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文档简介

1、既可以满足正常消费运营需求，又可以实现效益最大化既可以满足正常消费运营需求，又可以实现效益最大化转换次数、每转换次数、每次转换本钱次转换本钱现金持有量、单位现金持有量、单位现金的时机本钱现金的时机本钱KQFQTTC2KTFQ2目的：找到使目的：找到使TC最最低的低的Q值值)(80000%52008000002元Q)(400020002000%)528000020080000800000(元TC( (一一) ) 信誉规范信誉规范 客户获取信誉时应具备的最低条件，用预期客户获取信誉时应具备的最低条件，用预期的坏账损失率表示的坏账损失率表示1 1、信誉规范的影响要素、信誉规范的影响要素定性分析定性分

2、析 5C 5C系统系统拒付账款的风险确定客户的信誉等级计算客户目的，并与规范比较评分确定信誉等级确定信誉等级规范q选付款才干目的选付款才干目的q财务情况目的财务情况目的q最坏年景目的最坏年景目的“2/10，N/45商业折扣现金折扣项目ABC信用条件N/30N/60N/90销售收入4800万5340万5700万坏账损失2%3%5%收账费用48万80万120万边际贡献(使用成本前收益)应收账款周转率应收账款平均余额应收账款占用资金机会成本坏账损失收账费用收账成本信用成本后收益4800X40%=1920360/30=124800/12=400400X60%=240249648168175222803

3、60/90=45700/4=14251425X60%=85585.5285120490.51789.553.4160.280293.61842.4890X60%=5345340/6=8902360/60=63.3.收账政策分析评价收账政策分析评价进价本钱进价本钱(购置本钱购置本钱)进货费用进货费用(订货本钱订货本钱)停工损失停工损失信誉损失信誉损失丧失时机丧失时机固定储存本钱固定储存本钱变动储存本钱变动储存本钱3、存货的管理目的、存货的管理目的 最正确存货持有量确实定最正确存货持有量确实定 既满足企业消费需求，又使本钱最低HQFQSTCQ2)(HFSQ2NQAN360进货间隔天数最佳进货次数)(2为进货单价平均占用资金BBQFSHTCQ2)(相关总成本)(40036040002公斤Q)(120060060032400604004000)400(元TC)(10400/4000次最佳进货次数N)(400020*2/4002元平均占用资金BQ)(3001620360002千克Q)(48001623002030036000)(48001620360002千克或千克TC)(300002002300元)(12030036000次)(31

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