03外汇政策宣讲课件—外汇账户-陈效群

1、外汇账户外汇账户国际业务部1一、外汇账户定义一、外汇账户定义二、外汇账户分类、适用、发展、依据二、外汇账户分类、适用、发展、依据三、外汇账户开立三、外汇账户开立四、外汇账户变更、关闭四、外汇账户变更、关闭五、外汇账户报送五、外汇账户报送外汇账户外汇账户外汇账户外汇账户2一、外汇账户定义一、外汇账户定义外汇账户外汇账户3外币现钞外币现钞外币支付凭证或支付工具外币支付凭证或支付工具外币有价证券外币有价证券特别提款权特别提款权其他外汇资产其他外汇资产外汇外汇外汇账户外汇账户 境内境内外外机机构、个人对构、个人对外贸易经营外贸易经营者者、个体工、个体工商户、境内商户、境内外个人根据外个人根据国家外汇管

2、国家外汇管理局有关账理局有关账户管理规定户管理规定以可自由兑以可自由兑换货币在经换货币在经批准经营外批准经营外汇存款业务汇存款业务的金融机构的金融机构开立的外汇开立的外汇账户。账户。外汇账户外汇账户4二、外汇账户分类、适用、二、外汇账户分类、适用、发展、依据发展、依据外汇账户外汇账户5按主体类别划分按主体类别划分单位外汇账户单位外汇账户个人外汇账户个人外汇账户经常项目外汇账户经常项目外汇账户资本项目外汇账户资本项目外汇账户按外汇账户性质划分按外汇账户性质划分 按资金形式划分按资金形式划分现钞账户现钞账户现汇账户现汇账户外汇账户分类外汇账户分类6 外汇单位账户：外汇单位账户：是指境内机构、驻华机

3、构是指境内机构、驻华机构根据国家外汇管理局根据国家外汇管理局有关账户管理规定以可自由兑换货币在经批准经营外汇存款业务有关账户管理规定以可自由兑换货币在经批准经营外汇存款业务的金融机构开立的外汇账户。的金融机构开立的外汇账户。 个人外汇帐户个人外汇帐户: :个人在银行开立的用以存储由境外汇入的外汇或个人在银行开立的用以存储由境外汇入的外汇或携入的外汇票据现汇帐户和从境外携入或者持有的可自由兑换的携入的外汇票据现汇帐户和从境外携入或者持有的可自由兑换的外币现钞账户。外币现钞账户。 个人外汇结算账户个人外汇结算账户: :个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开

4、立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。用和关闭按机构账户进行管理。外汇账户分类外汇账户分类7 对公经常项目外汇账户（如单位结算账户、待核查账户等）与个人外汇经常项目账户（个人外汇结算账户、个人外汇储蓄账户）。 对公资本项目外汇账户，如外商直接投资资本金账户、外国投资者账户（投资类、收购类、费用类、保证类）、外债专用账户、外汇贷款专用账户；个人资本项目账户。经常项目外汇账户经常项目外汇账户资本项目外汇账户资本项目外汇账户外汇账户分类外汇账户分类8 投资类帐户投资类帐户:外国投资者在境内承包工程、

5、合作开采、开发、勘探外国投资者在境内承包工程、合作开采、开发、勘探资源以及从事创业风险投资的，在领取非法人营业执照后，可申资源以及从事创业风险投资的，在领取非法人营业执照后，可申请开立该帐户，用于存放与支付有关的外汇资金请开立该帐户，用于存放与支付有关的外汇资金。外国投资者专用帐户类型外国投资者专用帐户类型 收购类帐户收购类帐户:外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需在境内外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需在境内收购土地使用权及附着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购收购土地使用权及附着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购合同生效后，可申请开立该帐户，用于存放与支付外汇

6、收购款项。合同生效后，可申请开立该帐户，用于存放与支付外汇收购款项。 费用类帐户：外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需进费用类帐户：外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需进行市场调查、策划和机构设立准备等工作，在其领取工商行政管理行市场调查、策划和机构设立准备等工作，在其领取工商行政管理部门发给的公司名称预先核准通知书后，可申请开立该帐户，用于部门发给的公司名称预先核准通知书后，可申请开立该帐户，用于存放与支付有关的外汇资金。存放与支付有关的外汇资金。 保证类帐户：外国投资者向境内投资之前，如按照有关规定及合同保证类帐户：外国投资者向境内投资之前，如按照有关规定及合同约定需向境内

