企业资金管理中存在的问题探究

1、精选优质文档-倾情为你奉上企业资金管理中存在的问题探究 摘要：企业的资金管理属于财务管理方面的核心内容，而如何加强企业的资金管理，提高其使用效益则是每一个企业的重要课题。本文将针对一些企业资金管理存在的问题及原因，简要地做出总结和分析，从中探索解决的对策，和加强资金管理的有效途径。 关键词：企业管理；财务资金；对策 中图分类号：F275.1文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2011）10-0101-01 企业资金管理，属于财务管理的一部分，但却并不仅仅是指货币资金的管理，如何使有限的资金在经营中获取最大的效益，才是资金管理的重点。是企业财务管理的一项重要任务。而财务管理，就是指通过

2、财务管理的工作，优化企业的资金获取和使用，即以最实惠的方式获取资金，最有效的方式使用资金，最终取得最大的收益。 一、企业资金管理中的主要问题 (一)财务信息虚假，企业决策失准 企业财务管理是为决策服务的，企业依靠及时掌握真实准确的信息来控制内部资金流，而各种信息往往通过财务数据来体现。但是，目前大多数企业的信息都严重失真，财务数据不透明。企业管理部门往往因为各自的利益，都不愿意及时提供相关信息，导致高层决策者获取到虚假的财务信息，无法掌握真实的情况。更有甚者，还会截留一部分信息，这就使得汇总起来的信息数据严重失真，会计核算和报表都不准确，有时候合并的会计报表还会掩盖掉一部分真实的经营状况。有的

3、企业还根据不同的场合报不同的账，账面利润似乎有不少，但实际上不良资产却有增无减。根据2009年国家财政部会计信息质量抽查正式，全国有百分之八十以上的企业会计信息，存在不同程度的虚假。 虚假财务信息，不仅会直接影响到一个企业的经营决策，还会影响政府对市场进行宏观调控的效果。 (二)企业资金的流向与控制脱节 当前绝大部分的企业，国营也好，私营也好，都普遍存在资金监控不力的问题。公司管理层对于企业各资金流动的环节都不甚了解，甚至还存在着被人控制的现象，挪用、转移和侵吞资产的问题屡屡发生。尽管企业内部大多都有着监督制度，也设置了部门实施监督职能，但却因为监督者对企业资金的全面情况缺乏了解和掌握，监督工

4、作滞后，缺乏即时性，因而难以及时有效地发挥作用，使得财务监督工作成为形式。许多企业在面对重要投资时还没有形成有效的带有约束性的决策机制。一旦出现失误，企业资金就很容易变得入不敷出，必须依靠借贷来维持生产经营，形成巨大的财务风险。 (三)资金不够集中，使用率降低 目前，企业的资金管理中最明显的问题就是资金无法做到集中管理，这跟多级法人资金分散占用的情况脱不开关系。而且越是大型企业，这个问题越是严重，因为子公司多头开户的现象极为普遍，公司账户众多，资金管理工作便严重失控。这种多头账户导致的后果除了资金分散，还使得资金占用不尽合理。分散投资，势必导致摊子铺得过多、过大，一旦出现投资失误，企业内部的周

5、转就会缓慢，盈利能力就会逐步下降，最终压垮企业。 二、加强财务管理的主要措施 (一)加强财务信息管理 企业管理，首要的应该是信息管理，市场信息、政策信息、宏观信息等等，都是一个企业经营的主要命脉。其中财务信息管理应是根本，其他管理对企业在生产经营中的某部分发挥着作用，而财务信息的管理却是一种价值管理，它对企业的整体运营实施着管理。财务信息包括有资金筹集、投资方向、成本变动、权益分配等等各个资金流的情况，只有加强这些信息的获取和整理，才能牢牢把握住财务资金的动向，更好地为企业经营服务。 (二)加强财务监督管理 企业的资产运用，在开支上存在着各种问题，例如：盲目投产，成本和费用支出增高；积压存货，

6、旧的未去新的又来；货款难收，应收账款增加较快等等。众多因素都说明了企业财务管理的漏洞较多，有限的资金并没有用在合适的地方，发挥应有的效果。因此企业经营管理者，应该从上至下充分重视财务监督功能，对资金的管理和运用建立一套科学的决策机制，并且要完善现有的财务制度。管理者可以根据获取的信息做出分析，集体研究，做出合理的科学的经营判断。 (三)加强资金集中管理 资金是企业赖以生存的根本，然而，不同的企业掌握着相同的资金，有的获利丰厚有的却最终资不抵债。可见企业管理关键就是资金的管理，也叫做企业的“源头管理”。企业管理应以财务为中心，加大财务管理对企业的生产经营各个环节的控制力度。除了研究各类有用信息，

7、把好经营决策关，资金还必须切忌分散管理。 中国人喜欢“鸡蛋不要放在同一个篮子里”，实际上在企业经营中，资金却不宜分散管理，分散投资。在多元化经营的同时，需注意分清侧重点，优化资金占用的结构。单个项目的资金必须保证充足，建立财务分析制度，确定以回款为中心的销售制度，并且适时根据情况变化来调整资金的匹配结构。另外，资金的紧张往往是因为融资难、货款拖欠严重所造成的。因此，降低成本，提高回款率都是必须要考虑的管理手段。 三、小结 综上所述，资金管理是企业财务管理的核心，搞好财务管理必须从资金管理入手，这已被越来越多的企业管理者所认识。资金管理作为整个企业管理的重要组成部分，“管”在一定程度上是企业管理的核心内容；而资金管理又是一个系统工程，其内部各环节运行情况，都直接制约着系统的正常运行，因此，资金管理只有多管齐下，齐抓共管，才能真正搞好。 参考文献： 1王磊,唐莅萍.中小企业财务管理中存在的问题及对策J.科技与经济,2007(01):121-122. 2张大矛.中小企业财务管理中存