洛阳鑫融基投资担保有限公司担保业务风险控制

1、洛阳鑫融基投资担保有限公司担保业务风险控制3洛阳鑫融基投资担保有限公司概述3.1洛阳鑫融基投资担保有限公司基本情况3.2近年来公司运营及盈利情况下面以鑫融基2010年的担保业务经营情况为例来对担保业务的盈利情况进行简单介绍。3.2.1公司目前经营规模截至2010年12月，在全体鑫融基员工的共同努力下，鑫融基已为洛阳市包括大张量贩、君山制药、新都汇等共计130家中小企业和100多名个人成功提供了贷款担保业务，担保的贷款额累计达到3.4亿元，在这其中为中小企业融资性担保2.7亿元，属民间个人借贷类担保2800万元，属下岗创业担保2200万元，其它类担保1800万元。具体情况如下图所示:3.3洛阳鑫

2、融基投资担保有限公司的SWOT分析在对公司基本情况和运营情况进行概述之后，下面运用SWOT分析模型对公司速体情况进行综合分析。主要从其优势，劣势，威胁，机会四个方面分析后对其作出综合评价。3.3.1公司的优势成立以来公司现已具备了一定的优势。A合理的股本结构因为公司最早是由洛阳市政府出资引导，所以站在这个角度上说说，有利于推动鑫融基享受到相关国家和地方在政策上的支持优惠，同时与其它相关企业比较还可以得到一定的风险补偿;另外由政府投入引导资金这样的股本结构也有利于公司增资扩股计划的顺利实现，进而保证鑫融基的稳定发展。法人和自然人作为控股股东这样的结构则十分有利于发挥股东们的集体智慧和积极性，因为

3、法人和自然人在地方和行业内本身就有相关经理和较广的人脉资源，这样群策群力还可以提高决策的准确性和可控性。这亲通过多方投资，不仅将社分上分散的资金统一集中起来，扩大了担保基金的规模;而且在经营上又能实行政企分开，能减少政府的干预成分。可能最大程度发挥专业人员的作用，不断提高担保质量。B全面的业务体系公司经过近几年来发展，现在的业务体系范围己相当广泛，前边所介绍只是公司的主营业务，其全部业务可以为客户提供十分全面的服务。继续以担保业务为主，主要是从增加市场占有率和扩大行业影响的角度考虑，用以创造地方的品牌优势，树立区域内行业地位。此外，全面的业务体系有助于公司从众多客户的不同需求中来积极寻找到新的

4、业务突破点，创新业务品种，比如工程担保、租赁3洛阳鑫融基投资担保有限公司概述担保等。再从风险控制角度考虑，公司拓展加大的无风险中间业务，例如保险业务和会计业务及法律顾问业务等，这些业务还可以平衡风险度较高的担保业务，从而提高公司的整体风险控制能力。C科学的治理结构公司的治理结构实质是一种制度安排，作用三于以支配和平衡有重大利害关系的团体之间的利益。主要内容包括控制权的配置和行使;全体员工的评价;激励机制如何设计和实施。而鑫融基独立的董事制度，利于改进公司的治理结构，不断提升公司质量;有效减弱政府和股东对鑫融基的干预;利于专业化运作和决策的科学性;利于公司的制衡机制，保护中小股东的的权益;从管理

5、上利于公司信息披露透明度。D良好的运作模式公司从一开始就建立了比较系统，比较全面的管理制度和规章制度，中是包括各个岗位职责、怎样进行岗位考核和怎样进行考评、对员工的薪酬激励制度和科学合理的奖惩体制，真正的体现了鑫融基公司的“团队、服务、高效、发展”的企业精神，使公司上下团结，步调一致、运转高效。又能保证了所有人员根据能和贡献在岗位上能进能出、能上能下。充分发挥员工的积极性。在风险控制方面，公司从严建立了自我约束和控制制度、风险评估和有效的约束机制、风险转移机制、风险补偿机制和风险共担机制，合理的设计出担保组合，全程实行审、贷、保之间相互分离等制度，这样不仅可以更好的保证全体员工的诚信意识、有效

6、的防止道德风险、不断增强责任感，而且能有效地监督贷款企业，也就是担保企业的经营运作和资金使用情况，这样也就无形之中分散了企业的担保风险，降低了风险的危害程度。3.3.2公司存在的劣势在分析公司优势的同时，我们也要正视公司存在的劣势。A发展步伐趋缓公司自2002年成立以来，当时迅速占领了市场的空白，业务发展很快，中间经过二次变更，已以由成立之初的一个并不起眼的担保公司成为洛阳市300多家同行业的领先地位。但是随着社会的发展、竞争的加剧、上升空间己经不大，信意识十分淡薄。管理方式也很不科学，自身就有很大的企业生存风险。这就更使得鑫融基的风险控制隐患很大。D其它方面存在的威胁在现阶段的市场中，各方面

7、对担保机构的准入要求、公司的设立与退出制度、财务的管理办法、行业内自律与政府监管等很多方面都暂未作出比较明确的规定。而且担保公司的风险补偿机制、与公司协作的银行之间风险共担机制也有待于进一步完善。有时各级政府也会以出资人的身份，对公司的担保活动进行各种各样直接或间接干预，这样就将信用担保变为了“指令担保”，这在不同程度上也给公司的风险控制带来了相当的隐患。与银行之间还有一定的冲突，还需进一步协调解决。合作银行往往要求公司承担100%的责任和风险，而且，银行自身业务的拓展也会使公司在客观上失去优质客户，更严重的是会抢占公司的现有担保业务市场。区域内同行业之间还有不同程度的恶性竞争。目前，全洛阳市