7、机构提供资金保证，在合同约定的期限内，可申请开约定需向境内机构提供资金保证，在合同约定的期限内，可申请开立该帐户，用于存放与支付外汇保证金。立该帐户，用于存放与支付外汇保证金。9 境外机构境内外汇账户境外机构境内外汇账户 （NON-RESIDENT NON-RESIDENT ACCOUNTACCOUNT，简称，简称“NRA”NRA”账户账户):):境内银行为境内银行为境外机构开立的外汇账户。境外机构开立的外汇账户。 境外机构:在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机 构。 境内银行:依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。外汇账户分类外汇账户分类10现钞

8、现汇账户按币种分类现钞现汇账户按币种分类 现汇账户系指由港澳台地区或境外汇入外汇现汇账户系指由港澳台地区或境外汇入外汇或携入的外汇票据转存款的外汇账户或携入的外汇票据转存款的外汇账户现钞账户系指外币现钞存款账户现钞账户系指外币现钞存款账户美元、港币、日元等各种可自由兑换的外币币种账户美元、港币、日元等各种可自由兑换的外币币种账户外汇账户分类外汇账户分类11 外汇账户适用外汇账户适用 外汇政策管理中，通常按经常项目外汇账户和资本项目外汇外汇政策管理中，通常按经常项目外汇账户和资本项目外汇账户管理。不同外汇账户适用客户有所不同。账户管理。不同外汇账户适用客户有所不同。 1. 1.中资企业（具有对外

9、贸易经营权）可以在银行开立经常项目外汇账户中资企业（具有对外贸易经营权）可以在银行开立经常项目外汇账户和资产变现（股权转让）等资本项目外汇账户；无对外贸易经营权的中和资产变现（股权转让）等资本项目外汇账户；无对外贸易经营权的中资企业只能开立经常项目外汇账户，且交易资金应归属非贸项下。资企业只能开立经常项目外汇账户，且交易资金应归属非贸项下。 2. 2.驻华机构属机关单位，可以开立经常项目外汇账户，交易资金归驻华机构属机关单位，可以开立经常项目外汇账户，交易资金归属非贸项下。属非贸项下。 3. 3.外商投资企业可以开立经常项目外汇账户，以及经国家外汇局核准，外商投资企业可以开立经常项目外汇账户，

10、以及经国家外汇局核准，开立资本金、外债、资产变现等资本项目外汇账户。开立资本金、外债、资产变现等资本项目外汇账户。 4. 4.个体外贸经营者和个体工商户可以开立外汇结算账户，用于贸易项个体外贸经营者和个体工商户可以开立外汇结算账户，用于贸易项下的外汇结算；境内、外个人可以开立外汇储蓄账户和经批准的资本下的外汇结算；境内、外个人可以开立外汇储蓄账户和经批准的资本项目账户。项目账户。12外汇账户管理发展外汇账户管理发展 （一）1997年境内外汇账户管理规定境外外汇账户管理规定，初步建立了较为完整的境内和境外外汇账户管理体系。 （二)2002年国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关

11、问题的通知，统一了中外资企业经常项目外汇账户开户标准，将经常项目外汇结算账户和外汇专用账户合并为经常项目外汇账户，并推广使用外汇账户管理信息系统。 （三）2006年外汇局取消经常项目外汇账户开户事前审批，简化境内机构开户手续；同时提高境内机构经常项目外汇账户保留外汇的限额，允许有真实贸易背景、需要对外支付的境内机构提前购汇；放宽境内居民购汇政策，实行年度总额管理。 （四）2007年国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知,不再对境内机构经常项目外汇账户设定限额,实现了境内机构经常项下的意愿结售汇，个人外汇管理办法实施细则提高了个人年度用汇总额,允许开立个人外汇结算账户。 （五）

