材料入库检验的管理制度、流程和程序

1、材料入库管理制度为了加强指挥部的财务管理工作，提高内部流程运行速 度和效率，降低管理成本，随时掌握材料出入库情况实现实 时的材料管理监控。 结合公司具体情况， 特制定本管理规定。一、 材料到货、验收、入库管理流程：1、材料到货后，材料采购人员和库管员依据到货清单 共同清点材料种类， 拆包，分包点验， 按材料的品种、 规格、 型号核对实际到货数量并检查外观质量是否合格。2、材料验收后材料采购人员立即填写材料入库登记 台账，要求做到字迹清楚、数据准确、内容完整。填写内 容为到货日期、供应商全程、品名、规格、单位、数量。如 有外观破损或数量不符等情况要单独注明。需检验的材料存 放于仓库待检区等待工程

2、管理及技术人员检验。3、不需要检验的材料，由采购员和库管人员共同清点 数量后，及时办理入库手续，填写材料入库单 。入库单 应注明：入库时间、供应商名称、发票号码，产品名称、规 格、型号、编码、单位、数量、单价、金额等项目；入库单 编号必须按顺序填制，入库单经材料主管、库管签字后确认 生效，入库单不得涂改；入库单内容必须同实物验收情况和 计划采购单据信息一致。4、入库单一式三联，即库管员一联、财务部一联，供 货单位一联。5、运营部对需检验的材料进行检验，并出具产品检验 单，对不合格的材料，出具不合格检验报告，经主管经理签 字确认后反馈给材料供应部，予以退场或更换。6、库管人员根据材料不同性质调剂

3、货物存放场地做好 接货准备。货物入库后合理存放，精心管理，妥善保管，达 到库容整齐，账、物、卡一致；库房物品要标识清楚，严禁 无标识物品入库。物品出库要按照先进先出的原则，库房物 品要来历分明，严禁来历不明的物品入库。7、材料入库核算：（1）、货物和正式发票一起到的，采购人员应持材料入 库单第二联（即财务联） 和增值税发票及抵扣联， 经验收人、 审核人、审批人签字确认后，及时到财务部门办理付款或报 销手续，财务部门对入库金额及发票进行复核后及时做增加 账务处理。（2）、货到而正式发票未到的，库管员开具暂估材料入 库单，暂估材料入库单单价按照采购合同单价，没有采购合 同的，参照上期入库单单价计算

4、，于每月 10 日前上报财务 部门，材料主管会计根据暂估入库单作暂估入账处理，待正 式发票到时，库管员将第三联（财务签证留存联）附在发票 后面，一同上报财务部，材料主管会计根据正式发票做相应 会计处理。（3）退货及换货处理：材料到货已办理入库手续，由 于在施工过程中发现质量等原因需要退换的材料，由运营部 开具退库单，写清退库数量及退库原因，材料退还库房。库 管员将需退换的货物清点整理，并开具红色入库单冲回前期 正式入库单据，采购员与厂家联系更换货物，待换回货物办 理正常入库手续。（4）材料主管会计对材料库存状况实时进行监控，为财务 成本核算提供准确信息。（二）、材料出库管理流程：1、各材料使用

5、单位根据施工计划，填制领料单，领料 单应注明领料部门、日期、材料编号、品种规格、单位、数 量并经专业负责人审核签字及领料人签字后到库管员处领 取材料。2、库管员审核领料单，符合手续后在发料人处签字出 货。3、领料单一式三联， 领料部门留存一联， 库管员一联， 材料部门一联留底。领料单周期为上月 1 日到上月 31 日。4、以上单据在当月发现差错时，所有联次收回，标注 作废字样留存，如果已报账发现差错确需更改的，库管员填 写红色单据冲销（必须标注原凭证时间、单号等信息） ，并 同时填写正确单据报账。（三）、材料的盘点流程管理1、材料供应部应对库存材料进行定期和不定期的清查 盘点。以保证每类存货的

6、收发、 结存、 帐帐相符、 帐实相符。2、对存货的收发、结存，坚持会计稽核制度。3、每月存货的盘点，以次月 5 日前进行为原则。库管 员每月编制工程材料盘点单，材料会计根据盘点单和库管员 一起盘点，盘点结果要在 10 日前通过盘点表反应出来，对 盘点存在的差异必须进行原因分析，并将分析结果上报领导。4、盘点组织工作：由材料供应部于每次盘点前，事先 按盘点种类、项目编排“盘点人员编组表” ，拟订盘点计划 表，报主管领导核准后，通知各有关部门，参加盘点工作。5、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类、并置标识 牌。6、各项存货账册应于盘点前登记完毕， 如因特殊原因， 无法完成时，应由财务部门将尚未入账

7、的有关单据如缴库单、 领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面 数调整为正确的账面结存数。7、盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料， 应另行分别存放，并予以标示。8、年中、年终全面盘点： 6.1 财务部门应呈报总经理、 财务总监核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点 负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部 门，限期办理盘点工作。9、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测 方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘 点后不得更改。10、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数， 详实记录于“盘点统计表” ，并每小段应核对一次，无误者 于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自 存一联， 备日后查核， 若有出入者， 必需