最新2015-8-28公司报销管理制度

1、经营财务部2015年8月重庆山朕科技发展有限公司财务报销制度及报销流程重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司目目 录录 第一部分：总则第一部分：总则第二部分：借支管理规定及借支流程第二部分：借支管理规定及借支流程第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 第四部分：工薪福利及相关费用支出第四部分：工薪福利及相关费用支出制度及流程制度及流程第五部分：专项支出财务报销制度及第五部分：专项支出财务报销制度及流程流程重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第一部分第一部分 ： 总则总则 第一条第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为为了加强公司内部管理

2、，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度。 第二条第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。和报销流程。第三条第三条 本制度适用公司全体员工。本制度适用公司全体员工。4重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有

3、限公司第二部分：借支管理规定及借支流程第二部分：借支管理规定及借支流程 第一条第一条:借支管理规定借支管理规定 (一一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回差返回5个个工作日内办理报销还款手续。工作日内办理报销还款手续。（当月费用当月报销）（当月费用当月报销）(二二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。其他借款原则上不允许跨月借支。(三三) 各项借款金额超过各项借款金额超过2000

4、元元应提前一天通知财务部备款。应提前一天通知财务部备款。 (四四) 借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 (五五) 借款单由领款人填写借款单由领款人填写（不允许带领，带借）（不允许带领，带借），谁借款谁销账，谁借款谁销账，（不允许代（不允许代写报销，代领报销款）写报销，代领报销款）;长期外长期外出差人员出差人员,因工作需要不能回公司，以邮件形式写明因工作需要不能回公司，以邮件形式写明借款用

5、途及金额，财务按照邮件批复结果将借款付到借款人的借款用途及金额，财务按照邮件批复结果将借款付到借款人的工资卡工资卡上。付完款以上。付完款以邮件通知借款人。邮件通知借款人。 (六六)借款实行借款实行上不清，下不借上不清，下不借原则原则, 逾期未还借支者转为逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回个人借款从工资中扣回。第二条第二条:借支流程借支流程 (一一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。一致，不得涂改）、支票或现金。(二二) 审批流程：部门主管审核签字审批流程：部门主管审核签字部

6、长复核签字部长复核签字副总副总/总经理审批。总经理审批。(三三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第二部分：借支管理规定及借支流程第二部分：借支管理规定及借支流程借款单样本借款单样本:重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程第一条第一条:日常报销范围日常报销范围 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在

7、一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。得超出预算。（注：差旅费及重庆售后费用单独讲解）（注：差旅费及重庆售后费用单独讲解）第二条第二条 :费用报销一般规定费用报销一般规定 (一一) 报销人必须取得相应的合法票据。票据必需列示物品明细，计量报销人必须取得相应的合法票据。票据必需列示物品明细，计量单位尽量不要按批开具，确实需要时，务必提供出票单位单位尽量不要按批开具，确实需要时，务必提供出票单位加盖发票专用章加盖发票专用章的的清单（定额发票可以提供手写清单，机打发票必需提供机打清单）清单（定额发票可以提供手写清单，机

8、打发票必需提供机打清单）。 (二二)报销填写要求报销填写要求:应采用应采用黑色黑色、蓝色中性笔蓝色中性笔、钢笔钢笔填写，不能采用填写，不能采用铅笔、圆珠笔、红笔填写。铅笔、圆珠笔、红笔填写。严格按照费用报销单据要求认真填写，注明附严格按照费用报销单据要求认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三三) 公司规定每公司规定每周四周四为周报账日期为周报账日期,次月次月5日日为终结上月费用报销日期。为终结上月费用报销日期。不得逾期。凡未按规定及时报账的，不得逾期。凡未按规定及时报账的，一次性扣工资一次

9、性扣工资50-100元元；超过；超过1个月仍个月仍未报账的未报账的，停发工资，直至收回借款为止。特殊情况需延期报账的须经公司，停发工资，直至收回借款为止。特殊情况需延期报账的须经公司直接上级领导批准。直接上级领导批准。 第三条：报销流程第三条：报销流程 (除重庆周边交通费除重庆周边交通费) 经办人填写经办人填写部门主管审核签字部门主管审核签字部长复核签字部长复核签字财务会计复核财务会计复核副副总总/总经理审批总经理审批出纳付款出纳付款重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程日常费用报销单样本日常费用报销单样本重庆山朕科技发

