福利费。【30】12月 23日摊销本月车间大修理费用1000元。【31】12月25日年终盘点，盘盈生产用设备一台（全新）,同类固定资产市场价格为 8000元0 （全新）12月25日年终盘点,盘亏甲材料1吨,金额1600元,（应负担的增值税为27212月 26日用银行存款支付第四季度借款利息3000元。12月26日计提本月折旧,其中车间10000元,厂部8000元。1

12、2月27日接受协作单位无偿捐赠电脑一台,市场价格12000元,用于管理。 12月 27日盘点结果,经领导审批后,盘盈的设备8000元计入营业外收入,盘【32】 元）。【33】【34】【35】【36】 亏的甲材料1872元列入营业外支出。【37】12月28日结转本月制造费用,按工人工资比例分配。【30】12月 28日结转本月已完工的A产品成本（包括上期尚未生产完工的A产品）, A产品共8台。【39】12月29日计提本月城建税、教育费附加。【40】12月29日企业己有的丙材料现已不需用,现市场价为每吨1600元,按己给资 料计提存货跌价准备。12月30日用现金购印花税票500元。12月30日厂部报

13、销汽车加油费300元。12月31 日按年末应收账款余额的5%0计提坏账准备。12月31 日结转本月销售成本,其中,A产品12台,每台6400元,B产品10台,每【41】【42】【43】【44】台6000元o【45】12月31 日结转本月各项收入与收益。【46】12月31 日结转本月各项成本、费用与支出。【47】12月31 日计算并结转所得税费用。（本年纳税调整项目有：实际发放工资超 过计税工资1000元,盘亏的甲材料1872元税务部门不允许税前扣除。）所得税费用 采用应付税款法计算。【48】12月31 日按净利润的10%+提法定盈余公积金。【49】12月31 日按净利润的10%+提公益金。【5

14、0】12月31日将本年净利润转入利润分配科目。（案例一完成的内容在同一个.XLS文件内）2、利用EXCEL软件构建梅林机械加工厂的会计科目表和会计凭证表（1）会计科目表不包括明细科目，要求利用EXCEL中“数据I记录单”功能填列并维护会计科目表，具体内容如下：科目编号科目名称1000资产类1001库存现金1002银行存款1101交易性金融资产1111应收票据1131应收账款1132坏账准备1133其他应收款1151预付账款1201在途物资1211原材料1243库存商品1245存货跌价准备1301待摊费用1401长期股权投资1501固定资产1502累计折旧1603在建工程1801无形资产1901

15、长期待摊费用1911待处理财产损溢1921待转资产价值2000负债类2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141应付职工薪酬2163应交税费2165其他应交款2171其他应付款2181应付利润2191应付利息2301长期借款2311应付债券3000所有者权益类3101实收资本3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配4000成本类4101生产成本4105制造费用"5000损益类5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5301营业外收入5401主营业务成本5402营业税金及附加5405其他业务成本5501销售费用5502

16、管理费用5503财务费用5601营业外支出5701所得税费用（2）建立会计凭证表，要求利用EXCEL软件中的“ CONCATENAT函数”实现“凭证编号”自动生成，“VLOOKUP（）、“IF（） ”函数实现自动显示“科目名称” 的功能，并输入所有凭证内容。表结构及凭证输入范例如下：A B C D El FGH捋tMUtJB工厂盘谑_押墓票仙乂磧解齡舞f断灵航頌歸 用飾就彌咳影邦硕用甲林肝炉邮护提I焙用金晅i亍丽诵1捺朝W由虹星二厂购人甲聊抖H閱应交fe贾由墟二ra人单桝I冋谿韓馳朋酢.Okfcooto2酸骸筋21®璽置i 去甬眞咆E無 J取尉存款 1133耳册障 1 ；02崔亓存款