8、内担保公司的注册资本金过小是导致区域内担保行业无序竞争的一个重要原因。据统计，2007年洛阳的担保机构户均注册资金只有2500万元，而且还有下降趋势。个别县区区存在发展过快甚至己经到了过滥的程度。这样就难免会出现多种恶性竞争的状况。3.3.4公司面临的机会综合来看，当前公司还存在几个大的发展机会，具体如下。A与外资机构的合作机会。随着洛阳市地区的经济发展，和全国对外开放程度的加大，作为外资机构对洛阳金融业的渗透步伐也在加快。而国外的金融机构因外汇和业务限制等多种原因，就需要由国内有实力的公司为其作担保，才能在华进行一系列的业务开展活动。而鑫融基在洛阳地区内经近几年的发展已经有了相当大的实力和市

9、场知名度，所以如果外资要选择与由洛阳的担保公司为其作担保，那么鑫融基无疑就会成为其首选对象。加上公司的积极争取相信在这一方面还比较具有优势，利用外资的资金优势与之合作可以扩大自己的实力，也有助于提高自己的风险抵抗能力。B与外资银行的合作机会。3洛阳鑫融基投资担保有限公司概述建设，极其不完善，因此，这种状况所导致的担保机构的风险控制成因相当复杂多样。只有所有的中小企业素质的提高，这样作为信用担保机构公司的安全性才会有所增强。目前，中小企业虽然发展迅速，但是与其增速相配套的社会服务体系建设却相当滞后。使得担保公司的发展环境存在很大的不确定性，很大的潜在风险。如果不能建立起完善的社会信用担保体系，就

10、不能对担保机构的风险分散起到积极作用。目前在规范运营上制度不规范。很多地区担保机构数量猛增，但是有很多公司的风险控制能力却很低，造成了行业之内良荞不齐的局面，大的损害了行业形象，也推波助澜的加大了行业风险。B增强经营能力困难作为一个信用担保机构，公司的微观经营能力从二个方面体现，一个由稳定的资金实力构与，一个由完善的风险控制构成。资金实力是前提，风险控制是手段。资金实力的提高虽然难，但是却是可控制的，也就是可以精楚的亮化。但是风险控制却因其复杂性难以量化控制。作为担保体系的补偿机制也分为内外补偿二部分。内部主要是以资本金运作实现保值增值。外部主要以政府直接补贴和社会捐助为主。目前无论是内部与外

11、部鑫融基所得到的都缺乏稳定性。所以无法实现持续且有效的资金补偿，使得这部分风险成为不可控因素。C风险控制方面形势严峻公司的资金规模和风险控制能力虽然的洛阳地区行业内相比可以，但是与自身的业务发展来比还远远不够。还有部分员工的学历虽然较高，但是却专业并不对口，对于担保业务也并不是很熟悉，基本上是从进了公司后才开始重新学习，始终存在着担保操作方面的风险。一是缺少比较健全的公司内部管理制度，容易出现无序操作和把关不严现象。二就是员工业务不熟或经验不足，人为地为风险控制设置了控制障碍。据公司2010年财务报表显示，2002年到2008公司全部担保业务的代偿发生率都控制在2%以内，但是这一数字到了200

12、9年2010年就分别变为了2.2%和2.6%，这些看似不大的变化，却为以担保业务为主营的风险经营公司提出了严峻的挑战。从公司所服务的中小企业来看，它们中有许多中小企业的财务管理混乱，诚担保业务的人才因为行业为新兴行业，所以专业的人才不多，公司现有的人员虽然本科以上的不在少数，但大部分并不是金融或财务方面毕业。有很多是文科类毕业，属于是进了门才学习的，半路出家。随然公司在人才招聘上也下了很大功夫，应聘者也很多，形式规模相当惊人，但是招聘效果却不尽人意。C新业务开发不够公司的担保业务类型主要是中小企业贷款担保，其它也有个人贷款担保业务和其它的担保类型，但是始终以中小企业的担保为主，因为对此比较熟悉

13、，也有了相对完善的一系列操作流程。因此就造成了公司在决策和业务发展的类型上始终如一，也造成公司的被动局面。D坏帐呈上升趋势公司成立以来，所提供的担保业务坏帐率始终控制的较为理想，但是近年来因发展步伐的减速，原有客户的流失等一系列因素造成公司在文化和管理，及风险控制上都有退步现象，坏帐率呈上升态势。2002年到2008的都控制在2%以内，但是这一数字到了2009年2010年就分别变为了2.2%和2.6%，看似不大的变化但是作为以担保业务为主营的风险经营公司，这已经为公司的风险控制敲响了警钟。3.3.3公司存在的威胁鑫融基担保公司经过近年来的发展，尽管公司的实力更加雄厚，资产收益率也在稳步提高。但

14、是居安思危，要想使企业做的更大更强，那就要时刻关注公司面对的各种威胁，而且鑫融基在客观上也的确存在不少不容忽视的风险隐患。A发展环境存在不利因素无论公司的规模大小，其所处的宏观社会经济环境是其赖以生存的最重要的外部条件。市场经济中突出了信用的重要性。在当前的市场经济下，信用制度是经济运行的重要基础之一。而信用担保机构公司则其重要组成部分，要想使信用担保机构能够保持良胜运作首先就要以受保企业的信用水平为主要基础，而洛阳地区乃至全国范围内当前的中小企业资信普遍较低，更不用说社会信用体制的3洛阳鑫融基投资担保有限公司概述虽然现在国内的担保行业准入门槛并不高，但是从一定程度上说归根结底它仍然是一个强制

