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文档简介

1、.各项财务指标的计算公式1 资产负债率 期末负债总额 /期末资产总额 ×100%.2 股东权益比率 期末负债总额 /(期末少数股东权益 +股东权益 ) ×100%3 长期负债比率 期末长期负债 /期末负债总额 ×100%4 资本化比率 = 期末长期负债总额 /(期末长期负债 +期末少数股东权益 +期末股东权益 ) ×100%5 流动比率 期末流动资产总额 /期末流动负债总额 ×100%6 速动比率 (期末流动资产总额存货净额)/期末流动负债总额 ×100%7 现金比率 期末货币资金 +短期投资 / 期末流动负债总额 ×100

2、%8 利息保障倍数 )EBIT / 报告期利息支出 ×100%9 有形净值债务率 期末负债总额 /(期末股东权益 +期末少数股东权益 -期末无形资产净值 -长期待摊费用 ) ×100%10 营运资金与长期负债比率 (期末流动资产总额期末流动负债总额 )/ 期末长期负债总额 ×100%11 担保比率 期末未清担保余额/( 期末股东权益+ 期末少数股东权益 ) ×100%12 应收账款周转率 报告期主营业务收入 /( 期初应收账款余额 +期末应收账款余额 )/213 存货周转率 报告期主营业务成本 /( 期初存货余额 +期末存货余额 )/214 应付款项周转

3、率 报告期主营业务成本 /( 期初应付款项余额 +期末应付款项余额 )/2 （应付款项包括应付票据和应付帐款）15 资金周转周期 应收帐款周转天数存货周转天数应付款项周转天;.数16 固定资产周转速度 报告期主营业务收入/( 期初固定资产净额 +期末固定资产净额 )/217 总资产周转速度 报告期主营业务收入/( 期初资产总额 +期末资产总额 )/218 毛利率（ 报告期主营业务收入 报告期主营业务成本） /报告期主营业务收入 ×100%19 营业利润率 报告期营业利润 /报告期主营业务收入 ×100%20 净资产收益率报告期税后利润/(期初股东权益+期末股东权益 )/2

4、100%×21 总资产利润率 ( 报告期利润总额+报告期列入财务费用的利息支出 )/( 期初资产总额 +期末资产总额 )/2 100%×22 主营收入现金率 报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入 ×100%23 经营性现金净流入与流动负债比率 报告期经营性现金流量净额 /( 期初流动负债 +期末流动负债 )/2 100%×24 经营性现金净流入与负债总额比率 报告期经营性现金流量净额 /( 期初负债总额 +期末负债总额 )/2 100%×注： (1)上述指标计算以合并报表数据为准(2)EBIT= 利润总额 -以前年度损益调整 +列入财务费用的利息支出-营业外收入 +营业外支出 -补贴收入（此处未考虑资本

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