12、2009年国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知，允许境内银行为境外机构开立境内外汇账户，放宽了境外机构外汇账户与境外机构之间往来的限制，便利了境外投资企业资金集中管理和运作。 （六）2010年货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法, 2011年1月1日起在全国范围内允许企业出口收入存放境外。即境内企业在选定境外开户行、与其签订账户收支信息报送协议、并向所在地国家外汇管理局分支局办理开户登记和备案等手续后，可将具有真实、合法交易背景的货物贸易出口收入存放境外账户。131.中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例第七条第七条“经营外汇经营外汇业务的金融机构应当按照国务

13、院外汇管理部门的规定为业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。经客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况户的外汇收支及账户变动情况”。 2. 国家外汇局关于通过外汇账户办理外汇业务有关问题的通知国家外汇局关于通过外汇账户办理外汇业务有关问题的通知汇发汇发号，除另有规定外，银行为境内机构和境外机构号，除另有规定外，银行为境内机构和境外机构办理外汇收支业务，包括跨境收付汇结售汇、境内外汇划转等，均应办理外汇收支业务，

14、包括跨境收付汇结售汇、境内外汇划转等，均应先为其开立外汇账户，并通过外汇账户办理。对于有零星外汇收支的先为其开立外汇账户，并通过外汇账户办理。对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立的的“银行零星代客结售汇银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务。账户为其办理外汇收支业务。外汇账户管理依据外汇账户管理依据14三、外汇账户开立三、外汇账户开立外汇账户外汇账户151.1.外汇账户申请书正本；外汇账户申请书正本；2.2.国家工商行行政管理部门颁发的工商营业执照或民政部门颁发的社会团国家工商行行政管

15、理部门颁发的工商营业执照或民政部门颁发的社会团体登记证或国家授权机关批准成立的有效批准证件或其他执业证明正本；体登记证或国家授权机关批准成立的有效批准证件或其他执业证明正本；3.3.国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；4.4.国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或对外贸易经营者备案国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或对外贸易经营者备案表或表或ICIC卡卡( (外商投资企业外汇登记证外商投资企业外汇登记证原件原件) )；5.5.法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授权法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理的）；法

16、定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）；书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）；6.6.预留印鉴卡片一式二份；预留印鉴卡片一式二份；7.7.单位基本情况表（第一次在该行开户时提供）；单位基本情况表（第一次在该行开户时提供）；8.8.其他要求提供的资料。其他要求提供的资料。经常项目账户开户经常项目账户开户 （一）境内机构提交的开户资料（一）境内机构提交的开户资料16经常项目账户开户经常项目账户开户（二）驻华机构提交的开户资料（二）驻华机构提交的开户资料 1.开立外汇账户申请书正本；开立外汇账户申请书正本； 2.国家有关主管部门批准设立机构的文件

17、或颁发的国家有关主管部门批准设立机构的文件或颁发的常驻代表机构登记证正本，留存复印件。常驻代表机构登记证正本，留存复印件。 3.国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本，留国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本，留存复印件；存复印件； 4.机构负责人有效身份证件（机构负责人直接办理机构负责人有效身份证件（机构负责人直接办理的）；机构负责人授权书及其身份证件以及被授权的）；机构负责人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）；人的身份证件正本（被授权人办理的）； 5. 预留印鉴卡片一式二份；预留印鉴卡片一式二份； 6.单位基本情况表（第一次在该行开户时提供）；单位基本情况表（第

18、一次在该行开户时提供）； 7.其他要求提供的资料。其他要求提供的资料。17经常项目账户开户经常项目账户开户（三）操作流程（三）操作流程v 1.客户持营业执照、机构代码证、批准证书或对外贸易经营者备客户持营业执照、机构代码证、批准证书或对外贸易经营者备案表等资料到外汇局进行主体信息登记。案表等资料到外汇局进行主体信息登记。v 2.客户经理根据客户提交的开户资料进行初审，并在证明文件复客户经理根据客户提交的开户资料进行初审，并在证明文件复印件逐份加盖印件逐份加盖“与原件核对一致与原件核对一致”章和个人名章。章和个人名章。v .银行业务人员在外汇交互信息平台打印客户主体信息，与客户银行业务人员在外汇

