创业计划书参考样板

1、 划书项目名称:宿舍淘校园微商城课题负责人:所在班级:指导老师:目录1.10风险分析-83.服务描述-12 3.1服务内容-12 3.2服务项目-123.3服务运作-124.2 SWOT分析-146.经营管理-15 6.1公司成立-16 6.2服务费用-16 6.3供应商获取-16 6.4公司盈利-16 6.5成本控制-16 6.6网站维护-166.7积分制度-171.创业思路1.1创业背景近年来,随着高校不断扩招,就业难成为让大学生极为头疼的现实问题。为缓解毕业大学生就业问题,提高毕业大学生就业率,提高劳动力使用率,国家及相关政府出台政策鼓励大学生自出创业,政府的这一政策向导不仅解决大学生就

2、业问题,同时也将新鲜的想法注入社会,为社会带来更多的活力。为支持大学生创业,政府出台了许多优惠政策,涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面。在创业潮、创业热鼎沸发展的新时期,选择自主创业无疑是新的出路与挑战。随着经济的不断发展、社会的不断进步,第三产业逐步趋于成熟,人们在满足物质文化需求的同时也逐渐开始注重精神层面的建设。丰富多彩的业余活动不仅可以缓解工作和生活中的压力,同时也可以丰富内心世界。前段时间有一句网红的话说到:“世界那么大,我想去看看。”这正是现代人休闲娱乐、充实生活、拓展视野最直接的方式。跟团游、自助游、自驾游等等多种出游方式映入眼帘,多种多样的选择让你目不暇接。正因

3、如此,我们选择大学生这一特定目标客户群,针对目标客户群体提供适合大学生玩乐的项目,通过网路平台的构建建立与目标客户群体的桥梁,为目标客户群体提供特定的服务。以点带面,以面带体,以南京市栖霞区仙林大学城为基础,逐步拓展服务至浦口大学城、江宁大学城,完善制度不断创新,包揽南京市大学生的玩乐,最终进行对外拓展形成业务体系,建立全国联络网,成为全国大学生出游首选的平台。1.2网站介绍乐游网是一个专注大学生生活玩乐的电子商务平台,“乐”译为让旅游更快乐,“乐游”旨在让旅途成为一种享受。网站将大学生作为特定的客户群体,提供区域性并且具有针对性的产品,配套多元化便捷的服务,以创新为产品服务的主要理念,为大学

4、生提供新颖的玩乐方式。1.3服务介绍网站建设初期,乐游网将整合南京地区所有适合大学生出游玩乐的网络资源,为大学生提供定制化便捷的服务,例如提供聚会场所,提供省内游等旅游信息;所有服务针对大学生展开,将“实惠”、“便捷”等切合大学生需要的因素具体化,例如低于市场价的聚餐出行定价,车接车送的景区玩乐服务等;与此同时,将创新创意带给每一位选择乐游网的游客,让每一次旅途都存在惊喜,让每一次出游都变成一次美的发现。1.4市场分析我国旅游业经过20多年的发展,已经具备相当的规模,基本能满足中国旅游市场发展的需要。近年来,旅游消费逐渐成为大学生消费的热点。随着我国高等教育规模的扩大,大学生做为中国旅游市场的

5、特殊消费,潜藏巨大的商机。青年旅社、大学生旅游市场等相关旅游基础设施开始崭露头角,并得到市场认可。1.5公司战略初期以南京市作为试点,中期扩展到江浙沪的主要城市,后期辐射全国。乐游网前期以江苏省南京市仙林大学城为试点单位,建立微信公众平台进行网站推广,同时结合qq、微博等新媒体进行宣传,在各大高校通过外场、传单、横幅、海报等线下宣传方式同步宣传,打开仙林大学城市场。而后将业务拓展至浦口大学城及江宁大学城,逐步完善并且在南京形成体系。中期进行市场开发,在各个省市建立分部,逐步完善网站业务,后期最终实现在全国范围的应用。1.6团队及管理 图1-1 公司团队组成乐游公司实行统一领导、分级管理的管理制