15、垄断性行业。因为除了资金的明确限制这外，还有许多工商，税务，官方的很多工作要作，还有很多部门与之相关，有很多的业务单位要盖章后才能进入该行业。而外资银行要想进入这一行业，这些都是其明显的缺陷，所以它们不会走直接进入的方式，而最大的可能就是参股国内现有的比较有实力的区域内行业龙头，在这一方面鑫融基仍然有较在的可能能争取到这一机会。C成立创投基金公司的机会。为促进地区资本市场和全国资本市场的全面接轨，培育新的经济增长点，增加就业;我公司前期已与国家开发银行和部分境外投资者充分沟通，并进行深入考察和多方论证，目前已拿出具体方案，拟申请设立洛阳创业投资基金及基金管理公司。3.3.5公司综合评价通过以上

16、分析我们可以看到公司自开展担保业务以来，经营目标明确，已积累一定的担保经验;管理层综合素质较高，员工整体素质较好，基本能够满足现有担保业务和公司运营需要。但是在风险控制上仍存在较大问题，隐患较多，若不能及时加强风险控制，那么公司的整体发展战略势必会受到极大的负面影响。与公司合作的金融机构比较多，已经获得多家合作银行的认可与支持，在放大倍数或担保客户贷款利率等方面获得一定的优惠条件，公司业务渠道比较稳定。但业务创新不够，影响公司的壮大。公司风险防范意识有侍加强，风险控制措施须进一步完善，并建立比较系统的担保风险管理的原则与政策，在实际运作中可操作性一般，在保前调查、保时审查、保后跟踪的风险防范制

17、度体系建立上要加大力度。公司过去的担保风险防范措施，执行担保追偿力度较好，因此代偿未对公司经营产生较大影响。但是己开始出现代偿行为，呆帐坏帐有上升苗头。公司担保客户行业分布较广，大客户集中度较低，反担保设置不够灵活，整体担保组合资产质量一般。公司担保资金主要来源于实收资本、公司提取的准备金以及公司的盈利等，来源渠道够广泛，主业不突出，公司资金增长和补偿机制未有效发挥，盈利能力4鑫融基风险控制的现状、存在的主要风险及成因4.1鑫融基担保业务风险控制现状主要是对风险控制的操作规程及执行情况和近年来所发生的风险进行简要分析。 4.1.1鑫融基担保业务风险控制操作规程及执行现状公司的担保业务风险控制操

18、作规程(以下简称规程)中规定，公司针对某一行业的担保责任余额不超过本期全部担保责任余额的一半，即50%;单一客户的担保责任余额原则上必须低于公司全部实收资本的十分之一，即10%，最高不得超过30%;前十个户客户的担保责任余额总和必须低于公司的全部净资产总额。为了分散和降低担保业务存在的风险，规程中还规定了融资担保业务的责任余额必须低于全部担保责任余额的 80%，并鼓励对工程保证和诉讼保全等担保业务风险相对较低的业务要优先开展。从该公司目前提供的业务台账账面分析得出，公司完全按照规程中规定的各项条款开展业务。该公司得担保业务流程依次为:申保企业提出书面担保申请*项目经理负责调查*业务部进行初审*

19、风控部进行复审、评审会集体审议*董事长(或总经理)签批*通知业务银行、业务银行反馈承贷具体意见*签订反担保协议(或合同)，与业务银行签订贷款担保协议(或合同)、按规定提取担保费*银行发放贷款*进入承保程序*客户按期偿还贷款，担保公司担保责任终止后解除反担保责任。从现场调阅、查询公司历史担保档案以及走访担保客户的情况得出，该公司在实际己发生的担保业务操作中能够按照规程中规定的各项条款正常运作。在对申保客户进行调查时，该公司力求全面、完整、充分的实行“AB角制度”。项目经理一般为A角，具体负责项目的收费、调查企业经营情况等工作;会计师一般为B角，侧重于对企业的财务状况和经营情况进行具体核实。担保业

20、务的评审工作相对独立，对申保客户、公司审查和银行调查形成互为补充作用。从现场调阅、查询公司历史担保档案以及走访担保客户的情况来分析，该公司完全能够按照相关规定开展保前调查。4鑫融基风险控制的现状、存在的主要风险及成因客户资料的收集要追求完整性，不仅要收集客户的基本经营、财务信息，客户的银行对账单和明细会计科目等都要收集;客户的申请、审核、审批等手续齐备;评审会决议、客户调查报告、委托担保协议、担保企业的董事会决议、反担保合同、反担保企业的董事会决议等文件均直接反映公司业务操作较规范。4.1.2公司代偿业务发生现状从公司所发生的代偿业务来看，主要的代偿行为集中在传统行业中的中小企业内，这些企业因

21、为大都规模较小、竞争能力不强、技术创新较难，而且这类企业的信用度都不高，大都属于只管贷不管还的性质。还有极个别本身就是有赌的成份在内，对于企业的管理基本上不到位，就是想利用政策上的边缘地带来的急功近利的业务，或挂羊头卖狗肉打着行业的旗号做其它的风险投资业务。一旦失利根本就没有考虑要还贷，不惜触动法律。还有一种是在市内市外都有公司，或一个法人拥有数家公司，这样以本市的公司或某一个经营最好的公司为名贷款，但是得到贷款后却是用于其它的公司经营所需，这样的贷款担保出现代偿的机率最多，而且防不用防，也根本让人无从防起。4.2对鑫融基投资担保有限公司风险控制的评价对于风险控现状的评价主要运用了不同权重的综