19、交互信息平台打印客户主体信息，与客户提交的开户资料核对一致后，为客户办理开户手续。提交的开户资料核对一致后，为客户办理开户手续。1.虚假开户资料、未及时核对客户主体信息，造成操作性风险。虚假开户资料、未及时核对客户主体信息，造成操作性风险。2.若营业执照等材料的签发日期超过一年及以上的，应注意营业执若营业执照等材料的签发日期超过一年及以上的，应注意营业执照等材料的效期，如通过检查营业执照副本等的年检记录。照等材料的效期，如通过检查营业执照副本等的年检记录。3.司法、行政执法机构等因特殊业务需求，银行凭外汇局核准件为司法、行政执法机构等因特殊业务需求，银行凭外汇局核准件为其开立外币现钞账户。其开

20、立外币现钞账户。（四）注意事项（四）注意事项18资本项目账户开户资本项目账户开户（一）资本金外汇账户开户资料（一）资本金外汇账户开户资料 v 1.开立外汇账户申请书正本；开立外汇账户申请书正本；v 2.IC卡（卡（外商投资企业外汇登记证外商投资企业外汇登记证原件）；原件）；v 3.国家工商行行政管理部门颁发的营业执照正本；国家工商行行政管理部门颁发的营业执照正本；v 4.国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；v 5. 法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的）；

21、法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）；的身份证件正本（被授权人办理的）；v 6.预留印鉴卡片一式二份。预留印鉴卡片一式二份。v 8.单位情况表（第一次在该行开户时提供）单位情况表（第一次在该行开户时提供） ；v 9.其他要求提供的资料。其他要求提供的资料。19资本项目账户开户资本项目账户开户v 1.开立外汇账户申请书正本；开立外汇账户申请书正本；v 2.外汇局出具的外汇局出具的“资本项目外汇业务核准件资本项目外汇业务核准件”,核准件要项为核准件要项为“账户开账户开立立”；v 3.国家工商行行政管理部门颁发的营业执照或民政部门颁发的社会团体登国家工商行行政管理

22、部门颁发的营业执照或民政部门颁发的社会团体登记证或国家授权机关批准成立的有效批准证件正本；记证或国家授权机关批准成立的有效批准证件正本；v 4.国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；v 5.国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或备案表正本，或国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或备案表正本，或IC卡卡（外商投资企业外汇登记证外商投资企业外汇登记证原件）；原件）；v 6.外债登记证原件；外债登记证原件；v 7.借款合同原件；借款合同原件；v 8. 法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授法定代表人有效身份证件（法定代表人直

23、接办理的）；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）；权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）；v 9.预留印鉴卡片一式二份；预留印鉴卡片一式二份；v 10.其他要求提供的资料。其他要求提供的资料。（二）外债专户开户资料（二）外债专户开户资料 20资本项目账户开户资本项目账户开户v 1.开立外汇账户申请书正本；开立外汇账户申请书正本；v 2.IC卡（卡（外商投资企业外汇登记证外商投资企业外汇登记证原件）；原件）；v 3.国家工商行行政管理部门颁发的营业执照正本；国家工商行行政管理部门颁发的营业执照正本；v 4.国家商务部门股权转让批文正本；国

24、家商务部门股权转让批文正本；v 5.股权转让协议或其他资金来源证明原件；股权转让协议或其他资金来源证明原件；v 6.国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本；v 7. 法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理的）；法定代法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）；人办理的）；v 8.预留印鉴卡片一式二份。预留印鉴卡片一式二份。v 9.单位情况表（第一次在该行开户时提供）；单位情况表（第一次在该行开户时提供）；v 10.其他

25、要求提供的资料。其他要求提供的资料。（三）资产变现（股权转让）专户开户资料（三）资产变现（股权转让）专户开户资料 21资本项目账户开户资本项目账户开户（三）操作流程（三）操作流程v 1.客户持营业执照、机构代码证、批准证书或对外贸易客户持营业执照、机构代码证、批准证书或对外贸易经营者备案表等资料到外汇局申请开户核准。经营者备案表等资料到外汇局申请开户核准。v 2.客户经理根据客户提交的开户资料进行初审，并在证客户经理根据客户提交的开户资料进行初审，并在证明文件复印件逐份加盖明文件复印件逐份加盖“与原件核对一致与原件核对一致”章和经办章和经办员章。员章。v .银行业务人员在外汇交互信息平台和直接

