单项选择题(从每题的备选答案中选出正确的答案,将其英文大写字

1、一、 单项选择题（从每题的备选答案中选出正确的答案，将其英文大写字母填入括号内。每题1分，共15分）1、国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指（ ）A 国家再分配 B 社会保障 C 社会福利 D 国家保障2、政府在公民之间再分配购买力的支出称为（ ）A 分配支出 B 福利支出 C 转移性支出 D 购买力支出3、用来满足社会共同需要的产品和服务称为( )A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品4、进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是( )。A.组成计税价格=关税完

2、税价格+关税B.组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)C.组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税D.组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率5、下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）。稿酬所得利息、股息、红利所得劳务报酬所得偶然所得6、下列所得中免纳个人所得税的是（ ）。年终加薪个人保险所获赔款出售本人绘画的收入从投资管理公司取得的派息分红7、下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是( )。A.企业债券利息收入 B.购货单位欠款付给的利息收入C.购买国债的利息收入 D.银行存款利息收入8、下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总

3、额中扣除的项目是( )。A.资本性支出 B.无形资产开发未形成资产的部分C.违法经营的罚款支出 D.各项税收滞纳金、罚款支出9、某企业当年实现会计利润为50万元，当年通过民政部门向困难地区捐赠10万元，该企业当年公益、救济性捐赠的扣除限额是( )。A.1.8万元万元 C.3万元 D.2.5万元10、某饭店为顾客供应饭菜，当月取得饮食收入6万元，同时为用餐顾客供应烟、酒、饮料等收入15600元，该饭店应缴纳的营业税为（ ）A. 4000元 B. 6200元 C. 3600元 D. 3780元11、某企业年应纳税所得额为30000元，其应纳的企业所得税税额是( )。A.4500元 B.5400元

4、C.8100元 D.9900元12、某企业年应纳税所得额为200000元，其应纳的企业所得税税额是( )。A.36000元 B.54000元 C.81000元 D.66000元13、在中华人民共和国境内开采( )的单位和个人，为资源税的纳税人。A.应税矿产品 B.生产盐 C.资源 D.应税矿产品或者生产盐14下列属于我国税务行政处罚的主体是（ ）A税务机关的内设机构B税务机关的派出机构C县以上的税务机关D税务所15、某单位外购如下货物，按照增值税的有关规定，可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是( )。A.外购的低值易耗品 B.外购的固定资产 C.外购的货物用于基建工程 D.外购的货物分给职工二

5、、 多项选择题（从每题的备选答案中选择正确的多个答案，将其英文大写字母填入括号内。不答、答错、漏答均不得分。答案正确的，每题得2分，共20分）1.下列财政支出分类中，哪些属于按国家职能分类（ ）A经济建设支出B社会文教支出C行政管理支出D补偿性支出2.国债偿还资金的来源有哪些（ ）A.预算直接拨款B预算盈余偿还C发行新债、偿还旧债D建立偿还基金3、影响财政收入规模的因素有（ ）A 经济发展水平 B 分配政策 C 价格水平 D 税收征管水平4、关于财政政策性质的表述正确的是（ ）A 财政政策是一个相对完整的政策体系B 财政政策是主观指导与客观规律的统一C 财政政策具有明显的阶段性和相对稳定性D

6、财政政策是经济政策的重要组成部分5、公共产品特征（ ）A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性6. 下列各项中，应当征收增值税的有（ ）A医院提供治疗B邮局提供邮政服务C商店销售空调D. 汽车修理厂修车7某生产企业下列项目中，可以抵扣进项税额的有（ ）A外购生产用水、电B购进生产设备修理用零备件C购进生产车间改造用建筑材料D外购包装物8、个人所得的居民纳税人是指( )。A. 在中国境内有住所的个人 B. 在中国境内无住所居住不满一年的个人C. 在中国境内无住所又不居住的个人D. 在中国境内无住所但居住满一年的个人9、办理纳税申报的对象包括（ ）A.负有纳税义务的单位和个人B.取得

7、临时应税收入或发生临时应税行为的单位和个人C.负有代扣代缴、代收代缴义务的单位和个人D.享有减税、免税待遇的单位和个人10、税务行政复议的当事人包括（ ）A纳税人B负税人C扣缴义务人D纳税担保人三、 判断题（在每题后面得括号内填入正确的答案，正确的用“P”表示，错误的用“Δ表示。答案正确的每题得1分；答错、不答的，不得分。共计10分）1、尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。 ( )2、在税收法律关系中，征纳双方法律地位的平等主要体现在双方权利与义务的对等。（N）3、某服装厂用一批服装作为福利发放给职工，应作视同销售行为计征增值税。( )4、如果增值税一

8、般纳税人将上月购进的货物本月以原进价销售，由于没有产生增值额，不需要计算增值税（ ）5、单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务，不属于营业税的应税劳务.（ ）6、征收营业税的劳务不征收增值税，征收增值税的劳务不征收营业税.（ ）7、在个人所得税的强制执行措施中，个人的全部财产和用品可以扣压、查封和拍卖。（ ）8、外贸企业受生产企业委托代理出口应税消费品，消费税不退税。（ ）9、所有使用国家土地的单位都应缴纳城镇土地使用税。( )10、车船使用税属财产税，只要拥有车船的应税单位和个人，应依法缴纳车船使用税。（ ）四、 名词解释（每题2分，共10分）1. 公共财政2. 国家预算3. 税

9、负转嫁4. 非居民纳税人5. 税务行政复议五、 问答题（共25分）1. 简要回答财政三大职能。（本题满分5分）2试述增值税与消费税之间的联系与区别。（本题满分10分）3简述财政政策和货币政策配合的不同政策组合及其作用。（本题满分10分）六、 计算题（每题5分，共20分）1. A建筑公司中标一项建筑承包工程，总承包额10000万元，该建筑公司将工程的装修部分包给B装饰工程公司，分包价款3000万元；又将工程的设备安装工程分包给C设备安装公司，分包价款900万元。工程结束后，建设单位又支付给A建筑公司500万元材料价差和700万元提前竣工奖，建筑公司又将提前竣工奖支付给其他两个分包公司各150万元。要求：计算上述A、B、C三个单位各自应纳或应代扣代缴的营业税。（适用营业税税率为3）2某公民某纳税年度取得稿酬所得10000元，购买企业债券获取利息5000元，并取得银行存款利息2000元，此外出租房屋10个月，每月租金收入1500元，租赁期有关税费共计240元，请计算该公民这一纳税年度应纳个人所得税税额。3我国某进出口公司从日本进口一批货物，货物以离岸价成交，成交价折合人民币1410万元，另支付货物运抵我国青岛港的运费20万元。已