22、合模糊评价法，以期对公司的风险控制有一个大致的分析。4.2.1鑫融基担保业务风险控制现状评价公司目前主要从事中小企业融资担保业务，还有少量工程保证担保、诉讼保全担保、个人贷款担保、民间借贷担保等业务。公司担保业务操作规程规定:按不超过当年年末担保责任余额1%的比例及当年保费收入的50%提取未到期责任准备金;风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。综上所述，公司发生过一定代偿，但由于公司担保风险防范措施较好，执行担保追偿力度较好，因此代偿未对公司经营产生较大影响。但是近年来风险控制能力趋弱，总体看，公司风险防范意识有侍加强，客户资料收集不够完整，没有在担保业务的审批方面，该公司立

23、足实际，研究制定了“审批权限分级管理办法”。单笔担保总额低于1000万元(含)的担保业务，经公司业务部和风险控制部的初、复审并同意后，报评审委员会最终评审，得票率超过80%(含)的予以通过，可由公司董事长或总经理直接签批;1000万元(不含)以上的担保业务必须经过评审委员会集体讨论、决策和表决，全票通过后，由公司总经理提交担保意见报呈董事长签批，通过之后双方签署正式法律文书。从该公司保管的历史担保档案分析得出，公司担保业务实际操作较规范，能够按照规定执行。项目评委会评委由该公司的总经理、高级管理人员和聘用的专家、顾问共同组成，对公司的担保业务开展、资金运用管理等进行风险决策，评审会至少要有11

24、名(含)评委出席方可召开。从公司保管的历史担保档案看来，公司实际操作较规范，能够按照规定执行。反担保措施方面，公司还规定了多种风险防范办法，根据客户的实际情况制定切实可行的反担保方案。在单项反担保措施保障效力较小的情况下可采用组合式反担保措施，将担保客户的房产、设备等固定资产抵押反担保、第三方保证反担保、企业法人和财务主管连带责任担保、企业其它资产反担保等方式组合运用，控制企业的核心或主要资产，降低担保风险。根据调阅的历史担保档案及对历史客户现场走访的情况分析，相关手续及重要法律性文件齐全，公司反担保措施实际执行情况良好。保后跟踪，即由客户经理、财务经理对借款人的贷款资金使用情况以及效果进行全

25、面跟踪、监督、检查。对老客户一般运用电话进行保后回访跟踪调查;原则上一季度对新客户进行一次回访，与担保客户负责人约谈，同时要求客户要定期报送统计报表、财务报表等资料，以便及时掌控客户经营情况和变化信息。风险控制部定期召开监管分析会议，对在保业务进行风险评估和预警，评委会讨论并重新制定相应的风险控制措施。总经理为预警项目确定和撤销权限的唯一人。从公司现场担保档案调阅和对担保客户的走访情况分析得知，公司能按照规定进行保后跟踪检查。形成完整的保前调查、范措施亚待完善。保时审查、保后跟踪的风险防范机制并付诸实践，风险防公司经过几年的经营发展，主流的担保业务管理已逐步开始走向成熟阶段，但是担保业务发展很

26、快，仅靠经验来进行风险控制必将会被淘汰，所以就要对代偿事件的经验认真总结，及时改进。这将进一步提高公司风险控制水平。4.2.2鑫融基风险控制能力的评价以下模型通过实地访谈和专家调查法，进行指标筛选，确定了各项指标。对风险控制能力进行模型分析A、公司风险控制实力(B，)领导层的素质(C，l);公司现有风险控制措施的作用(C12);风险控制长期化倾向(C13)。B、公司贷款担保业务能力(B12)担保业务的创新能力(C14);担保业务的实际效益(C15);发生代偿的事后补救能力(C16)。C、人才实力(B，3)专业化人才(C17);人力资本对风险控制的支持度(C18);人才方面的潜在风险(C，9)。

27、性也随时存在。在担保机构每肆岭捉以抵御风呛损失的补偿金之前，这一客观存在必须重视。通过以上的一系列分析之后，我们可以总结出公司目前一共存在以下主要风险。4.3.1资本风险投资担保公司属于典型的“高风险，低收益，高负债”行业。公司在利用杠杆功能在对外作贷款担保的同时，服务了企业，降低了银行风险，但是却放大了自己的风险。其实质就是把银行淘汰掉的业务拿过来做，其风险可想而知。因为是利用的杠杆功能来盈利，所以从理论上说只要公司的资金链源源不断，以现在的模式和能力就可以保证公司稳步发展，但是这只是一个理论假设。在现实中是不可能实现的，加上公司现在股东的资本基本上都在其它行业运转，向担保公司流动不太可能，

28、就算是有也只是一时应急不可能作为长期资本，所以资本风险就成为了公司风险控制的第一大风险。4.3，2管理风险近年来因社会经济的发展，融资需求的加大，各类担保公司迅速增加。表面上担保行业十分繁荣，但是在经历了扩张期这后，担保行业的风险己在悄然增大。其中一个主要就是管理风险。主要存在二个方面。一个是政府对担保行业的管理风险，因为近年来担保类公司扩张太快政府在这方面的监管政策还比较滞后，因此对于一些非法经营，违规经营的担保公司在给贷款客户造成损失的同时也在抢占着鑫融基的市场份额，也给行业造成冲击，影响行业形象。另一方面就是鑫融基自身的管理能力，因为业务发展还远远跟不上管理需要。4.3.3道德风险道德风