17、12%用用2JU DVlTJtQ22 H D71ZSG130/j12 I 01 0712101J,zo? g "o?in? Tph?I *印?_ 0厂分 ir?)?勺 TTb? % 莎7巾 币？毎 TTb?勺 卫b P in? k TH)? 1212122 CG5 F 34 宀S Pl?帀石1加07123040713304m1：01奔能 2121应讨Pi幕5?onw 】血康疗楠 41D1生产成斗 ?1原牯科 113?耳也白|1議虧全較4COOO7.ffiOOD(5000 仃卩：n.EflQfC16000iooooo4 F 工MW4 F :) 071 砸4 F无0712躺Il阴2生P

18、12JVr5 了 ¥12iS5 F m 07 血6 5斤I碗 r匚叭卿甲应交斜議（翻議liOOOOO2讪013,72010 I礙左増戲、城熱腺飜曲 蚪吐朋齟、雌粽絲設曲 WI员钿端鞭 液娠死干出差借肆夷未交:歉肯SfWC1000 OD3、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计账簿。（1）生成总分类账和明细分类账，要求利用EXCEL软件中“数据I数据透视表和数据透视图”功能生成。表结构分别如下：2Ojl012工4_瓦hTag叵11_1213 Id 叵17LL1930建23_纽35>L J I L I務U机械挖工尸总分类ft科目代E科目名©21001库存现舍数抿1

19、 I：皐 9|0Sg tf皐lolob111 Ob11比呂1引051厂总 13|0E13 总 诃05IE匹总 30|053ojca4® 900 O0呱 900. 00400. 00400=00吕00. 00bOO. 00E00. 00aoo. 00 4E gpo. 0(7 46,900,004fe0. 004fe0. 00MO- 00340. 00TOO. 0“TOO. 001002银行有報12汇总1246, 900- 00g|QE3|053 t：总300. 00SOO. 00 5九 GOO. 00 17, OeO. OQ ih oeoOQ2, go 002, 000. 005梧林机

20、械加工厂明细分类£2 3年45I （全部汩科目代A科目名A明细科A月 A日&11*11应收账款I蓝天FiT1 9_01211原材料蒔天r总SS求和朋g方全諭I求和顼：贷方全额 13匚翊，on13& 59£001 歸 59£00.2.3A.5：©_.7 .gJO恰14!51243库存商品3425112兀总 甲忙a 乙1216, 000, 001 氐 000-001 瓦 UOU- 0(116, 000. 001, 600 00K1415 112汇总乙茫总W |12 I 21 I石工总 丙工总A1212乞 000. 00氐 000- 00000

21、- Q02S一 3112 :总50, 590_ 811 匚 600. 00T仁 600- DU 爲 000. 00见 000. 003N 000- 0032, OOQ. 001匚0如0。1 匸 000- 00 亿 000. 0076, S00. 00亍6,呂00. 0050590. XI动态生成现金和银行存款日记账。利用EXCEL软件的“自动筛选”功能实（2）现。（3）表和数据透视图”功能和数据链接生成。表结构分别如下:生成科目汇总表和科目余额表，要求利用EXCEL软件中“数据I数据透视ABCE11梅林机械厂科目汇楚表2氏56（全部）-I（全部）E緞据A科目代子科目客称V求和顶:借方金额 求和

22、项：贷方金槪71001库存现金4& 900. 0050, 600. 00S1002禎行存款120, 700. 0010S, 790. 00910111131应收账款157, B92. 0O11321133坏账淮备 其他应收款”S9?, 9&4 000. 002. 000* 00121211原材料22. 000. 006民 600. 00131243库存商品SU, 590. 81136, SOCL 14124B存货跌价淮备民 000. 00IE1617181301荐摊费用G00. 001, 000. 0015011502固定资产Itt-tEJB20, 000. 00 ”18. 0

23、00. 001S11持妙坤财产撮湍9* 8TZ. 00a 872. 00ly1勺2i待转邀严值12. 000. 00 12. 000, 002CJ2121应付ste款IF, UCO. OOV, U如 DU312131预收账款密 000. 002223242155应付职丄薪酬240. 006566, 002163应交税费13> 345. 3059. 714. 312165其他应交款2CJ?. 271. 054* 54252191预棉寄用3. 000. 001. 000. 002631ii滸本舍积2. 040. 00AbUH'K期末余额交易性金車蛭产G匝收融 应收股和1.0应收账款1

