银行结算票据、银行存款管理办法(网)(共10页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上 银行结算票据、银行存款管理办法（试行） 中石化销售川渝分公司 刘 前言根据多年的财务经验，笔者在对财务岗位职责建立的完善性探讨中对财务部的岗位职责的设置进行了一个比较翔实、完善地阐述。针对十个基本岗位中的“出纳管理”、“资金管理”这两个岗位，草拟了现金管理办法（试行）和银行结算票据、银行存款管理办法（试行）供广大财务同仁们共享。一是明确这个岗位具体工作地思路，二是提供一个范本对这个岗位的具体工作内容加深印象。本办法属于告诫性的制度（详见笔者的教你五分写财务制度相关内容），其主要内容均可适用于中国的大多数企业。 第一章 总则第一条 为贯彻落实资金的集中，加强资金调控力

2、度和安全性，提升资金使用效率，同时规范各种银行结算票据的管理，防止结算纠纷，以及为规范银行预留印鉴、网上银行运作，特制定本制度。第二条 本制度所指银行结算票据为：现金支票、转账支票、银行电汇凭证、银行汇票、银行本票。银行承兑汇票及商业承兑汇票的管理规定参见相关制度。 第二章 银行账户的管理规定第三条 银行账户的管理1、各级公司原则上只开立一个账户，即基本户。2、开户审批：各级公司新开设银行账户必须报总公司最高财务负责人审批，未经审批严禁擅自开设银行账户。3、开户申请内容：开户银行性质、收费标准、距离、周边其他银行情况等。4、开户资料的保管：银行账户的开户资料必须妥善保存，开户资料包括开户申请、

3、总公司允许开户的批复通知、银行开户许可证等统一装订在该账户的第一笔资金收付凭证后。第四条 网上银行只能开通查询业务的单位，严禁开通付款业务。第三章 银行存款的管理第五条 银行收、支金额的基本规定1、各级公司实现的销售收入的现金流入，必须缴存银行，严禁收入不入账、私设小金库、账外账、坐支现金。2、各级公司银行存款每周一、四至少上划两次总公司。3、银行存款的日平均资金限额额度在每年度分公司的考核目标责任书中明确。4、对于办公现场收取的银行存款收入和支出资金，必须按照先由会计人员编制记账凭证，再经凭证复核人员审核，出纳才能进行收付。如果制证人员和复核人员不在时应做工作移交，确须先行支付的现金必须经财

4、务负责人签审意见或电话授权作好记录后，可以付款。凭证复核人员审核时，必须对书面凭证的一致性进行审核。5、银行存款收付款当天的业务，当天编制记账凭证。6、银行存款收付款业务发生时，出纳人员必须开具收款收据，连同记账凭证一同送交保管印章的财务负责人审核和加盖财务专用章。第六条 银行对账1、银行对账工作必须日常化。银行账户较多的单位要组织出纳以外的全体财务人员在每月15日前共同参加对账工作。2、出纳人员不能参与银行对账和编制银行调节表。3、对账完毕，会计人员按要求编制银行调节表（见附表1），未达事项必须按表样格式详细填写。第七条 银行调节表的处理意见1、编制银行调节表的会计人员对未达账事项逐笔提出处

5、理建议。2、根据会计人员对未达账提出处理建议，出纳人员及时到银行查明未达账原因，签署查询结果意见。3、根据出纳人员签署的查询结果意见，财务负责人对非正常的未达账事项提出处理意见。4、要求当月的未达账项和调节事项必须在次月内处理完毕。第八条 档案的装订和保管本制度所涉及的附表统一采用A4复印纸打纸，并装订成册。保管的具体规定参见会计档案管理制度。 第四章 银行结算票据的使用与管理第九条 银行结算票据的收取1、支票的收取收取支票时必须注意检查票面所记载事项是否真实、完整，不得收取远期支票和空头支票。对于收到的支票应在收到支票的当日填制进账单连同支票送交银行。2、银行汇票的收取公司在商品销售业务活动

