企业所得税汇算清缴常见问题

1、企业所得税汇算清缴常见问题一、操作类问题1、问题描述：A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业”不能填写且没有自动生成数据，怎么处理？问题原因：该栏次是根据主表以下数据计算取数，不允许修改。（1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“是”；（2）资产总额单位是“万元”企业按单位“元”录入的数据；（3）主表23栏“应纳税所得额”超过30万。解决办法：本行由中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）第23行应纳税所得额计算需要符合条件的小型微利企业减按20减半的税率征收企业所得税。须符合以下几项要求：（1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“否”；（2）把计

2、算所得的资产总额，折算成万元录入。（3）“应纳税所得额”30万，不符合小微企业条件，A107040减免所得税优惠明细表第一行“符合条件的小型微利企业”不自动产生数据。2、问题描述：填写完报表后，发现填写的数据有问题，需要删除报表重新下载核定信息，软件中在哪可以删除报表？解决办法：在“申报表填写”模块有“清空数据”按钮，点击该按钮在弹出的窗口选择要删除的报表，点击“清除”按钮。如图所示：3、问题描述：软件是否支持网上缴纳所得税年报税款？解决办法：申报成功后，软件是支持在线缴款的，但是发生已缴款后，软件不支持更正申报，同时也不支持补缴。 4、问题描述：所得税B类年度报表在哪填写报表申报？解决办法：

3、在“汇算清缴申报表填写”模块，填写“年度纳税申报表（B类）”报表申报。5、问题描述：“申报表自查申报表填写完整性检查”提示主表没有填写，填写完整保存后仍有疑点提示信息，如图所示：问题原因：填写保存提示填写不完整的报表后，没有再次进行申报表自查检查。解决办法：把报表填写完整性检查提示的没有填写的报表，填写完整保存后，重新进行申报表自查检查。6、问题描述：基础设置纳税人信息表企业主要股东中“投资比例”之和必须等于100%吗？解决办法：（1）录入的企业主要股东足五位时，“投资比例”各行之和可以不等于100%；录入的企业主要股东不足五位时，“投资比例”各行之和必须等于100%。7、问题描述：所得税B类

4、年报用户，核定里有本期预缴数据，但报表13栏“已预缴所得税额”为0，下载不到核定数据？解决办法：删除已填写的报表，重新下载核定信息。8、问题描述：所得税年报B类，个别企业符合小型微利企业的条件，但主表17行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”和18行“其中：减半征收”没有自动生成数据？解决办法：先填写好企业从业人数、资产总额、所属行业，并且应纳税所得额11栏或14栏有数据，符合小型微利企业条件的主表17栏“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”和第18栏“其中：减半征收”会自动生成数据。9、问题描述：“企业所得税年度纳税申报表填报表单”、“封面”、“企业基础信息表”在哪打印？解决办法：

5、（1）在“申报查询历史申报表查询”界面，点击“导出”跳转到“申报表导出成Excel”模块进行打印。（2）在申报表填写模块，任意打开一张报表，点击报表切换按钮，可以打开“企业所得税年度纳税申报表填报表单”“封面”、“企业基础信息表”报表，进行打印。如图所示：10解决办法：在申报表填写界面，清空年度纳税申报表A100000主表填写的数据，重新打开主表等24栏显示为25%后，再填写保存报表。11、问题描述：所得税A类报表填写中A107050税额抵免优惠明细表前5年度的数据不能填写，但是数据错误，怎么处理？同理A106000企业所得税弥补亏损明细表前5年度的数据不能填写，但是数据错误，怎么处理？解决办

6、法：此类数据全部来自金三征管前台，如发现数据异常，请整理好相关正确数值后联系税局进行更正修改。同例A106000需要在金三前台“企业所得税弥补亏损台账录入”模块，把A106000表中对应的前5年度数据按实际情况采集录入后，再回客户端重新下载核定信息填写报表。12、问题描述：所得税A类报表填写中，主表A100000第23栏有数据，但25栏没有自动取值，怎么解决？解决办法：填写基础信息表时，是否就地汇总纳税勾选了“按税率缴纳”或“按比例缴纳”，但没有填写税率或比例值。1、基础信息表中汇总纳税企业勾选的“总机构”或者“否”，是否就地汇总纳税勾选“否”后，重新保存基础信息表即可；2、基础信息表中汇总纳

7、税企业勾选的“按比例缴纳总机构”，是否就地汇总纳税勾选“按税率缴纳”或“按比例缴纳”，同时填写税率或比例值；注：第2种情况下，主表25栏23*24栏，应该为25栏=23*税率（23*25%*比例）。13、问题描述：小微企业填写了主表A100000A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）第3行“营业税金及附加”后，发现A107040减免所得税优惠明细表第1栏“符合条件的小型微利企业”生成的数据与计算的不一致，怎么处理？解决办法：把主表填写完整保存后，再打开A107040减免所得税优惠明细表报表保存一下即可。14、问题描述：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”有数据，但最后计算33行“本年应补（退）所得税额”时没有自动进行抵减，这个是要去税局做抵减手续的吗，要带什么？解决办法：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”数据不参与报表的计算，申报成功后，需要携带相应资料去税局办理抵减手续，具体携带资料咨询当地税局。15、问题描述：企业录入“纳税人信息企业主要股东”信息时，证件种类选择“组织机构代码证”证件号码有“-”如“12345678-9”，软件里不能录入 “-”怎