26、投资系统银行业务人员在外汇交互信息平台和直接投资系统分别打印客户主体信息和开户核准件（外债账户除分别打印客户主体信息和开户核准件（外债账户除外），与客户提交的开户资料核对一致后，为客户办外），与客户提交的开户资料核对一致后，为客户办理开户手续。理开户手续。 22资本项目账户开户资本项目账户开户1.虚假开户资料及没有及时核对客户主体信息和开户核虚假开户资料及没有及时核对客户主体信息和开户核准件造成的操作性风险。准件造成的操作性风险。 2.若营业执照等材料的签发日期超过一年及以上的，应若营业执照等材料的签发日期超过一年及以上的，应注意营业执照等材料的效期，如通过检查营业执照副本注意营业执照等材料的

27、效期，如通过检查营业执照副本等的年检记录。等的年检记录。3.资产变现账户：境内机构或个人向外国投资者转让所资产变现账户：境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，银行凭持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，银行凭外汇局出具的相应的核准件为其办理开户、入帐等相关外汇局出具的相应的核准件为其办理开户、入帐等相关业务。业务。（四）注意事项（四）注意事项23境外机构境内账户（境外机构境内账户（NRA ） v 1.开立外汇账户申请书，留存正本；开立外汇账户申请书，留存正本；v 2.境外机构在境外合法注册成立的有效的公司注册证书或同类文件正本；境外机构在境外合法注册成立

28、的有效的公司注册证书或同类文件正本；v 3.境外机构在境外合法注册成立的有效的商业登记证或同类文件正本；境外机构在境外合法注册成立的有效的商业登记证或同类文件正本；v 4.机构组织大纲或公司章程；机构组织大纲或公司章程；v 5. 董事会决议及授权签字人（法人或董事）的身份证明等有效文件；董事会决议及授权签字人（法人或董事）的身份证明等有效文件；v 6.法人或董事的有效身份证件（直接办理的）；法人（或董事）授权书及法人或董事的有效身份证件（直接办理的）；法人（或董事）授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件（被授权人办理）；其身份证件以及被授权人的身份证件（被授权人办理）；v 7.预留印鉴卡片一

29、式二份。预留印鉴卡片一式二份。v 8.我行及监管机构要求提供的其他资料；我行及监管机构要求提供的其他资料；v 9.公司注册的查询结果（如需）。公司注册的查询结果（如需）。v 10.若提供的证明文件为非中文的，还应要求客户同时提供对应的中文翻若提供的证明文件为非中文的，还应要求客户同时提供对应的中文翻译。译。（一）开户资料（一）开户资料 24（三）操作流程（三）操作流程v 1.客户经理根据客户提交的开户资料进行初审，并在证明客户经理根据客户提交的开户资料进行初审，并在证明文件复印件逐份加盖文件复印件逐份加盖“与原件核对一致与原件核对一致”章和经办员章。章和经办员章。v 2.银行业务人员根据客户提

30、交的开户资料复审后，为客户银行业务人员根据客户提交的开户资料复审后，为客户办理开户手续。办理开户手续。虚假开户资料造成的操作性风险。虚假开户资料造成的操作性风险。（四）注意事项（四）注意事项境外机构境内账户（境外机构境内账户（NRA ）25四、外汇账户变更、关闭四、外汇账户变更、关闭外汇账户外汇账户26境内机构外汇账户变更境内机构外汇账户变更v 一、基本内容一、基本内容v 境内机构的机构名称、机构性质等基本情况发生变更时，应及时境内机构的机构名称、机构性质等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。v 二、操作流程二、操作流程v 客户

31、提交账户变更材料，银行审核：客户提交账户变更材料，银行审核：v 1.经常项目外汇账户变更申请书；经常项目外汇账户变更申请书；v 2.变更后的外汇登记证（变更后的外汇登记证（IC卡）；卡）；v 3.变更后的营业执照或社团登记证等有效证明原件和复印件；变更后的营业执照或社团登记证等有效证明原件和复印件；v 4.变更后的组织机构代码证的原件和复印件；变更后的组织机构代码证的原件和复印件；v 5.预留银行印鉴；预留银行印鉴；v 6.法人代表身份证；法人代表身份证；v 7.若法人代表委托经办人前来办理变更手续，还须提供经办人身若法人代表委托经办人前来办理变更手续，还须提供经办人身份证和法人授权委托书。份