6、中，客户持银行汇票结算时，由公司出纳员当时亲自到银行办理汇票解付、进账手续后，业务人员按照银行的进账单（收账通知）注明的金额办理销售、提货等手续。第十条 银行结算票据的签发1、 支票的签发所有支票必须由单位出纳人员亲自填写。支票项目必须填写完整，原则上不得缺项，支票正页和存根填写必须一致。加盖银行预留印鉴时必须将完整的支票送达印鉴管理人，不得只送达支票正页。领取支票时必须在支票存根及支票购买、使用登记薄(详见附表2)上签字，支票登记薄应全项目填写，尤其是填开错误的支票。支票购买、使用登记簿年内由出纳保管，年终按账号、支票性质装订成册存入会计档案。当年未使用完支票年末登记结存情况，次年登记上年转

7、入情况。不得开具远期支票和空头支票。严禁使用空白支票，如遇特殊使用应在支票正页和存根同时完整填明：收款人，支票签发日期，用途，使用限额。出纳负责监督、督促领用支票及时报账，每天在支票购买、使用登记簿“备注”栏根据银行存款账注明是否已核销或作废。为了方便出纳登记，所有支票付款凭证摘要必须注明支票后四位号码。出纳至少每周清理盘点一次支票，在支票购买、使用登记簿中结存支票号码，“备注”栏中出纳和财务负责人签署盘存意见。2、银行电汇凭证的签发银行电汇凭证（电汇单）必须在需要付款的业务已经实际发生时签发。如：合同已经签订、发票已经取得或商品已经入库。银行电汇凭证仅限于向异地的收款人支付款项时使用。银行电

8、汇凭证各项目必须填写完整。银行电汇凭证上填写的收款人名称必须与签订的合同或取得的发票上注明的收款人名称完全一致。3、银行汇票的签发。各分公司未经批准不允签发银行汇票。4、银行本票的签发。各分公司未经批准不允签发银行本票。 第五章 银行结算票据的管理 第十一条 支票的购买与保管 1、购买支票时必须填写支票购买、使用登记簿，分管财务专用章的财务人员逐张查验，并在登记薄上签名。支票性质指现金或转账。“摘要”栏填写购买或使用用途。支票购买、使用登记簿必须手工填写。一本支票填写一张“登记簿”。 2、支票应限量购入，一个账号一个性质的支票一次只能购入一本，支票存出纳处。 3、支票必须存放在保险柜中，随用随

9、取，办公桌抽屉内严禁存放支票。 4、作废支票定期造表登记号码、支票性质（现金或转）、开户行名称、账号装订成册，存入非会计档案。第十二条 银行电汇凭证的购买与保管（同上条）。第六章 银行印章的管理第十三条 银行预留印鉴样章规定1、银行预留印鉴为财务专用章和财务负责人章共两枚。2、银行预留印鉴不得由一人保管，必须由财务负责人和资金管理岗等人员分开保管，出纳人员不得分管银行预留印鉴。3、银行预留印鉴分管人员不得擅自将自己保管的印章交由他人使用，确须使用必须面对面使用；不分管印章的财务人员不得使用银行印章，确须使用必须由印章保管人把关面对面使用。4、法人代表章如果未作为银行预留印鉴则财务人员不予保管。

10、 第十四条 建立印章移交登记簿（详见附表3）1、印章保管人员因事外出、回来时须办理印章移交登记工作，填写印章移交登记簿。一章一表。2、印章移交登记簿年度内印章专管人员保管，年终存入会计档案。3、各公司财务负责人必须定期检查移交登记簿使用情况，并在备注栏内签署意见。第十五章 印章的保管1、银行预留印鉴不得随意放在办公桌上，必须由本人随时放入保险柜或其授权人妥善保管。2、非印章保管人员不得私自接受他人保管使用的印章。3、非办公时间银行预留印鉴严禁放入办公室的抽屉内。 第七章 附则第十六条 本办法从发文之日起开始执行。第十七条本办法适用于XX公司。附表1： 银行存款余额调节表编制单位：开户银行：账号： 年 月单位：元项目摘要（凭证号及日期等）金额原因项目摘要（凭证号及日期等）金额原因企业银行存款账面结存银行对账单余额银行已收，企业未收企业已收，银行未收合计 - 合计 - 银行已付，企业未付企业已付，银行未付合计 - 合计 - 调节后企业帐面存款余额 - 调节后银行对账单余额 - 财务负责人处