29、险一般指贷款企业虽然有偿还能力，但是却通过种种理由和形式而不履行偿还义务，或变相偿还以损失担保公司的利益来使自己壮大。而要避免道德风险十分有效的方法几乎没有，主要是通过核查融资人以往的历史信用记录，这是判断其能否按时还款的重要因素，其中还应包括企业负责人个人的信用状况，“有钱不还，恶意拖欠”将是对专业担保公司生存的最大威胁。道德风险还4.2.3鑫融基风险控制综合评价。通过以上的大致分析，可以得出一个不太精确的结论，认为公司的风险控制能力一般。更深入的分析我们可以认为公司在资金管理方面，在区域行业内运营能力较强，有一定的市场份额，有一定的品牌。而薄弱部分较多，分别集中在业务能力、人力资本、评审程

30、序、动态监管、代偿补救等很多方面，而这些方面任一方面的漏洞都会对公司的风险控制造成极大影响。通过以上及前面的所有分析，可以看到公司社会作用较强，对地方经济、对中小企业融资都能发挥应有的作用，也得到社会和政府部门的认可，但是利润率不高，盈利能力不限，这一切直接的原因就是因为风险控制能力不足。使得公司在原有提保业务的前提下难有突破。综合两方面的评价，可以看出，公司已具有了较强的发展潜力，有一定的做大做强基础。但为了使公司可持续发展，就必须尽快解决目前存在的风险控制问题。4.3洛阳鑫融基投资担保有限公司担保业务存在的主要风险贷款担保机构无论是隶属于政府，或是隶属于什么集团，抑或是股份合作形式，换句话

31、说，不管你“背靠那颗大树”，或者实收资本再多，然而面对风险，都显得渺小和无力如果你不想方设法寻找有真正还款意愿和能力的企业(虽然这不是防止代偿的唯一法宝)，那么代偿发生的损失，将会随着时间的推移把有限的资本金吞噬殆尽。此时，资本金的数量也只是将企业破产倒闭的时间向后顺延或延缓了。更何况，目前担保机构的资本金总额普遍一般。一个浅显的事实是，以有限的资本，面对不确定而又随时可能发生的损失，风险与收益的不均衡鑫融基风险控制的现状、存在的主要风险及成因包括相关人或单位之间的相互串通作案，任意撕毁合同，恶意掩饰偿还能力，从而为个人或单位谋利。但是还有一种就是银行方的道德风险，就是说银行情知担保公司的担保

32、对象有不良记录或不担保风险，但是因为有担保公司的担保，所以银行并不指出，从则造成成担保公司的损失。所以说道德风险存在于多个方面，多个对象，道德风险的解决只能通过法律程序。这是目前担保公司所面对最大风险，也是最主要，影响最恶劣的担保风险。4.3.4监管风险由于这几年担保业的快速膨胀，监管部门及内部监管措施都跟不上。其本上没有统一的行业要求标准，有的地方有了行业自律协会，有的地方根本就没有，或者有了但是却不能发挥作用。而洛阳市前几年也有几家担保公司自发组织成立了担保同盟，这类似于行业协会，但是因为发起的几家公司并不知名，实力也不强，可惜的是最后同盟也不了了之的解散了，而最早的发起公司也因经营不善而

33、举步维艰。所以就造成了现在洛阳市的担保行业内对行业的定位不清。另外，在洛阳市以内的担保公司本身在担保业务上就没有统一的操作规范，而各个企业为了发展需要，几乎都在进行业务创新，由于没有统一的要求标准、统一的协调监管，就导致了担保公司的无序竞争，就算是被淘汰的企业也不能按相应程序退出，这样就加大了各个担保公司的担保成本，也加大了担保司的监管风险。4.3.5竞争风险河南省洛阳市的投资担保公司早在2006年前后就开始运作，经过5年的发展，目前已有300余家投资担保公司。河南银信投资担保有限公司、河南浩亚达投资担保有限公司、洛阳盛归来投资担保有限公司、洛阳鑫融基投资担保有限公司、河南银邦投资担保有限公司

34、，目前处于行业领先。无论从理财客户还是从担保客户量的积累都处于行业领先地位。投资担保公司理财年利率基本上控制在12%一18%之间，担保费用(含利息、担保费)基本上在月20%一30%之间。目前担保费用的竞争刚刚开始，由于各个投资担保公司固定客户相对比较稳定，所以价格竞争主要集中于理财方面。另外二线投资担保公司跃跃欲试，瑞丰、军臣、军创、晨光、东信，汇融科技等也不断快速发展，无论从服务、宣传，还有市场拓展不亚于一线投资担保公以上数据从几个方面考察得来。l社会知名度。2员工专业化程度。3服务态度。4店面形象及公司的1090标示。5工作效率。6风险控制。7对社会的贡献。8所做的业绩。9流程操作的合法化

35、。10对员工的待遇。投资担保公司的竞争目前主要集中于人才的竞争，项目的竞争。而项目经理的专业性和职业性尤显重要。正是集中于此，项目经理的跳槽也尤为频繁，而投资担保公司的人力资源建设也迫在眉睫。4.3.6信息风险主要指信息不对称，因为银行的信息本身就是机密，不可能对担保公司开放，而担保公司为了增加自己的实力，也会很注重自己的客户的保密工作。但是作为担保公司而言其实力自然不能和银行相比，在信息方面的劣势也极为明显。这样一方面加大了担保公司的业务开发创新，也影响到担保公司对于客户的审查，那怕怎样努力也不可能有银行对客户的了解全面，就会造成担保公司处处走4鑫融基风险控制的现状、存在的主要风险及成因(2