32、证和法人授权委托书。27境内机构外汇账户变更境内机构外汇账户变更v 8.银行无误后，通过外汇账户信息交互平台，银行无误后，通过外汇账户信息交互平台，查询客户是否已在开户地外汇局进行基本信查询客户是否已在开户地外汇局进行基本信息变更登记，并与材料进行核对。在系统中息变更登记，并与材料进行核对。在系统中进行外汇账户修改。进行外汇账户修改。28境内机构外汇账户关闭境内机构外汇账户关闭v 1.境内机构可直接到开户金融机构办理关闭经常项目境内机构可直接到开户金融机构办理关闭经常项目外汇账户手续。外汇账户手续。v 2.境内机构关闭经常项目外汇账户后，销户余额不能境内机构关闭经常项目外汇账户后，销户余额不能

33、提取现钞；如还开有其它相同性质经常项目外汇账户提取现钞；如还开有其它相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金可以转入他行其它相同性质经常项目的，账户内资金可以转入他行其它相同性质经常项目外汇账户，即销户余额原币划转只限于同一客户、同外汇账户，即销户余额原币划转只限于同一客户、同一性质的其他账户。一性质的其他账户。v 3.开户金融机构为境内机构关闭经常项目外汇账户后，开户金融机构为境内机构关闭经常项目外汇账户后，须通过外汇账户信息交互平台做关户报告。须通过外汇账户信息交互平台做关户报告。29境内机构外汇账户关闭境内机构外汇账户关闭v 注意事项注意事项v 经办人员通过外汇账户信息交互平台做关户报告（

34、不能经办人员通过外汇账户信息交互平台做关户报告（不能销户当天就做关户报告）。销户当天就做关户报告）。v 资本金外汇账户和资产变现（股权转让）专户关闭时，资本金外汇账户和资产变现（股权转让）专户关闭时，还应审核还应审核IC卡卡(外商投资企业外汇登记证外商投资企业外汇登记证原件原件)，并，并在在“直接投资外汇管理信息系统直接投资外汇管理信息系统”中做关户备案，在中做关户备案，在“外汇账户信息交互平台外汇账户信息交互平台”做关户报告。做关户报告。30境内机构外汇账户关闭境内机构外汇账户关闭v 注意事项注意事项v 办理外债账户开立、变更、关闭需外管局核准；办理外债账户开立、变更、关闭需外管局核准；v

35、每笔登记的贷款合同对应一个外债专户；每笔登记的贷款合同对应一个外债专户；v 外债专户贷方累计发生额不得超过外汇局核定最高金额，贷外债专户贷方累计发生额不得超过外汇局核定最高金额，贷方累计发生额不包括该帐户利息收入、定期存款外汇划回等；方累计发生额不包括该帐户利息收入、定期存款外汇划回等；v 外债专户内资金，可以在同一外汇帐户转存为定期存款，但外债专户内资金，可以在同一外汇帐户转存为定期存款，但不得跨户或跨行转存，定期存款到期后须划回原帐户；不得跨户或跨行转存，定期存款到期后须划回原帐户；v 外债帐户资金向境内划转须经外汇局核准，方可办理；外债帐户资金向境内划转须经外汇局核准，方可办理；v 外债

36、专户的收入为该笔登记外债的资金外债专户的收入为该笔登记外债的资金, ,支出为贷款合同规支出为贷款合同规定用途，资本项目支出及结汇需经外汇局核准；外债账户资定用途，资本项目支出及结汇需经外汇局核准；外债账户资金可转增资本金，需外管局核准。金可转增资本金，需外管局核准。31五、外汇账户报送五、外汇账户报送外汇账户外汇账户32外汇账户报送外汇账户报送v 目的：为加强客户外汇账户变动的非现场监管，实目的：为加强客户外汇账户变动的非现场监管，实现账户数据的网上核对和对数据质量的跟踪与考核。现账户数据的网上核对和对数据质量的跟踪与考核。v 报送时间：客户发生的外汇账户变动信息须在交易报送时间：客户发生的外

