中国石化公司内部控制与业务流程汇总113

1、1 / 12中国石油化工股份有限公司权限指引说明为适应股份公司一级法人为主的经营体制，提高运营效率，最大限度地规避风险，更好地落实分级授 权制度，特制订本权限指引 。本权限指引所列权限适用于股份公司总部各部门、各分（子）公司，各单位在向下延伸制定实施细则时，须按照“更严、更细、更具体”的原则设置 权限。1权限指引一般介绍1.1本权限指引分为基本的6个层级，各分公司在施行过程中可制订本分公司向下延伸的权限级别； 子公司按照“子公司形式、分公司地位”的原则，比 照分公司权限执行。1.2本权限指引中的权限为该项业务的决定权、审批权、最终处置权，不包括过程中的建议权、拟议 权。表中的“预算”（“计划）

2、”包括初始预算（计划）及 追加、调整预算（计划） 。1.3本表中的权限项目按照业务流程编号的顺序依次排 列，并将其中2 / 12最重要控制点上的最终决策权限一一 对应，单列而成。“O”表示该业务在该权限层级上不允许分解、 设置的 权限； “”表示该业务在该权限层级上总部不统一 设置权限，由各单位在延伸制定本单位的权限指 引时自行补充的部分;空格部分表示本栏的业务类 型为标题栏， 或为不牵涉审批权限、 设置权限无实 际意义的部分。本表中部分权限项目暂未编写相关 流程或现有流程中暂未体现，如第7.7、7.8项。2权限指引内容2.1权限指引以矩阵式表格描述，由横向、纵向两个指标体系构成。2.1.1横

3、向为六层两级权限系列。六层是指自股东大会、 董事会、总裁办公会、事业部/职能部门主任、分公 司经理/经理班子，直至分公司处室负责人/业务经 理等六个层次；两级是指董事会再对董事长的授 权，总裁再对高级副总裁/财务总监/分管副总裁的 授权，事业部/职能部门主任对副主任的授权， 分公 司经理对副经理/总会计师的授权。 权限设置体现了 公司权力从股东大会到董事会、到总裁，再按各职能部门（事业部）的职责范围及各分公司的经营范 围层层分解、下放的管理原则。本表横向左端为业务的执行部门，右端为该业务的 会签部门或复3 / 12核岗位，体现了不相容职责分开和独 立监控的要求。2.1.2纵向是设置权限的各类型

4、业务， 按照 内部控制手 册 中已有的15大类55项具体业务排序。表中纵 向业务类型与业务流程编号是一一对应关系。2.1.3表格中间部分内容，是对不同业务类型中的各级别 设置的具体权限。2.2考虑到不同板块、不同类型单位的业务存在差异， 部分业务按照企业板块、规模设置差别化权限。本权限指引参照2006年度合并会计报表中的 销售收入，将现有分（子）公司按照各业务板块分 别划分为三个类别。 不同板块、 同一类别的分 （子） 公司，在部分业务流程中权限设置标准有所不同；未指定板块或类别的权限， 适用于全部分 （子） 公 司，但需与业务流程适用单位相对应。2.2.1油田分（子）公司一类企业（1户）：胜

5、利油田分公司 二类企业（5户）：中原油田分公司、西北分公司、 江汉油田分公司、河南油田分公司、江苏油田分公 司三类企业（7户）：西南分公司、华东分公司、华北 分公司、东北分公司、勘探分公司、上海海洋油气 分公司、天然气分公司2.2.2炼化分（子）公司4 / 12一类企业 （12户）：镇海炼化分公司、 齐鲁分公司、 燕山分公司、上海石化、茂名分公司、扬子石化、 金陵分公司、高桥分公司、化工销售分公司、广州 分公司、天津分公司、海南炼化分公司二类企业（13户）：洛阳分公司、仪征化纤、长岭 分公司、安庆分公司、济南分公司、武汉分公司、荆门分公司、九江分公司、石家庄炼化、 青岛炼化、 巴陵分公司、润滑

6、油分公司、管道储运分公司三类企业（9家）：沧州分公司、西安分公司、塔河 分公司、中原石化、上海沥青销售分公司、北海分 公司、石家庄化纤、福建炼化、湖北化肥分公司2.2.3油品销售分（子）公司一类企业（4户）：广东石油分公司、 浙江石油分公 司、江苏石油分公司、山东石油分公司二类企业（20户）：河南石油分公司、河北石油分 公司、销售华东分公司、销售华北分公司、福建石 油分公司、上海石油分公司、湖北石油分公司、湖 南石油分公司、 安徽石油分公司、 北京石油分公司、 广西石油分公司、山西石油分公司、江西石油分公 司、云南石油分公司、销售华中分公司、销售华南 分公司、天津石油分公司、贵州石油分公司、销售 西北分公司、销售川渝分公司5 / 12三类企业（4户）：海南石油分公司、 销售东北分公 司、武汉石油、泰山石油2.2.4科研单位及其他直属研究院