36、)合作不对等。在保证方式的选择上，协作银行往往是坚持有利于己的连带责任保证方式，而不愿意甚至拒绝采用一般保证方式，担保机构则处于被动地位，致使担保公司合作银行普遍偏少。洛阳市现有23家规模以上担保公司，仅有鑫融基担保公司一家可以与地方银行之外的银行合作。(3)权利不对等。银行和担保公司各自独立评审。并不能因为担保公司承担全额连带担保责任，银行直接实施贷款。银行贷款过程中担保公司没有对等的权利。B政府相关政策法规不完善。担保公司在政府有关职能部门享受不到优惠政策。例如，担保公司低质押手续的登记和银行处于极不平等地位，担保公司办理抵质押登记时不能得到政府有关登记部门的认可，同时担保公司的登记受制与

37、银行主合同的约定，没有受到担保公司因所承担风险而享受的待遇。C银行监管部门不认可。例如，人民银行的征信查询系统没有对担保公司开放，造成担保公司征信查询困难，担保公司征信要通过各专业银行，致使担保公司工作程序过于繁杂。不给担保公司放大担保贷款倍数，担保业务规模收到严重限制。一些部门(如林业、国土部门)不认可担保公司的抵押登记。还有一些部门担保贷款抵押登记的收费偏高(如交警部门机动车辆抵押登记收费因没有明确的收费标准，因此采取按其抵押登记物价值金额收取费用)，导致贷款企业融资成本过高，降低了贷款信心，提高担保公司担保风险。4.4.3公司自身方面存在的原因A担保利润微薄，资金放大倍率低。根据公司经营

38、规模和公司盈利模式可以看出，融资担保业务占公司总业务量的78.4%，但融资担保业务收益率仅为 1.5%。仅靠融资担保业务很难维持公司的正常运转，更不利于公司的可持续发展。如果按国家规定的担保费下限收取，担保金放大倍数为5倍，则担保公司只能维持正常运行;若担保费率仍按国家规定的上限收取，但放大倍数扩大到104.4洛阳鑫融基投资担保有限分司担保业务中风险存在的原因对于以上主要风险存在的原因，下面分别从鑫融基的上游客户和下游客户及公司自身三个方面中去分析查找。4.4.1上游客户方面存在的原因A中小企业自身违约(不守信用)较多。由于一般来说中小企业因为实力所限财务管理都不不规范，财务状况和现金流量的不

39、确定因素也相当多，很不不容易把握，加上担保过程中的信息不对称，也会增加信用担保机构的风险。另外还与经营者素质有相当大的关系，中小企业还款意愿不强。还有许多中小企业不讲信用，经常有意拖欠贷款或逃避债务。据统计我国银行对中小企业贷款的平均不良率超过28%以上。B担保客户不信任，担保公司营销有困难。现阶段，部分中小企业对担保公司仍抱有不合作、不信任态度，对担保公司的调查不予配合，担保公司业务开展和保后管理存在很多困难。C担保公司收费困难。担保公司是一个高风险行业，在担保过程中，公司承担全额连带责任，担保公司一旦出现代偿，其生存或发展就受到严重威胁。D筛选客户难。中小企业的信用评价体系还不够完善，担保

40、公司很难对企业信用进行评估，加上一些企业缺乏信用意识，制约了担保机构业务的开展。此外，其中优质客户银行直接予以贷款支持，只有把风险客户给担保公司做担保，加大了担保公司的担保风险。4.4.2下游客户方面存在的原因A与银行业务关系不对等。(1)义务不对等。在担保业务中在风险的分担上，协作银行往往只要求权利而不愿意承担义务，加重了担保机构的风险，双方合作中，担保公司承担全额连带担保责任，银行不承担风险。在银行的后面。明知问题所在因实力差距也只能是无可奈何。而另一方面作为银行一方来说虽然实力不容置疑，但是对于担保公司的了解却不可能像对客户的了解那样全面，如果有担保公司与申请贷款企业联合作虚假作息骗贷，

41、会让银行防不用防，而这种案例也时有发生。2009年据媒体报到，在南方某城市还发生过经营企业为了自身融资方便，用不同的法人变相成立了担保公司，但是实际上却是在为自己的企业作担保。所以因为有这咱客观风险的存在，就会使得银行不可能会与担保公司共享客户信息，只能自己去开发。还有一种情况是因为行政干预造成，因为鑫融基是由政府参股出资引导的，或是有政府的行政干预就会造成公司对一些国企或一些公益性事业单位的作息了解不全面。造成担保上业务上的被动，增加风险控制上的难度。4.3.7评审风险根据各地担保公司的风险控制中的失败案例来看，担保公司的风险控制的最大风险就出在评审环节。评审风险也就是说因为担保公司对于申请

42、贷款担保的客户了解不够，或是对其经营能力和经营前景作出了错误的判断，对于本身就存在风险的的企业进行了担保而使担保失败。这种风险是每个担保公司都能认识到的，鑫融基也将其作为风险控制的重点，但是这种风险却是最难控制的。因为担保公司的利润主要就由提供担保产生，那么就要对所有提出贷款担保申请的客户进行评审，而评审又涉及到人才，专业，政策、行业、法律等很多方面的因素，所以尽管公司对于评审风险给予了足够的重视，但是效果却总不尽人意，离要求的标准还有很大的差距。4.3.8法律风险法律风险是指从公司接到定单之后，从担保承诺开始一直到担保业务结束中任一环节中因出现法律把关不到位，从而造成法律纠纷而形成公司代偿或