37、汇账户变动信息须在交易发生的发生的T+1日内（交互平台记录金融机构每日上报的日内（交互平台记录金融机构每日上报的上一日数据情况及入库情况）。上一日数据情况及入库情况）。 v 报送渠道：报送渠道：“外汇账户信息交互平台外汇账户信息交互平台”v 报送内容：向外汇管理局报送外汇账户的：账户开报送内容：向外汇管理局报送外汇账户的：账户开户信息表，账户收支余变动数据表，账户收入明细户信息表，账户收支余变动数据表，账户收入明细表和账户支出明细表，即表和账户支出明细表，即O、Q、A和和B四个文件四个文件 。 33外汇账户报送外汇账户报送v 报送机构：一般每个数据中心辖内各金融机构的分支报送机构：一般每个数据

38、中心辖内各金融机构的分支机构由其指定的一家机构负责辖区分支机构的日常账机构由其指定的一家机构负责辖区分支机构的日常账户数据报送。户数据报送。v 错误数据处理：金融机构上报后，由账户系统完成数错误数据处理：金融机构上报后，由账户系统完成数据入库操作。系统记录金融机构上报的数据文件及数据入库操作。系统记录金融机构上报的数据文件及数据入库的错误信息。若因上报数据中存在明显的数据据入库的错误信息。若因上报数据中存在明显的数据格式错误而使数据不能完全入库的，系统则发布错误格式错误而使数据不能完全入库的，系统则发布错误数据记录，由各金融机构说明错误原因，并将错误的数据记录，由各金融机构说明错误原因，并将错

39、误的数据修改后重新报送数据文件。数据修改后重新报送数据文件。34外汇账户报送外汇账户报送v 银行数据核对：银行数据核对：v （1）当银行没有上报数据；）当银行没有上报数据；v （2）银行上报的数据在导入账户系统数据库中发现错）银行上报的数据在导入账户系统数据库中发现错误；误；v （3）入库后发现账户余额不平、收支余与收支明细不）入库后发现账户余额不平、收支余与收支明细不一致等，交互平台发布错误信息，金融机构需对其进行一致等，交互平台发布错误信息，金融机构需对其进行纠正。纠正。 v 错误类型共计有六类：银行未做数据上报；银行上报数错误类型共计有六类：银行未做数据上报；银行上报数据不规范；银行错报

40、开户信息据不规范；银行错报开户信息 ；银行漏报开户信息；银行漏报开户信息 ；余；余额不平衡账户；收支余与收支明细不一致账户额不平衡账户；收支余与收支明细不一致账户 。 35外汇账户报送外汇账户报送v A A、银行未做数据上报。、银行未做数据上报。v 当银行上一工作日未向外汇局报送外汇账户数据时，外当银行上一工作日未向外汇局报送外汇账户数据时，外汇局会在下一工作日发布错误信息。汇局会在下一工作日发布错误信息。v 对于此类错误，应补报数据，在补报数据时，文件名中对于此类错误，应补报数据，在补报数据时，文件名中的日期应为未做上报的那一天的日期。的日期应为未做上报的那一天的日期。v B B、银行上报数

41、据不规范分两类：、银行上报数据不规范分两类：v （a a）缺少开户信息。这类错误主要在银行上报的）缺少开户信息。这类错误主要在银行上报的Q Q、A A、B B文件中存在，即有外汇账户的余额信息和收支明细数据，文件中存在，即有外汇账户的余额信息和收支明细数据，却没有上报过对应账户的开户信息。却没有上报过对应账户的开户信息。v 纠错：银行需补报开户信息。纠错：银行需补报开户信息。36外汇账户报送外汇账户报送v B、银行上报数据不规范分两类：、银行上报数据不规范分两类：v （b）银行自编代码错误。这类错误在）银行自编代码错误。这类错误在O、Q、A、B四个表四个表中都会存在。中都会存在。A、B、O、Q

