企业费用支出管理制度

1、企业费用支出管理制度第一章总则第_条为完善财务管理,严格执行财务制度充分发挥财务部 门的监督控制作用”依据”公司的规范化管理实施大纲”特制定以 下标准及程序。第二章借款审批及标准第二条出差人员借款,应先到财务部领取 帝款凭证",填写好该凭证后f先经部门经理同意,再由各级主管领导批准最后由财 务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过_天无 故而未报销者，不得再借款。° O 1P. B O第三条外单位、个人因私借款,在填写”借款凭证"后，一律 由财务总监审批经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工, 師 借款未还清前不餚借。第四条 试用人员如果借支差旅费

2、或临时借款J必须由正式员工岀具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款r担保人 应负连带责任。第五条各项借款金额在元以内的按上述程序办理超过元的须报请财务总监审批。第六条借款出差人员回公司后应在天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如天内不办理报销手续的欠款部分,财务咅B有权在其当月王资中扣回。: -. ; % ». 第三章出差开支标准及报销审批第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过元，业务主管每天不能超过元、业务员每天不能超过)Uo高层领导如果因工作需要住宿费超过每天元标准的经财务总监 批觴f可给予报销。第八条出差补助.按出差起止时间每天补助元。孑 Ja o

3、o oa° ug ，-».«第九条市内短途交通费费用控制在人均每天元以内凭票据报销。第十条其他杂费。如存包裏费，电话费和其他杂项赛用控制在平均每人每天元内f费用凭单据报销。第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程f凭票据核准后A£ * ' "' I ' - » < £ l ° / *0 .： j 唱 * » , < :» - <给予报销。第十二条出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据 进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认

4、并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后,方能报销。第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准r另外连续个月亏损的单位人员出差一律不准乘坐飞机（畅情况报上一级领导批 准）。第四章业务招待费标准及审st第十四条总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的%以内f由部门经理掌握开支总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入r控制在%内.由经理掌握开支f超过部4律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。第十五条凡属指标内的业务招待碧,报销单据必须有税务部门"°ae°o > Ba 的正式发票f数字分

5、明 tl经手人签名，并注明用途,由部门经理加 签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批，方能付款 报销。第十六条超出指标外的业务招待费,般不予报销,如果出现咒 八 » * ： $® «" L V %'.* * R特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。*.* .o *：°° S8-'°*»丁*第五章其他有关费用的开支标准及审批第十七条 属生产经营性的各项费用,元以内的应凭税务部门的正式发票”先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然矗删；当费用超过元以上时r须报财务总监 批准。第十八条属非生产经营性的各项费用元以内的按有关规定执行,元的则应报财务总监批准r超过 元的报.-f&8仪it事长批准。第六章附则第十九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理aa 1 ' *S