43、经济利益损失的风险。法律风险造成的后果十分严重，但是相对来说却是最容易控制的一个因素，只要有专业人才把关，或在外面聘请专业人士担任法律顾问，基本能进行有效控制，对于法律边缘化的担保业务可以考虑放弃。因此说对于法律风险的控制比较简单，但是因为其严重的后果，因此也将其作为主要的风险来考虑。倍，则担保公司具有一定的盈利。目前公司资金放大倍率仅为5倍，低于国家规定的10倍的标准，与国际上发达国家相比差距更大旧本是60倍)。B业务风险大。据前边图表显示，公司在2010年的经营规模中，有80.4%(达到3亿)是融资担保，然而融资担保又是担保业务品种中风险最大的。.由于中小企业的经营能力有限、创新水平不高、

44、“逆向选择”和“道德风险”几率较高，这些很容易诱发中小企业的违约风险，大大增加了鑫融基担保公司的担保风险。C缺乏盈利型产品。虽然公司现在开展有融资担保(包括企业融资担保、工程担保、民间借贷担保、委托贷款担保、财产保全担保、个人贷款担保、经营合同履约担保)，投资业务，企业咨询服务，中介服务等业务类型，然而公司在2007年的经营规模5.1亿中，有82.3%是融资担保，而投资业务仅占11.7%，中介业务和企业咨询业务的份额几乎没有，与资产份额相反的是它们的收益率，公司的投资收益率高达巧%，是企业融资担保收益率的10倍。这些数据显示了鑫融基担保公司的盈利型产品开发数量较少，投资额度偏小，在公司整体业务

45、中尚未发挥主力军的作用。D人才引进难。虽然鑫融基担保公司具有了一批懂经济、会金融、精财务、通法律的员工，然而这与公司的长远发展对人才的需求差距仍是很大。公司自组建以来，已经进行了三次公开招聘，报名人数达1000多人，耗费大量人力财力，遗憾的是真正招到的适合公司需要的人员很有限，目前公司仍然缺少担保方面专业人才。公司担保业务中风险控制存在问题的原因还有很多，以上只是从三个不同和业务域来分析查找，也主要是对主机的原因进行了罗列，在具体每一项担保业务的风险原因尚需结合实际，灵活分析。5鑫融基风险控制问题解决方案设计的方向和原则5.1解决方案设计的方向以上对分司运营进行了综合评价和风险管理现状进行全面

46、概括的基础上，对公司风险控制能力进行了分析后，找出了鑫融基担保业务中存在的八大主要风险，并对内附成因进行了深入分析。方案设计的原则:一是针对风险成因，能改变风险控制现状;二是重点突出，层次分明;三是可操作性强，确保成效;四是系统防范，能动态监控风险;五是加强预警，完善保障措施。方案设计的思路:为了应对策略的设计有针对性，和可操作性，同时又保证其有效性，下面运用PEST分析模型对公司担保业务中的风险控制问题从政治，经济，社会，变革四个外部环境方面和公司自身进行具体分析;对各个风险进行评级，分出轻重;以期全面的剖析公司风险控制的关键要素，然后找出对策设计的方向，通过这三个方面的分析然后再给出具体应

47、对策略。5.2风险控制的内外部分析和其它相关分析在拿出具体对策之前，先对风险控制从宏观到微观再到其它相关方面的全面分析，这样作出的对策才会更能抓住鑫融基风险控制问题解决的关键和实质。下面分析如下。5.2.1对风险控制的外部分析这里运用PEST分析法进行分析，力求对鑫融基风险控制的政治、经济、社会环境进行一个全面而深入的研究。A社会环境分析洛阳市位于河南省西部，属河南省除省会郑州外的第二大城市，与开封并驾齐驱。历吏悠久、人口众多、气候适宜、近年来全市以城市建设为突破，工业，决议必须经半数董事通过方能牛救。礴监事会由股东大会选举产生;监事会由3名监事组成，其中设监事会主席1名;监事会决议须由2/3

48、(含)以上监事表决同意;监事会主要职能是检查公司财务情况，运用股东会赋予的权力对董事会、公司高级管理人员进行监督。公司实行董事会领导下的总经理负责制，董事会通过决议聘任律劲松先生为公司总经理并全权负责公司的日常管理工作。总经理为评审委员会主任，公司单笔担保金额在500万元以下的(含500万元)，由评审委员会评审同意后通过，报总经理审批;单笔担保金额在500万元以上，须经评审委员会全票通过后报董事长签批。公司根据实际经营需要设置了业务部、个人贷款担保部、工程担保部、个人贷款担保部、法律事务部、风险控制部、财务部和综合部等部门(如图表2所示)。其中业务部为担保业务的执行部门，主要负责担保业务的受理

49、，按照客户选择标准对担保申请人进行筛选，并将拟受理的项目报总经理审批;法律事务部主要负责公司合同文本的拟定、修订及审查，担保项目的合规性、合法性的法务审查，公司代偿项目的诉讼、清收，并负责诉讼保全担保业务和经济合同履约担保业务;风险控制部主要负责对业务操作的全过程实施保前风险调查与风险评价，保中风险预防与控制，保后跟踪监督检查:财务部主要负责公司的会计核算、资金管理、财务管理，参与担保业务中涉及财务方面的工作。各部门均有相关制度，安排了部门负责人，部门之间权责分明、相互制约、各司其职、责任分担。制度管理上，公司根据自身业务特点制定了包括担保业务操作规程、担保风险控制管理制度、财务管理制度等相关