42、表中银行自编代码需要与办理表中银行自编代码需要与办理该笔业务的金融机构在外汇局账户系统中登记的银行自编该笔业务的金融机构在外汇局账户系统中登记的银行自编代码一致，否则报此错误。代码一致，否则报此错误。v 纠错：金融机构核对其报送数据中自编代码与其在外汇局纠错：金融机构核对其报送数据中自编代码与其在外汇局账户系统中登记的自编代码是否一致，若不一致，金融机账户系统中登记的自编代码是否一致，若不一致，金融机构需确认其唯一的自编代码。若金融机构确定使用报送数构需确认其唯一的自编代码。若金融机构确定使用报送数据中使用的自编代码，则需通过交互平台的信息发布功能据中使用的自编代码，则需通过交互平台的信息发布

43、功能向外汇局发出修改请求让外汇局为其修改外汇局账户系统向外汇局发出修改请求让外汇局为其修改外汇局账户系统中的金融机构自编代码；若金融机构确定使用外汇局外汇中的金融机构自编代码；若金融机构确定使用外汇局外汇账户系统中登记的自编代码，则需将报送数据中使用的自账户系统中登记的自编代码，则需将报送数据中使用的自编代码修改为在外汇局外汇账户系统中登记的自编代码，编代码修改为在外汇局外汇账户系统中登记的自编代码，修改后重新报送。修改后重新报送。37外汇账户报送外汇账户报送v B、银行上报数据不规范分两类：、银行上报数据不规范分两类：v （b）上报数据中代码错误。代码错误包括国别地区代码、）上报数据中代码错

44、误。代码错误包括国别地区代码、币种代码、账户类型代码、交易编码、交易类别代码、结算币种代码、账户类型代码、交易编码、交易类别代码、结算方式等数据项的错误，银行应将错误数据修改后重新报送给方式等数据项的错误，银行应将错误数据修改后重新报送给外汇局。外汇局。v 金融机构在纠正不规范数据时，对于下列错误，金融机构在金融机构在纠正不规范数据时，对于下列错误，金融机构在修改错误数据重新上报的同时，需核对错误信息，在错误原修改错误数据重新上报的同时，需核对错误信息，在错误原因说明中要说明错误原因并让外汇局删除此条信息：因说明中要说明错误原因并让外汇局删除此条信息：v O表：自编代码、账号和币种有错的；表：

45、自编代码、账号和币种有错的；v Q表：自编代码、账号、发生日期和币种有错的；表：自编代码、账号、发生日期和币种有错的；v A表：自编代码、业务参号、发生日期和币种有错的；表：自编代码、业务参号、发生日期和币种有错的；v B表：自编代码、业务参号、发生日期和币种有错的。表：自编代码、业务参号、发生日期和币种有错的。v 外汇局确认后，从相应错误表中删除错误数据。外汇局确认后，从相应错误表中删除错误数据。38外汇账户报送外汇账户报送v 3、银行错报开户信息：银行错报开户信息指金融机构、银行错报开户信息：银行错报开户信息指金融机构上报的开户信息不能与审批件信息相关联。上报的开户信息不能与审批件信息相关

46、联。v 若是需外汇局审批开户的外汇账户的开户信息有错，银若是需外汇局审批开户的外汇账户的开户信息有错，银行应仔细对比开户信息和当初的开户审批件信息，检查行应仔细对比开户信息和当初的开户审批件信息，检查开户信息中的开户银行代码、企业代码和审批件编号与开户信息中的开户银行代码、企业代码和审批件编号与当初开立的开户审批件中的开户银行代码、企业代码和当初开立的开户审批件中的开户银行代码、企业代码和审批件编号是否一致，若是上报开户信息中的金融机构审批件编号是否一致，若是上报开户信息中的金融机构代码、企业代码和审批件编号有错，需修改开户信息后代码、企业代码和审批件编号有错，需修改开户信息后重新上报数据；若是审批件信息有错，需向外汇局说明重新上报数据；若是审批件信息有错，需向外汇局说明情况，由外汇局修改审批件信息。情况，由外汇局修改审批件信息。39外汇账户报送外汇账户报送v 4、银行漏报开户信息。指从外汇局开出开户审批件之日起