6、度,总经理统一领导、集中控制,各部门分级管理,处理部门业务。成立统一考评制度及激励制度。形成资源信息共享的管理体制,实现信息公开化。形成资源信息共享的管理体制,实现信息公开化。1.7营销策划乐游网以服务类产品为主。在乐游网上选购的大多数是聚餐出行的服务劵,实物商品为少数。利用专业经验在网上搜索相关信息,引导特定消费者选择更加便捷优质的产品。这满足了大学生这一特定团体的需要。由于网站针对特定的服务群体,价格低廉,产品实惠成为我们关注的重点。我们与商家进行逐一洽谈,确定低于市场价格的线上价格,适时开展优惠活动吸引客户。采取积分制度,积分可以换取一定的优惠券,这一策略可以使我们留住更多客户。为给客户

7、提供优质的产品服务,我们将组建专业的谈判团队和审核团队,对商家提供的产品和服务进行审核,还会不定期进行产品体验,去除糟粕,将精品理念坚持到底。1.8财务管理建立健全单位财务管理制度、内部控制和监督机制。建立健全财务管理程序,建立相互制约机制。严格控制费用支出标准和审批权限,实现财务公开化、透明化。1.9技术支持乐游网将组建成立专业的技术团队进行网站的技术开发和更新。打造一个全面化、舒适化的网站体系。不断更新板块,更新内容,将产品服务和客户体验作为网站内容的重点。1.10风险分析乐游网作为专注于大学生玩乐的网站,由于服务对象单一、产品虚拟化,存在多数不可控因素。前期发展情况不可预估,市场情况无法

8、预测,极可能出现投入与回报不成正比的现象。2.公司描述2.1公司简介公司总部选址在南京市南京财经大学创业园内,公司主要整合各大户外或室内项目的商家以及各大旅游公司,为大学生聚会,班级活动,集体出游,自由旅行提供高效优质而又实惠的服务,同时让商家找到最合适的消费者,给商家提供最大收益。乐游科技有限责任公司有限责任公司为大学生提供高效优质而又新颖实惠的玩乐方式,让大学生感受集体活动以及旅行的快乐。使客户快乐,使商家获利,使员工满意,承担社会责任。 创新、诚信、热情、快乐。2.2行业分析根据国家统计局2015年2月24日发布的统计信息中第十项教育、科学技术和文化的数据可以看出2015年全国大学生的数

9、量为普通本科招生721.4万人,在校生2547.7万人,毕业生749万人。随着我们的生活水平的提高,旅游消费变得越来越热,外出旅游已成为我们比不可少的一部分。在旅游群体当中,大学生是旅游市场的一个重要而又独特的组成部分。大学生作为社会的一个特殊群体,具有一定的经济独立能力和自我生活能力,有相对宽松的时间,具有更多的冒险精神和追梦遐想,这些促成了大学生旅游热。随着近年来旅游行业的发展,旅游网站层出不穷,携程、去哪儿、途牛等大型旅游网站占据大部分市场份额,旅游市场竞争极为激烈,多家企业采用产品多元化战略抢夺市场,酒店预定、景区门票、跟团游、自由行等板块几乎涵盖旅游业整个板块,但正是由于多数企业多元

10、化的服务使得旅游行业细分市场的空缺。但正是由于多数企业多元化的服务使得旅游行业细分市场的空缺。在鱼龙混杂的旅游网站中,乐游网作为专注服务于大学生的玩乐网站将成为一颗冉冉升起的新星。乐游网作为旅行网站的细分网站,以独特的方式占据市场,我们只做定制化服务。以大学生为特定客户群体,提供定制化服务,出售创意和快乐,这是我们创业的初衷;满足大学生的旅游需求是我们孜孜以求、不断追求的目标,这是我们的理念;为大学生提供更加便捷和舒适的服务,这是我们的宗旨。2.3公司战略规划公司在1-3年内占据南京市场,逐步成为大学生出游的不二选择。完善网站模式,形成舒适化、一体化服务。公司在3-5年开发高校聚集地区,例如:

11、江浙沪主要城市。在不同直辖区或地区设立分部,分区域进行管理,实现南京总部统一领导,各地区分部分级管理。扩展业务,增添更多适合大学生的元素,提供更加丰富的服务。公司在5-8年实现全国市场的开发,将乐游业务拓展至全国,实现全国系统化管理。导入期:以江苏省南京市仙林大学城为试点单位,建立微信公众平台进行网站推广,同时结合qq、微博等新媒体进行宣传,在各大高校通过外场、传单、横幅、海报等线下宣传方式同步宣传,打开仙林大学城市场。其后,将业务拓展至浦口大学城及江宁大学城,逐步完善,并且在南京形成体系。发展期:在高校聚集地区成立分部,在各高校招募公司成员,通过实地的调查确定适合不同地区的活动,实现真正的定

12、制化的服务。研发APP,并且在不同渠道进行宣传。成熟期:完成全国市场开发,逐步研究与拓展更多业务,跟随时代脚步逐步退出更多时代性的新产品和服务。成本领先战略电子商务平台比起实体公司最大的优势就是低成本,较低的人力人本和固定成本使得公司可以将更多的资金运用于产品的开发和优化。低成本、高品质是乐游网最大的竞争优势。差异化战略近些年,旅游网站崛起,去哪儿、携程、途牛等网站层出不穷,乐游网作为区别于其他旅游网站的电子商务平台具有它独特的优势,并非鱼龙混杂而是具有独特指向,这是乐游网成立的意义所在。专一化战略特定的客户群体决定了乐游网具有独特的、专一化的服务。创意是我们产品和服务的理念,带给客户更多新鲜

13、的玩乐方式,拥有多样的玩乐体验是我们的目标。3.服务描述3.1服务内容乐游网旨在为大学生提供休闲娱乐的资源。聚会没地儿去?自己想烧烤怎么办?刷夜选择哪儿?自助游太麻烦?这一切乐游都可以帮你解决。多元化的产品和一体化的服务,你只需要为我们的创意买单。3.2服务项目聚会选址:别墅party,KTV,公寓。野炊必备:自助烧烤,自助露营。艺术体验:3D画展,移动艺术馆。旅游项目:社团&班级游,情侣游,同学游,毕业游,拼团游。其他服务:真人CS,密室逃脱,鬼屋体验。3.3服务运作根据地区和条件搜索信息,浏览游玩安排,咨询商家信息,自助下单,短信确认,一体化服务乐游全部承包。4.市场分析4.1外部

14、环境分析近年来,国家政策不断出台针对旅游市场的政策,包括2014 年关于促进旅游业改革发展的若干意见、2015 年2015年全国旅游工作会议报告、2015 年7月关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见等政策支持,刺激和促进了旅游业的加速发展,随着国民消费水平的不断提高,到2015年,旅游业占据国民消费水平的10%,针对第三产业比重不断增加,旅游业的市场也在不断扩大;国民经济的飞速发展,也导致了国民手上有大量剩余的货币,在货币的通货膨胀率不断增加,对外汇的汇率的不断减小的情况下,国民不愿意把钱存在银行,就有两种方式处理剩余货币:进行投资和进行消费。服务业是一个消费的主体,在现今很多人原来越愿意走

15、出去,旅游业也就提供了这样一个机会;现今旅游景点也在不断的做优化和更新,新的旅游项目也在不断的开发,现在旅游也有更多的去处,旅游市场也在不断的扩大;互联网和旅游相结合的项目也在被不断的开发,网上订票和订旅行社占了很大的一份比重,这样更加方便和快捷。就目前来说,利用互联网进行旅游的规划和旅行社的预订是占据行业的很大比重,旅游信息化是目前旅游业的前进重点方向,目前市场上只有旅行社的预订,针对的是广大网民,这样的旅游信息容量太过庞大,针对性不是很强,对于消费者来说庞大的信息筛选是一个负担,往往不能进行准确的定位,这样选择的旅行社或者景点就会和理想中的理想去处发生偏差,既浪费时间也浪费精力,得不偿失。