50、管理制度，并在实际工作中不断完善。公司的担保业务操作规程对开展信用担保的总体原则、客户选择原则、业务种类的选择原则、单一最大担保原则等做了大体规定;对企业财务资料收集、反担保措施制定及风险准备金提取等有较详细的规定。在实际操作中，公司对单户企业的担保金额严格限制。总体而言，公司拥有相对独立的经营权，通过项目评审委员会进行集体决策，对管理层的权限形成了一定的约束，基本形成所有权、经营权、决策权与监督权的分离制衡，法人治理结构基本完善。各部门设置精简有效，运作效率较好，部门之间制衡机制已初步形成。公司制度建设较为全面，实际执行力度较好，制度5鑫融基风脸兰鲤噢些些鱼竺匕一一一一一一仍然难以满足业务发

51、展的需要。总体看，近几年洛阳地区担保机构快速发展，在一定程度上缓解了中小企业的资金压力。但担保公司担保存在诸多运作不规范现象，代偿出现较为频繁，银企合作关系处于弱势地位，洛阳担保体系建设仍需不断完善。作为洛阳市“优秀中小企业担保机构”，公司得到各级政府及有关方面大力支持。2009年3月，公司获得中央财政中小企业信用担保业务无偿补助330万元;同年12月，获得中小企业信用担保业务补助资金150万元;2010年2月公司获得中小商贸企业担保补助资金194万元，获得外贸担保专项资金56万元;2010年5月，公司获得省财政厅、商务厅2009第四季度中小外贸企业融资担保业务资助资金42万元。截至2010年

52、7月底，公司共获得各项担保扶持资金共计902万元。2010年，公司获得减免营业税260万元的优惠。D行业变革分析对于鑫融基担保业务的变革主要表现在担保业务的增加，最开始担保公司的担保业务主要就是中小企业的融资担保，后来随社会的发展和同行的竞争开始增加了个人贷款担保业务、中小企业流动资金担保业务、大学生助学金担保业务、出口增税担保业务、甚至政府投资工程担保业务。总之担保业务已经扩展到了社会经济发展的方方面面，那么随之而来的就是担保风险的增加和风险种类的变化、评审办法的变化、操作流程的变化、这一切都为鑫融基担保业务风险控制带来了巨大的影响，要想作好公司的风险控制就必须看到业务和风险的这些变革，才能

53、给出好的防范对策和建议。5.2.2风险控制内部分析主要从公司的内部治理和运营，人才机制等方面来分析。A公司内部治理与运营体制公司按照章程设立了股东会、董事会和监事会。股东会为公司最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事等，股东按其出资额享有相应的权利与义务。董事会成员5人，由股东会选举产生，任期3年，负责执行股东会决议，制订公司大政方针、重大事项议案，设置公司内部管理机构、制定制度等;董事会旅游、文化各个产业突飞猛进勺全市经济建设直增速保持在10%以上。2010年洛阳市工业增加值为807亿元，同比增长21.8%，规模以上工业主营业务收入达到3000亿元以上，同比增长35

54、%，全年实现利税247亿元，全年共实现利润109亿元，同比分别增长270k和22%，全市经济增速加快。全民生活水平提高、新上项目众多、各行各业良性发展。为投资担保公司的担保业务提供了广阔空间。B经济环境分析_2010年上半年，洛阳市实现财政收入102.8亿元，同比增长32%。2010年6月末，洛阳全市金融机构各项人民币存款余额达2000亿元，较年初增加243亿元。洛阳城乡居民储蓄余额达n00亿元，较年初增加99.3亿元;金融机构各项人民币贷款余额首次突破千亿元大关，达到1024亿元，比年初增加112.6亿元。总体看，2010年洛阳地区经济发展迅速，尤其工业经济实现了生产高速增长，效益大幅提高的

55、良好局面，企稳向好态势明显，金融环境较为稳定，企业整体资金需求旺盛，为担保公司提供了较好的发展环境，但同时也对公司的风险防范能力要求增高。C政治环境分析根据洛阳市政府工作报告，截至2009年底，全市共成立86家担保公司，注册资本25.3亿元，提供融资担保60.7亿元。洛阳市民营担保公司较多，而由市财政注入引导资金，市直有关部门牵成立的担保公司和由各县市区财政设立或参股成立的担保公司数量较小。河南省中小企业信用担保管理试行办法要求“中小企业信用担保专门机构与债权人(包括银行等金融机构)约定，当被担保人不履行主合同约定的债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务”，在洛阳市担保行业主要表现为银行担保和民间担保并存，担保机构总体以民间担保业务居多。部分担保机构设立主要是为关联企业提供融资担保服务，并未实际解决洛阳市中小企业融资难问题。与银行建立合作关系的担保机构较少，且在合作过程中处于弱势地位。部分担保机构不以担保为主业，而是以短期投资或短期借贷为主，未能充分发挥资本金的杠杆作用。担保机构风险控制制度不健全，代偿出现较为频繁;担保机构高层管理人员及业务人员的担保专业知识、风险防范机制等方面5鑫融基风险控制问题解决方案设计险。5.3.2从区域社会信用体系建立方面控制道德风险和信息不对称风险道