浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议

1、浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议摘 要：目前，合规风险管理成为金融监管部门和商业银行逐渐重视的一项重要风险管理活动。一方面，在银保监局的指导下，商业银行建立了合规管理部门，形成合规管理体系的雏形;另一方面，商业银行内控合规风险管理还存在着难点。针对这一问题，本文从商业银行内控合规风险管理的现状及难点入手，通过难点分析形成对策及建议，为商业银行的内控合规管理提供一些思路和参考。关键词：商业银行;内部控制;合规管理一、研究背景近年来，国内银行暴露出多起银行违法违规的案例，大多是由于缺乏有效的内控合规管理。特别是科技信息技术广泛应用于银行，大量金融衍生产品不断涌现，风险管理的难度进一步加大，

2、给银行造成了巨额损失的同时，也带来了严重的声誉风险，直接关系到商业银行的生死存亡。因此，形成合规管理意识，建立完善、健全的银行内控合规管理体系，是商业银行的一项核心风险管理活动，也是商业银行安全、稳健运营的基础。二、理论基础（1）基本概念2014年9月12日中国银监会发布的商业银行内部控制指引中给出的内控控制定义如下：“商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。商业银行合规风险管理指引中第三条指出，合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致，合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁

3、、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。（2）商业银行合规风险管理研究的理论基础1.利润最大化原则。在市场经济条件下，商业银行作为一种特殊的企业，其各种经营行为符合企业行为的一般规律。根据亚当·斯密对“经济人”的假设以及企业追求利润最大化的原则，商业银行的最终目标之一是实现自身利润最大化。2.信息不对称理论。当某项业务可以为其带来巨大利润，但要违反外部监管部门的监管规定或银行内部的審慎经营原则时，商业银行可能会面临因违规而遭受处罚的合规风险。但基于信息不对称理论，当违规行为被发现的可能性会降低，尤其在违规成本低于业务收益时，商业银行很可能会选择冒险去做。3.内部控制理论。内部控制的

4、目标之一是确保企业遵循政策、程序、规则和法律法规。良好的内部控制体系可以帮助商业银行建立良好内部分工的职能机制，实施相互之间制约又联系的控制程序和控制措施，确保企业在遵循法律法规及规章制度的前提下提高经营管理效率，进而增加企业绩效。三、我国商业银行内控合规风险管理的现状及难点（1）商业银行合规管理体系初见成效面对国内银行业违法违规事件频发的严竣形势，中国银监会颁发了商业银行合规风险管理指引，越来越多的银行认识到合规管理的重要性，并纷纷开始探索构建本行合规风险管理体系，主要大中型商业银行普遍都组建了合规风险管理部门。但我国银行业真正引入合规风险管理理念的时间尚短，与国际先进商业银行的差距比较明显

5、。因此，如何借鉴国际先进银行的合规风险管理及监管经验，加强我国商业银行的合规建设，是我国商业银行面临的主要问题。（2）商业银行面临的内控合规风险加大近年来，金融衍生品的持续发展、利率市场化的强烈冲击以及互联网金融的融合创新都一定程度给我国商业银行的发展增加了金融风险，给内控合规管理工作带来了更多的挑战。此外，随着世界经济全球化的趋势不断加强，银行间的联系日益密切，使得银行间的风险传递速度增加，一旦某个地区的某家银行发生较大金融风险，可能会迅速传递到其他国家和地区银行机构，引发系统性甚至全球性的金融危机。因此，建立和完善内控合规管理体系成为我国商业银行必须要做的一件事。（3）过度追求短期利益最大

6、化原则基于利润最大化理论，商业银行虽然制定了内控合规制度，但重业务、轻合规的短期化经营思维使商业银行将业务发展作为第一要务。而合规风险管理由于不能为银行带来直接的经济效益，还要付出较大的管理成本。特别是当业务发展与风险管理发生冲突时，往往会为了业务发展而放松风险管理的要求。因此，我国商业银行建立良好的内控合规文化，增强内控合规经营的意识。四、我国商业银行内控合规风险管理的对策及建议（1）培养优良的内控合规文化内控合规文化是保障商业银行合规经营的软实力，通过借鉴国内外银行的经验，倡导及培养适合商业银行实际情况的合规文化，形成全员参与合规的良好氛围。组织开展针对全员关于法律法规、规章制度的不同层次的宣传教育和培训，将合规理念传给每位银行员工，形成主动合规的意识。（2）建立有效的激励和考核制度针对大多数银行重视运营成果忽视合规管理的状况，银行应制定科学的激励和考核制度，将是否满足合规要求作为重要的考核指标，从考核导向上引导其重视合规工作，切实增强员工依法合规经营意识，不把合规风险管理看作是对业务发展的制约，而应认识到良好的合规管理能有效降低违规风险损失，提升银行商誉。（3）建立科学的内控合规