10、展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 一、差旅费用报销规定一、差旅费用报销规定 1、各部门在安排出差任务时，要从严控制人数和出差时间，落实出差人员、各部门在安排出差任务时，要从严控制人数和出差时间，落实出差人员的具体工作任务，并要作到事后对照检查。除公司总经理、副总经理外，公司的具体工作任务，并要作到事后对照检查。除公司总经理、副总经理外，公司其他领导出差一律不得带专职随从人员；差旅费的借支金额严格按公司的费用其他领导出差一律不得带专职随从人员；差旅费的借支金额严格按公司的费用报销标准和出差申请（报销标准和出差申请（写明出差地点和时

11、间、任务等写明出差地点和时间、任务等）计算的往返交通费、食）计算的往返交通费、食宿费以及批准的专项费（如定额的会议费、专用业务费等）等费用需用额预计宿费以及批准的专项费（如定额的会议费、专用业务费等）等费用需用额预计；出差人员事前经公司领导同意，因私绕道的，其绕道的交通费用、绕道期间；出差人员事前经公司领导同意，因私绕道的，其绕道的交通费用、绕道期间的食宿费一律自理，不得报销；的食宿费一律自理，不得报销； 2、出差的长途交通费用在本规定范围内的凭据报销；住宿费实行限额凭据、出差的长途交通费用在本规定范围内的凭据报销；住宿费实行限额凭据报销；市内及短途交通费、伙食补助费实行总额包干，节约归己，超

12、支不补；报销；市内及短途交通费、伙食补助费实行总额包干，节约归己，超支不补； 3、出差人员返公司后、出差人员返公司后5个工作日内个工作日内，凭票据到财务部报账，并结清借款，不，凭票据到财务部报账，并结清借款，不得逾期。凡未按规定及时报账的，一次性扣得逾期。凡未按规定及时报账的，一次性扣工资工资50-100元元；超过；超过1个月仍未报账个月仍未报账的，停发工资，直至收回借款为止。特殊情况需延期报账的须经公司直接上级的，停发工资，直至收回借款为止。特殊情况需延期报账的须经公司直接上级领导批准；领导批准； 4、凡借支差旅费尚未报账或延期报账未获批准的，不能再向公司借款，即、凡借支差旅费尚未报账或延期

13、报账未获批准的，不能再向公司借款，即上次不清，下次不借。上次不清，下次不借。重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程二、报销标准和报销办法二、报销标准和报销办法 1、长途交通工具：出差人员一般只能乘坐火车、轮船、汽车。火车限乘硬卧以、长途交通工具：出差人员一般只能乘坐火车、轮船、汽车。火车限乘硬卧以下，轮船限三等舱以下，超标费用自理。公司领导可乘飞机（限普通舱）。其他人员下，轮船限三等舱以下，超标费用自理。公司领导可乘飞机（限普通舱）。其他人员事前未经公司总经理批准一律不得乘坐飞机；事前未经公司总经理批准一律不得乘坐飞机；

14、 2、住宿费按在外实有夜间天数限额凭据报销（标准见附表）；公司车辆随同出、住宿费按在外实有夜间天数限额凭据报销（标准见附表）；公司车辆随同出差的，其司机的住宿费标准随乘车人等级标准报销；差的，其司机的住宿费标准随乘车人等级标准报销； 3、市内短途交通费实行定额包干（标准见附表），按出差实有天数发放。乘坐、市内短途交通费实行定额包干（标准见附表），按出差实有天数发放。乘坐本公司车辆出差的不发市内短途交通包干费。凡报销包干费用的，一律不得再报销出本公司车辆出差的不发市内短途交通包干费。凡报销包干费用的，一律不得再报销出租车等交通费用；租车等交通费用； 4、员工乘坐飞机时从市内到机场的大巴车、公交车