24、5.0t0.00- - 15.000.03F - P5U2.W42,0(0.00I137,592 0011隹备-S如297.9&,12爭也险收款-和mo2,000.0(12,OOO.W13冀协歸& .DtCJD-1 -114 ftS采购-151457S,OC<J.OO22300.00<56,$00.(J)931,400.00L6岸存商民260.DCC.0D50,550 31136,330 00173,790117毎fi趺价推备13,mo nris.Qonoo.18 S艳彈用lOCC.OO1600 00tODOOO1600.0P19饶跚嫩喷&oo,occ.oo

25、-600,000.03“20固定夷产4.500.0e0.002C.00O001-4.520J00.032r奇 1折旧1.020.000.CX)'18,000.001,03S.O')0 00'22衣建工程-1-卵无形费严soo.occ.oo-=500mMFH帖磁幺a册站小 A An nnic Ann nri9方4、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计报表。（1）生成资产负债表，利用EXCEL建立资产负债表结构，通过数据链接直接引 用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下：0笛50,600 OCI倍21 胞 0D13只牝001泊60.関1筑肝0X

26、12L 会卄科目L库存独 亍"银行存款 厂英ft货币贲金梅林机財工厂科目余a表 本期发生翰 借1牴 900 001 加fOMO11ABcD 遭 产E1擴俺 应1 F 11G11 n2£制单&:悟算机tit加工厂»(n斫12月?1B車位：re3(f产tr*ffi初ft«末1也直科所右之枝龄盯an初ft«末1S动5f产nrawfi1£W佶哉47'-5交Stt金a寰产2143用临乏Si申制ft誼443鱼收K利G预收黑詆4$y10' AldVTSHH4«'10苴牧就111档1112區莊戟#5012弃1

27、05113尉»用IT1只曲处霞K14-年内更IM#I董瞌动奇产13wiim&3IE汎鬲贽严3054'iO '&动啬产SitZi-年至耐樹窗11(15517耳也福XK5«IS2Zs动量陆詩计5TilD20点料奇古计Z454210定畫产!应忖荷界5«32B1忘寄产Stt7T Kwjvir23«岸 JKittrIH岸waft齢十6£34792b«:固疋熒严S值唯130星廷税就芟項£?罚11包荷W计fi#2T32:RBl宇筍产含计15餐收侨圭1»4£1BS2D1寰丰公税e«

28、;SO无ntw产曲苴特筍产L«余快施fi731i理5产3CA申；帳奩总金60加KwwttmJT1耒族刑3HRSSttK殛产3070制无ntw产曲苴特wr卡计ly36議廷裁頊1 |.<11r1,3T .聲产fi计<1*ewRr 者 ttSfi 计75(2)生成利润表，利用EXCELS立利润表结构，通过数据链接直接引用之前的 表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下：AB!C11D11利網表2编制单位=梅林机械加工厂2007< 度U月单位=元3项目存次本月数本年累计数4、营业牧入5»：营业成車6营业税金及附拥涓S费用管理as9W务费用10蚩产緘值掘失

29、11加，公允价值变动损益12按盗收益13二.营业利祠14«=营业外收入15»=营业外支出d三、利润总S1?»=所得我e用18四S净利a1 l-l（3）生成现金流量表，利用EXCEL建立现金流量表结构，通过数据链接直接引 用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下：,直I 0_C1Iff荃貶童垂 薯制单位=梅林机«lnx厂 botr年度3项目行抚4一、动产生的現金ag5销昔育品咸提狡劳务收到現金6收到税费垂还7收到的号亶营业畫有关的其世現金8a金S入合计0购买商品、£妥劳务支村的現金10支村给职工EA丑lA职工支档的a全11支村的

