个人理财考试复习资料

1、个人理财考试复习资料1、考试题型单项选择题:共5题,每题2分。多项选择题:共5题,每题3分。判断题:共5题,每题3分。配伍题(名词连线题,共5题,每题4分。简答题:共4题,每题10分。第一章个人理财概述个人理财定义:个人理财是为了实现个人的人生目标和理想而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程,通俗地讲,就是个人如何处理日常的钱财。个人理财的作用:1、平衡现在和未来的收支2、提高生活水平3、规避风险和灾害个人现财的基本原则中的经济效益原则,衡量其的两个指标:1、在进行个人理财规划的时候,特别是进行投资规划的时候,应当注意讲究经济效益,因为理财的目的总的来说就是实现资金的保值

2、和增值。2、两个衡量指标:绝对值:利润=收入-成本;相对值:投资收益=利/投资*100%个人理财起源时间:起源于20世纪30年代的美国。我国个人的理财服务出现的时间:出现在20世纪90年代后期。第二章财务与预算规划个人财务报表的定义:个人财务报表可参照企业的财务报表编制,但是因为个人或家庭的财务活动主要是现金流动,所以可以省略企业的利润表,只做资产负债表和现金流量表。资产、负债、净资产三者之间的关系:资产-负债=净资产(考虑的是个人拥有资源的规模,强调的是这些资源的所有权的归属资产=净资+负债(揭示的是个人的经济规模,即目前拥有的资源总量,而不管这些资源的来源负债=资-净资产(揭示的是在个人目

3、前尚何使用的资源中,哪些是不属于自已的资产负债表的含义:是指报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表,又称净资产表。资产负债表的评价指主标:主要是资产负债率,即负债与资产的比率,负债所占资产份额越低,说明资产质量越好。资产负债率取值及说明的问题:若比率=1,说明资产等于负债,此时净资产为0;若比率<1,说明资产大于负债,此时净资产为正,可以考虑投资历;若比率>1,说明资产小于负债,此时净资产为负,资不抵债,存在财务危机。现金流量表含义:指概括个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表,又称现金收支表,如在一个月之内或是一年之内个人的现金流入和支出。净现金流量取值及说明的问题:

4、若净现金流量>0:表示个人日常有一定的积蓄若净现金流量=0:表示个人日常收入与支出平衡,日常无积蓄若净现金流量<0:表示个人日常入不敷出,要动用原有的积蓄或借债P38页公式2-1、2-2、2-3 各自说明的问题:资产-负债=净资产(考虑的是个人拥有资源的规模,强调的是这些资源的所有权的归属资产=净资+负债(揭示的是个人的经济规模,即目前拥有的资源总量,而不管这些资源的来源负债=资-净资产(揭示的是在个人目前尚何使用的资源中,哪些是不属于自已的资产负债表和现金流量表之间的关系:分别说明了个人某个时点和时期的财务状况,实际上两者之间是互为结果的。个人预算规划定义:就是对个人的开支、消费

5、、投资的目标达到什么样的状况进行统筹安排。个人预算的意义:1、实现收支平衡2、理智消费3、提供理财目标和实施步骤4、为经济紧急事件做好准备5、养成优良的财务管理习惯成功预算的要求:1、良好的计划性2、现实性3、灵活性4、充分的沟通第三章现金规划广义、狭义现金的涵义:1、广义:广义的现金通常包括狭义现金和现金等价物。2、狭义:狭义的现金一般包括持有的现金以及可以随时用于支付的存款,而现金等价物则是指期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险小的投资,一般包括支票帐户、储藏帐户、货币市场账户、其他短期投资工具等。个人或家庭对资产产生流动性需求的动机:即交易动机、预防动机和投资动机。货币

6、的时间价值概念:指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值。计算利息的三个基本要素及相互关系:本金、利率和时期。利息的多少与这三个要素成正比关系:本金数量越大,利率越高;存放期越长,则利息越多;反之,利息就越少。单利、复利概念:单利:是指只计算本金在投资期限内的时间价值(利息,而不计算利息反产生的利息。复利:是指在每经过一个计息期后,都要将所生利息加入本金,以计算下期的利息。单利、复利公式的应用:单利:s=p(1+ni 复利:F=p(1+in 公式中,S为单利终值;F为复利终值;P为本金;i为利率;n利率获取时间的整数倍利率的种类:1、名义利率和实际利率2、长期利率与短期利率3、年利率、月利

