增值税纳税申报表附列资料(表二)

1、增值税纳税申报表附列资料（表二）附件3 : 增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间： 年 月 纳税人名称：（公章）填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4其中：17%税率5 13%税率或扣除率6 10%扣除率7 7%扣除率8 6%征收率9 4%征收率10（三）期初已征税款11当期申报抵扣进项税额合计12二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14 非应税

2、项目用15 非正常损失16 按简易征收办法征税货物用17 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18 纳税检查调减进项税额19 未经认证已抵扣的进项税额2021三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22 期初已认证相符但未申报抵扣23 本期认证相符且本期未申报抵扣24 期末已认证相符但未申报抵扣25 其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27其中：17%税率28 13%税率及扣除率29 10%扣除率30 7%扣除率31 6%征收率32 4%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票

3、35期初已征税款挂帐额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38注： 第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。1.1.1.1.1. 增值税纳税申报表附列资料（表二）填表说明1、本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各行数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。（1）第1行“（一）本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认

4、证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。（2）第3行“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第4行至第8行之和。（3）第4行“海关完税凭证”填写本期纳税人按照税收法规规定依据海关完税凭证申报抵扣的进项税额情况，包括税率为17%、13%的进口货物。 “税额”栏应等于海关完税凭证抵扣清单“税款金额”栏合计数。（4）第5行“农产品收购凭证及普通发票”填写本期纳税人因购买免税农产品，按照税法规定依据开具的农产品收购凭证及取得的普通发票申报抵扣的进项税额情况。（5）第6行“废旧物资普通发票”填写

5、本期纳税人购买废旧物资，按照税法规定依据普通发票申报抵扣的进项税额情况。“税额”栏应等于废旧物资普通发票抵扣清单“计算抵扣税额”栏合计数。（6）第7行“货物运输发票”填写本期纳税人因购进、销售货物，按照税法规定依据货物运输发票申报抵扣的进项税额情况。“税额”栏应等于增值税运输发票抵扣清单“计算抵扣的进项税额”栏合计数。（7）第10行“本期申报抵扣进项税额合计”应等于第1行、第3行之和。2、本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减本期进项税额的情况。（1）第17行“纳税检查调减进项税额”应填写本期税务、财政、审计等部门检查后下达的处理决定文书上注明的多报的进项税额。（2）第11行“本期进项税转出