30、各厦税畫12支忖的与轻善話动有关的其ua全13現金蛊出含计14善淸动产生的現金盍S鞭S15二、按磯活动产生®現全遵星16收回投贵所收到的現全1T .取椁投责收養所收到的a金1S 1处sa圭姿产、无我蛮产和其to萇 1期赛产的理全浄儼10 收到轴与投责动有关的其也現全20ia金淹入台计21购建固定资严、无殆资产和苴tt长 期费产玄村的a金32ft责所支忖的理金23支村的与®责活动有关的其tta金24現金盍出含计25投赍待动产生的現金盍量萍事2G三、筹贺a动产生®現全遵SsT吸炊投贸所炊更1的理金28惜款帛收到的現金29收到的与投鞍活动有关的苴樋理金30現金竟入合it

31、31楼还S务所吏时的現金32分配K利"利润億时利息所支忖 的a金33玄忖®号筹熒淸动有其的其也a金34a金鑫岀含计3b碧覺秸动产生矗）碑金瓷屋浄極36 '四' 汇事夷动对理金的总37 J -J五、a金盍呈肄靈单位：元ni-i案例二（要求所有小组的上市公司案例都不同）（案例二完成的内容在同一个.XLS文件内）1、选择国内某上市公司，选取其 2008年度和2009年度财务报表资料（先按照 案例一中两张报表的格式转录为 EXCEL格式），利用EXCEL软件进行08、09年 度财务状况分析，包括财务比率分析、趋势分析（结合近35年，完成主营业务利润变化趋势图）、杜邦

32、分析，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利 用公式进行数据汇总等，最后分析出该公司近期财务状况并做出预测。 范例如下：1A财务切Bc 200T1) 20062-麦现離力比*13鋼比聿阳产/3负ft2- 012.094f建功比本（贾甫賢全马匕易盘金»产£«（*»追（3«）0.680.8856二.长期貝债比率T槪产5债卒.负僵US/«产总28.26%27. OOX8F比札負債尊板伽者权龙细39.39136.99X9有形资产侦务.负ft总数丿（庚有无形9产*fi）10- 7W38 30*：0已删息倍数.息稳IT利衲"用15.0

33、02100：12-恪产管蹿比*13存贷周转率爺!*/辛均存2-382.73：4is«dKarJS 转率WftA/均丙籾*h16.3115,67：5擁动资产周转率対伏入/平均«动产2.632.65：6工於产用转¥«业«入/干血产£«0,920.94：71:RH.盈利傩力比率1：9?业利満¥业利淇磴业做入22-17%23.94M20&«利21/辛也悽产总«1957«l21.00X21挣荒产收益率冷»a平昭产15.27»116.44、nnAh . CJ ： t f

34、1 G ! H1 i I J比较资产负债表2«_上丄細I资九丄_7_T91011贺币资金 玄易忤金融资产耐*« 存貨M他流功»产 济功资严合计 菲湖I资户：持«£到91投资IS定资严 九形资产 非戒动資产合廿19卫总比20071 2006an和所有舎杈益200720061119003.91VROOCOW知朝借it% 30010 0OU2,00010. m150012刑LOGO5. not府付张费1/005 2211,00050011,3005.65%j1,2006- OM预收账武4001.7«3001-5011I700.30«

35、;i400.2M100043«1000. 5曲5,20022.6m久00020. OM流功Si?合tt4,00017. 39%3,40017. 0«ISO0.35,丨600.3M.& ObO3b, owlyjoo5b. bW长期借益2,50010. UYI2,00010,00S非淡动$1價合计23010. U7X2>00010.00S4001.74«i4002.0M负合计6.50028. 26$5,40027.00«1 14,00060.87%! 12,000&0. ocn侨方者取益5502.3酬5002.5W实收贾本（实段本）12

36、,00052.17,12,00060. 0曲1 14, 95065. 00%i12, 900M.5M盈朵公稅16006 96%1,6008.0M11耒分配褓2,90012-61X1,0005. 00«II«有曲合比1650071. T«地60073.00S23丄观mo-owi 20.0001W,OW.AW时冶也23JOO100.00X20J00100<001A1BCDEI单位，万元2007 年 12 月 31 (3比较利润表2007年度3呗目200720064营业收入21. 200100-00%18, 800100.00*5S.营业咸本12. 40058.49隽10. 90057.9