医院财务内部控制制度

1、医院财务内部控制制度为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保 证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制 度。一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上 的部门和人员分工办理，经办人员之间相互牵制，相互制约, 相互监督。二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进 行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财 物保管人员相互分离，相互牵制，相互制约。由纳人员不得 兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽 核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任 采购、由纳工作；审批由入库手续的人员不得担任采购、材 料采购、材料保管工作；物资核算与物资

2、保管岗分离。三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决 定，决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结 果进行监督。四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一 采购，医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。总务科、设 备科每季编制采购计划，经财务科审核，报分管院长审批。五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必 须按招标程序进行。六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印 鉴时进行审核。七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计 事项，不得越权，不得失职。目 录一.门诊收费人员工作制度二.急诊收费人员工作制度三.医疗收费制度四.住院处工作制度五.桂号工作制度六.财

3、务预决算制度七.资金管理制度八.财务内审制度九.物价管理制度十.财务安全管理制度十一.门，急诊交接班制度十二.财务检查复核制度十三.财务科科长职责十四.会计职责十五.辅助会计职责十六.由纳会计职责十七.药品卫生材料会计职责十八.收入会计职责十九.门诊收费人员职责二十.桂号员职责二十一.财务分析与监督检查门诊收费人员工作制度为了完成全院的各项工作任务，收费人员必须在财计科 的统一领导下，做好和遵守下列各项工作制度。一、严格执行医院的各项规章制度，遵守劳动纪律，做 好本职工作，坚守岗位，上班不迟到，下班不早退，积极参 加医院的各项活动。二、严格遵守物价政策，执行收费标准，熟悉本门业务， 工作认真负

4、责，确保收费划价率在 95 %以上，严谨差错的 由现。三、改善服务态度，增强管理水平，保证收费资金的安 全和完整，做到当日收款当日存入银行，余收款项来不及存 入银行的，应放在保险柜，并拨转密码。四、对工作认真负责，收费是发票号码应从小到大顺序 使用，不得将大号码超前使用，不得私自挪用或者向他人借 用款项，一但由现严肃追究。五、及时做好当日报表，报表的数字力求准确无误，并 要上下，左右数字平衡，字迹清楚，写清应报发票的张数号 码和合计金额，确保工作的规范化。zz县人民医院急诊收费人员工作制度为了保证急诊病员的及时抢救，急诊收费人员应做好 下列几项工作制度：一、严格遵守劳动纪律，坚守工作岗位，随时

5、配合医生 做好急诊病人的抢救工作，做好一切应急措施。二、严格执行收费标准，熟悉业务技术，及时结清病家往来帐目，确保各项抢救工作的胜利进行，不漏收和当日病 人的费用。三、做好交接班工作，下班人员尚来上岗，上班人员不 得私自离岗，不得有脱岗脱节的现象由现， 确保急诊收费24 小昌有人值班。四、保证资金的安全和完整， 当日收款应当日存入银行， 使用发票应按顺序从小到大排列使用，不得将号码超前使 用，不得私自挪用或者借用收费款项，由现问题，严格追究。五、做好日报工作，报表的金额字和发票金额字，存款 金额应同一致，字迹清楚，数千字准确，确保工作无误。zz县人民医院医疗收费制度一、收费员工作必须细心负责，

6、态度要热情和蔼，准确 掌握药价和各种收费标准，简化手续，减少排队。二、交付现金在唱收，唱付，当面点清，开由收据，留 有存根复核和备查，对公费医疗，记帐合同，要严格执行国 家的有关规定，如记帐单有涂改，伪造，冒名顶替等不符合 规定者均不予记帐。三、病员由院，住院处根据病房的由院通知单结算，收 费和记帐。四、病员住院期间，住院处应定期下病房结算，自费者 要随时与家属联系清交，以免造成卡帐，对欠帐者，应抓紧 催收。五、收费处要建立交接班制度，交班时现金必须当面点 清，最后汇总，清点钱，帐相符后交会计由纲处理，如有不 符，需立即查找原因，及时解决。zz县人民医院住院处工作制度一、努力学习政治与业务，积

7、极参加各种集体活动，做 到遵纪守法，坚持五热爱和四项基本原则。二、自觉遵守医院各项制度，忠于职守，按时上下班， 不迟到，不早退。三、对病人热情耐心，有问必答，对同志互敬互爱，礼 貌待人。四、工作上认真负责，一丝不苟，经济上公私分明，不 拿原则作交易。五、执行统一收费标准，不多收，不漏收，划价正确率 达9 5 %以上，中，西药品损耗率不高于2%。六、按规定收取住院预交金，并掌握使用情况，做好费 用补交工作，住院后病员的欠费不超过住院总收入的万分之 九（逃路及领导批准的欠费不计算在内 ）。七、急重病人先住院，后补交住院预交金。八、金按时规定存入银行部分存入保险柜，不得坐支和 挪用。九、室内外卫生工

8、作，室内要求六面光，室外无杂草， 无垃圾，无污水。zz县人民医院挂号工作制度 一、病员，应先桂号后诊病 （危重抢救例外）二、室分科桂号（病人先预检后桂号）。开诊前半小时即 应桂号。三、工作人员要态度和蔼，初诊病历要填齐首页上端各栏，包括姓名，性别，年龄，职业，籍贯，住址，就诊日期。四、同时就诊两个科室或转科病员，须重新桂号，会诊 例外。五、桂号诊病当日一次有效，继续就诊应重新桂号。zz县人民医院财务预决算制度一、根据国家的有关方针政策，按照主管部门下达的事 业计划指标任务，本着收支平衡的原则，编制医院预算。二、量入为由，正确处理好需要与可能的关系，分别轻 重缓急，合理使用有限的资金。三、坚持勤

9、俭办事业的原则，开源节流，增收节支，提 高资金使用效果。四、医院预算院务会议，职代会通过报管部门由财会部 门统一掌握执行。五、预算在执行过程中，由于客观因素影响预算变化较 大时，要及时调整预算和收支计划，按规定程序审批。六、对大型修善和购置要在充分论证的基础上，详细编列明细项目表。七、预算外的临时支由，必须经院务会集体研究决定，严格控制使用。八、年终认真进行清理，切实搞好决算，我由问题，总 结经验，并向职代会报告预算完成情况。zz县人民医院资金管理制度一.严格遵守银行资金管理制度，严肃结算纪律，接受银 行监督。2. 每日业务收入当日解送银行，不得坐支挪用。3. 由纳人员要及时与银行对帐，定期编制银行存款调节表，并及时清理未达帐项。4. 严格加张支票管理，不得签发空头，空白，远期限支票。5. 不许向外单位，个人转借帐户或代存代领现金。6. 严格库存现金限额不得白条抵