15、费按实报销。超标费用自理、员工乘坐飞机时从市内到机场的大巴车、公交车费按实报销。超标费用自理。特殊情况必须乘出租车往、返机场的需经公司分管领导批准后才能报销出租车费（。特殊情况必须乘出租车往、返机场的需经公司分管领导批准后才能报销出租车费（特殊情况一般指：带有公章、大量现金、有价证券、重要凭证；紧急情况、突发事件特殊情况一般指：带有公章、大量现金、有价证券、重要凭证；紧急情况、突发事件赶路等）。公司主管以上人员往返机场可由公司派车或乘出租车；赶路等）。公司主管以上人员往返机场可由公司派车或乘出租车； 5、伙食补助费实行定额包干（标准见附表），按出差实有天数发放。包干伙食、伙食补助费实行定额包干

16、（标准见附表），按出差实有天数发放。包干伙食补助不区分在途、住勤，均执行统一标准。凡公款请客吃饭、交纳了会议费且会议安补助不区分在途、住勤，均执行统一标准。凡公款请客吃饭、交纳了会议费且会议安排了伙食的不得再报销伙食补助费（即在报账时按就餐顿数扣减伙食补助）；排了伙食的不得再报销伙食补助费（即在报账时按就餐顿数扣减伙食补助）； 6、出差参加会议时：由会议统一安排食宿的，其会议期间的住宿费、市内及短途、出差参加会议时：由会议统一安排食宿的，其会议期间的住宿费、市内及短途交通费依会议标准按实报销；其未统一安排食宿的，按公司费用标准报销；交通费依会议标准按实报销；其未统一安排食宿的，按公司费用标准报

17、销；重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程三、报销流程三、报销流程 经办人填写经办人填写部门主管审核签字部门主管审核签字部长复核签字部长复核签字财务会计复核财务会计复核副总副总/总经理审批总经理审批出纳付款出纳付款附：出差费用限额或包干标准表：附：出差费用限额或包干标准表：城市：城市：一线城市（直辖市、特区：深圳、天津、北京、上海、香港、澳门） 二线城市（省会城市，包括城镇）伙食补助：伙食补助：一线城市：早餐10元+午餐30元+晚餐30元 70元/天 二线城市：早餐10元+午餐20元+晚餐20元 50元/天交通补助：交通

18、补助： 实报实销，上限为15元/天, 的士费每天最多30元,报的士费当天不再报交通费，超过部分自行承担,特殊情况外(需经主管同意),大巴车费不包含在内.电话补助：电话补助： 5元/天（公司无电话费补贴员工，重庆市外出差）参照（公司无电话费补贴员工，重庆市外出差）参照2015-6-28日出的现场问题解决意见日出的现场问题解决意见.住宿补助：住宿补助：1）员工：一线城市 150元 二线城市 120元 2）主管：一线城市 180元 二线城市 150元 3）两人出差同一地点,住宿费由一人统一报销，按“标准间”费用报销.重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三

19、部分：日常费用报销制度及流程 解释：解释： 1、住宿费为限额报销，在本表限额内凭当时住宿费发票按实报销、住宿费为限额报销，在本表限额内凭当时住宿费发票按实报销。 2、市内及短途交通费（不含机场往返公交车费）为总额包干，节、市内及短途交通费（不含机场往返公交车费）为总额包干，节约归己，超支不补。公司自带车出差不报包干交通费约归己，超支不补。公司自带车出差不报包干交通费 3、伙食补助费为总额包干，节约归己，超支不补。出差公款请客、伙食补助费为总额包干，节约归己，超支不补。出差公款请客按顿数扣减包干伙食补助。参加会议且交纳的会议费包含伙食费的不按顿数扣减包干伙食补助。参加会议且交纳的会议费包含伙食费

20、的不报包干伙食补助。报包干伙食补助。 4、为节约成本，公司统一租房的，一律不另报销住宿费用。、为节约成本，公司统一租房的，一律不另报销住宿费用。 5、 以上报销凭票据报销，无票财务拒绝报销以上报销凭票据报销，无票财务拒绝报销重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程第四条第四条:1、出差申请单、出差申请单 解释：解释： 财务为审核是否原借款，如原借款未还不借财务为审核是否原借款，如原借款未还不借13重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 第四条第四条:

21、2、差旅费用报销单样本及填写、差旅费用报销单样本及填写重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 第四条第四条:3、市内、远差费用（费用报销单、差旅、市内、远差费用（费用报销单、差旅费后附说明表）样本及填写费后附说明表）样本及填写重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程第四条第四条:3、外出交通费报销、外出交通费报销 外出重庆交通费报销标准（参照参照2015年年6月月28日，关于项目现场问题解日，关于项目现场问题解决的意见）决的意见）报销制度,本次不作调

22、整.报销流程报销流程: 经办人填写经办人填写部门主管审核签字部门主管审核签字部长复核签字部长复核签字人事审核天数人事审核天数财务会计复核财务会计复核副总副总/总经理审批总经理审批出纳付款出纳付款第五条：票据粘贴第五条：票据粘贴(学习的重要性和必要性) 一、重要性一、重要性:日常报销的票据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始凭证和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件 ，其保存时间为15年。鉴于此，规范票据报销相关工作，十分重要。 二、必要性二、必要性

23、:在日常报销工作中，经常发现有一些报销手续不齐全和票据粘贴不规范的现象，给会计报销的后续工作（会计复核金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，也会耽误报销者的时间，因此，我们将票据报销及粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。 重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 二、票据粘贴规范： （1）、报销票据粘贴原则）、报销票据粘贴原则:1、各票据应均匀均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，不得超出装订线。 2、对票据按类别、纸张大小、金额、序号等进行分类，需有层次序列粘贴。3、报销票据在粘贴时，票据间需

24、留有间隙，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额及其它内容。（2）、报销票据粘贴方法）、报销票据粘贴方法 1、整理票据 A、对票据进行分类。 B、对票据进行修剪，除去多余部分，但不能影响原始票据的完整但不能影响原始票据的完整。 C、对过长或过宽的票据进行纵向或横向折叠纵向或横向折叠。 2、粘贴票据 A、票据正面朝上正面朝上，用适量胶水涂在票据背面固定背面固定 B、票据固定不能使用书钉、大头针不能使用书钉、大头针、区别针等金属性易锈物品. C、票据张数较多时，按票据票面金额、序号、纸张大小依次从右向左从右向左粘贴，必要时可以附多个粘贴单。 D、票据张数较少时，按票据票面金额、纸张大小依次从左向右

25、有序粘贴。 E、大张的票据，只需固定票据的左上角。 重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 （3）、常见错误常见错误1、费用报销单和粘贴单大小不一致，与所附单据抬头不一致。2、票据粘贴上厚下薄，或上薄下厚。3、票据粘贴中间厚，两边薄。4、票据粘贴没对齐边沿线或超出装订线。5、票据粘贴颠倒、重叠，时间和金额被覆盖6、票据粘贴过于集中于左边或右边。7、每一张票据都粘贴在前一张票据上，与粘贴单分离。8、分叠粘贴，形成块状或楞状，9、票据靠左下角对齐，或折叠不规范。10、票面计量单位按批开具，不开列明细，且不附开票单位开具的明细

26、清单。11、跨年度跨年度报销票据。12、票据填写不完整，特别是开具日期及付款单位名称空缺。重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第三部分：日常费用报销制度及流程第三部分：日常费用报销制度及流程 重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第四部分：工薪福利及相关费用支出制度第四部分：工薪福利及相关费用支出制度 工薪福利（公司职工工资、临时职工工资）支出：工薪福利（公司职工工资、临时职工工资）支出：次月次月10日日发放上月工资；此类费用按照薪金支出制度相关规定执行，发放上月工资；此类费用按照薪金支出制度相关规定执行，本文件中只提发放时间。本文件中只提发放时间。 重庆山朕科技发展有限公司重庆山朕科技发展有限公司第五部分：专项支出财务报销制度及流程第五部分：专项支出财务报销制度及