7、率和日利率4、固定利率和浮动利率5、市场利率和官定利率现值、终值概念:现值又称本金,是指未来某一时点上的一定量现金折合到现在的价值,通常记作P。终值又称将来值,是现在一定量现金在未来某一时点上的价值,俗称本利和,通常记作F。第四章储蓄规划狭义的储蓄概念:指的是居民个人在银行或者其他金融机构的存款。储蓄的特点:1、安全性高2、变现性好3、操作简易4、收益较低个人储蓄的动机:1、积累动机2、增值动机3、谨慎动机第五章消费信贷规划消费信贷概念、种类:消费信贷是当期得到现金、商品和服务,在将来支付有关费用的一种安排。种类:按接受贷款对象的不同:消费信贷又可分为买方信贷和卖方信贷。按担保的不同:又可分为

8、抵押贷款、质押贷款。消费信贷又可按偿还形式划分为分期付款和非分期付款两大类。封闭式信贷的概念:封闭式信贷有特定的用途,以合同形式规定偿还金额、偿还条件、支付次数等,通常在偿还债务前,销售方拥有商品所有权。衡量信贷能力的指标:一般我们可以用债务支付收入占比这一指标来衡量自已的信贷能力,用公式表示为即为:债务支付收入占比=月还债支出/月净收入通常建议债务支付收入占比不超过20%,这样才不会影响日常支付和生活质量。第六章金融投资规划投资概念:是指个人或家庭寄希望于不确定的未来收益,将货币或其他形式的资产投入经济活动的一种行为,即为未来收入货币而奉献当前的货币。投资根据对象不同划分的种类:可以分为实物

9、投资和金融投资两大类。投资规划概念:是根据个人或家庭的投资理财目标和风险承受能力,为其设计合理的资产配置方案,构建投资组合来实现理财目标的过程。设计投资组合必须遵循的原则:在风险一定的条件下,保证组合收益的最大化,在收益一定的条件下,保证组合风险的最小化。投资组合包括的三方面:投资工具组合、投资时间组合、投资比例组合。投资三分法概念:第一部分用于投资收益稳定、风险较小的投资品种,如债券、优先股第二部分用于投资风险较大、收益较高的投资品种第三部分以现金形式保持,作为备用金杠铃投资法的概念:这种方法将投资集中到短期和长期两种工具上,并随市场利率变动而不断调整资金在两者之间的分配比例。股票的特征:1

10、、收益性2、风险性3、流动性4、永久性5、参与性6、波动性股票按持有者不同的分类:股票按持者可分为国有股、法人股、个人股H股、F股:H股是我国内地注册的公司在中国香港发行并在香港联合交易所上市的普通股股票。F股是我国股份公司在海外发行上市流通的普通股股票。优先股概念:优先股是“普通股”的对称,是股份公司发行的在分配红利和剩余财产时比普通股具有优先权的股份。债券票面价值的两点内容:1、是币种,即以何种货币为债券价值的计量标准。2、是债券的数量,它根据发行时的具体情况而定。债券的特性:1、偿还性2、流动性3、安全性4、收益性债券按发行主体不同、利息支付方式不同的分类:主体不同:债券可分为政府债券、

11、金融债券、和公司债券。利息支付方式式不同:债券一般分为附息债券、贴息债券和普通债券。封闭式基金、开放式基金概念及区别:开放式基金:是指基金单位总数不固定,发行者可根据经营策略和发展需要追加发行,投资人可根据市场状况和投资决策赎回(卖出所持有份额或者扩大份额。封闭式基金:是指基金发起人在设立基金时,限定了基金单位的发行总额,筹集到这个总额后,基金即宣告成立,并进行封闭,在一定时期不再接受新的投资。两者的区别如下:1、基金规模的可变性不同2、基金单位的交易价格不同3、基金单位的买卖途径不同4、投资策略不同5、所要求的市场条件不同。期货的概念:所谓期货,一般指期货合约,就是指由期货交易所统一制定的、

