汕头大学基建修缮工程项目内部审签暂行办法_第1页
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文档简介

1、汕头大学基建修缮工程项目内部审签暂行办法第一条 为了加强基建、修缮工程的管理和监督，保障建设、修缮资金的合理使用，降低工程造价，根据审计署关于内部审计工作的规定、教育部教育系统内部审计工作规定（2004年教育部令第17号）和关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知（教财200016号）、广东省教育系统建设工程项目审计办法等有关规定，结合我校实际，特制定本办法。第二条 本办法所称基建、修缮工程项目是指学校范围内包括国家拨款、单位自筹、接受捐赠等资金来源的基建、修缮工程项目。第三条 基建、修缮工程项目审计，是指项目投资经济活动开始至竣工验收，对其基建、修缮工程项目有关财务收支真实、合法、效益

2、进行的审计监督。第四条 基建、修缮工程项目审计的目的，是为了加强有关单位对工程项目的管理，堵塞漏洞，降低工程造价，提高资金使用效益和工程项目的管理水平，保障基建、修缮投资合法、合理使用。第五条 学校基建、修缮工程项目需经学校监察审计处审计、认可，方可办理结算手续。工程项目审签的具体工作由学校监察审计处负责组织实施。在审计力量不足或对投资金额比较大的工程项目进行审计时，经学校领导批准，监察审计处可临时聘请有关专业人员或委托社会审计组织进行审计，所发生的费用在基建经费中按规定支付。第六条 工程项目开工前，建设单位应该组织有关人员对设计方案进行充分的论证，优化设计方案，尽量减少开工后的设计变更。达到

3、学校招标起点金额的工程项目，必须严格按规定进行招标。没有正当理由，应该招标而没有招标的工程项目，监察审计处不予办理审签手续。第七条 工程竣工，主办单位应组织有关人员进行质量验收。办理工程竣工结算，其结算书由学校基建、修缮工程主管部门初审工程量，财务处专职人员初审单价及按定额、费用套算，再由监察审计处复审。按照监察审计处审签的结果，由主办单位按财务制度审批权限自行到财务部门进行结算。 第八条 工程结算审签的内容是：(一) 工程项目及预算是否通过有关部门或学校领导批准，是否有确实、正当的资金来源；(二) 工程量计算是否准确；(三) 定额的套用、材料价格、核算及取费标准是否符合有关规定，主要材料取价

4、是否合理；(四) 设计变更、工程增减内容是否符合客观事实、手续是否完备、合法、合规；(五) 合同条款是否符合国家有关规定，是否维护学校的正当利益；(六) 施工图预算之外的费用是否合理；第九条 审计部门在对基建、修缮工程项目进行审签时，有权要求被审计单位积极配合，并限期提供相关资料。第十条 基建和修缮项目的主管部门，要加强对工程项目的管理与监督，要明确工程项目主管人员及现场管理人员的职责，并收集完整施工资料。施工过程中的所有变更，均须有完整的变更资料，说明变更原因。基建和修缮项目的主管部门应对所提供的资料的真实性、合法性和完整性负责。第十一条 监察审计处在对基建、修缮工程项目进行审签时，应按照国家的有关内部审计准则和其它有关规定组织实施。对查出的违反财经法规的行为和损害学校利益的行为及有关责任人，应当按照有关规

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