12、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。汇率的概念:汇率又称汇价、外汇牌价或外汇行市,即外汇的买卖价格。银行理财产品按标价货币不同的分类:1、外币理财产品2、人民币理财产品3、双币理财产品第七章房地产投资规划房地产投资的方式:1、直接购房2、以租代购3、以租养贷4、买卖楼花5、以房换房6、房地产证券7、房产信托房地产投资优点、缺点:优点:1、可获得相对较高的收益2、易于获得金融机构的支持3、能抵消通货膨胀的影响。缺点:1、流动性相对较差2、投资金额比较大3、投资回收期较长4、面临的风险高影响房地产价格的因素:1、一般因素,包括社会因素、经济因素和行政因素2、地域因素,指房

13、地产所在地区、城市、区位、地段等因素3、个别因素,可分为宗地条件和建筑物类别的影响。个人住房抵押贷款品种:目前的个人住房抵押贷款品种主要有个人住房公积金贷款、个人住房商业性贷款和个人住房组合贷款三大类。等额本息还款与等额本金还款的比较:等额本息:特点:在整个还款期内,每个月的还款额保持不变。优点:还款金额固定,操作相对简单,计划必强。等额本金:特点;本金在整个还款期内平均分摊,利息按贷款本金余额逐日计算,初期还款额较大,每月还款额在逐渐减少,但偿还本金的速度是保持不变。优点:总的利息支出较低。第八章保险规划保险人概念:指提供保险保障服务的保险公司,它收取保险费,在事先约定的保险事故发生给被保险

14、人造成损失时,承担赔付保险金的责任。个人面临的风险种类:个人面临的风险主要包括人身风险和财产风险两个方面。个人面临的财产风险种类:1、财产损失风险2、责任风险3、信用风险不可保风险的种类:不可保风险一般有以下种类:1、道德风险2、意料中的风险3、违法风险4、巨灾风险第九章税收筹划税收的特征:1、强制性2、无偿性3、固定性我国现行税率的种类:1、按照课税对象2、按照征收管理体系3、按照税收管理权工资、薪金所得适用的税率:工资、薪金所得,适用9级超额累进税率,税率为5%-45% (工资、薪金收入的起征额为2000元个人应纳税所得额的计算:应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金*适用税率-

15、速算扣除数个人税收筹划概念：是个人或企业进行的旨在减轻税负的谋划与对策。 个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性所得适用的税率：偶然所得以每次收入额为应纳税所 得额，适用的税率。 三、简答题复习范围 个人理财与公司理财的区别：、理财的目标不同、风险承担能力不同、关注的时间长 短不同、依据的法律法规不同、行业管理不同、主要内容不同 储蓄规划的原则：、留足支付日常开支的现金、建立理财目标、储蓄优先原则、连 续性和长期性原则、利率比较原则 股票的特征：1、收益性 2、风险性 3、流动性 4、永久性 5、参与性 6、波动性 债券与股票的区别：1、发行主体不同 2、收益稳定性不同 3、保本能力不同 4、经济

16、利益关 系不同 5、风险性不同 消费贷款的基本原则有哪些：1、贷款需在负债能力之内的原则 2、贷款期限与资产生命周 期相匹配的原则 3、保持良好的信用 优先股的特征：1、优先股通常预先定明股息收益率 2、优先股的权利范围小 个人投资房地产的动机：1、用于自已居住 2、用于出租获取收益 3、用于投资获利 4、用于 减免税收 个人所得税的特点：1、实行分类征收 2、累进税率与比例税率并用 3、费用扣除额较宽 4、 计算简便 5、采用源泉扣缴和自行申报两种征收方法 什么是消费信贷、其优缺点表现在哪些方面：消费信贷是当期得到现金、商品和服务、在将 来支付有关费用的一种安排。 优点：1、现在享受未来的商品和服务 2、在资金短缺时也能购买商品 3、实现购物便利 4、 建立信用等级 缺点：1、过度消费的诱惑 2、不会提高总购买力 3、信贷成本较高 基金的含义及优点：基金是证券投资基金的简称，是指一种利益共存、风险共担的集合证券 投资方式，即通过发行基金，集中投资者的资金，由基金托