16、细致化和针对性强的旅游网站是非常必要的。在目前的情况下,高校旅游市场还没有进行有效的资源整合,没有直接竞争对手,间接竞争对手有途牛、携程和驴妈妈等以旅游为主要业务服务的网站。 途牛、携程、驴妈妈是我们的竞争对手,他们专注的是旅游的总体方向上的把握,没有做到细致化和针对性,他们针对的是全体消费者,这样的情况下,我们的细致化运营有着非常大的发展空间。4.2 SWOT分析针对上述外部环境分析,我们就不难得出我们的SWOT的分析结果:优势:精细化和针对性强,针对在校大学生的一个旅游平台,推出和筛选出更多适合大学生的消费状况和消费理念的一些景点和游玩设施,并且进行优化和补充。物美价廉,性价比较高;同时在

17、校园内学长学姐带动学弟学妹进行游玩,可以开发潜在市场,有较高的关联性。劣势:相对于携程、途牛和驴妈妈来说规模小,运营经验不丰富,运营范围有限。机会:目前在大学生中没有类似的游乐平台的产生,但是有很多在旅游旺季发广告的一些闲散的旅游资源,我们可以把这些资源整合起来,进行规模化运营。威胁:在我们的网站上筛选出比较好的旅游规划,在其他网站进行订购的现象。针对威胁,我们开展积分制度,抵消一部分的消费费用;同时开展不定期的打折促销,以吸引客户。5.营销策划5.1市场定位乐游网主要是针对大学生游玩的一个网站,很多旅游资讯都是针对大学生的消费水平进行筛选。我们通过现代的信息化传播进行我们的网站宣传,能够迅速

18、打开大学生游玩市场。5.2扩展计划在发展期进行市场扩展,针对江浙沪的上海和杭州进行市场开发,利用南京的运营模式将市场迅速打开。后期利用相同的模式进行全国市场的开发。5.3促销方式各个学校的权威微信平台,微博和QQ空间,进行公益化的广告宣传,我们有整合好的旅游资源,可以进入筛选和订购。针对学校进行地毯式的宣传单的派发和外场的举办,同时在学校社团举办的活动进行冠名和赞助,在学校内进一步扩大影响力。5.4市场开发与进入在各大高校内还没有类似的组织和机构,我们需要整合高校内的旅游资源,在高校内进行大力度的高校宣传,通过长时间的宣传和推广,使大学生认可并订购我们的产品。5.5优惠活动针对网络推广的部分,

19、我们将举办活动,宣传我们的网址达到一定的程度可以有高额度的旅游补助和积分;针对地面推广的部分,在一定期限内使用我们提供的识别码进行注册和登陆,都会奖励积分或者提供高折扣。5.6操作实例针对某个大学生群体想要旅游:*首先进入我们的网站,进行旅游景点的筛选和旅游行程的规划;*和商家打电话联系确定人数和旅游线路;*从我们网站支付旅游费用,获得旅游项目的预订资格;*旅游结束后进行确认,付款者将获得一定的旅游积分。6.经营管理我公司的运营包括公司成立、选定总部、媒体宣传、服务费用管理、供应商获取、公司盈利、成本控制、网站维护和积分制度。6.1公司成立公司在融资成功后,通过主管部门以及工商税务部门登记,健

20、全公司机构。明确各部门职责,采取各业务部门负责制。公司负责市场营销、品牌管理、员工招聘、信息收集、财务管理、网站维护等。6.2服务费用针对在我们平台加盟的商家,前期免费入驻,在有交易后,我们抽取部分提成作为服务费用。中后期入驻的商家需要一定的加盟费用。在游乐平台上进行推广收取一定的费用。收入=商家提成+加盟费+推广收费6.3供应商获取通过多种渠道取得供应商信息:网络,问卷调查,实地考察。6.4公司盈利公司前期需要投入大量的资金以维持公司的运营,在有一定的交易量后,可以维持自身的运营,前期利润较低,中后期商家入驻多,交易量多,经营收入会快速增加,同时由于前期的积累效应使得广告费用,市场销售费用降

21、低,从而获取大量利润。6.5成本控制成本分为固定成本和可变成本,利润来源主要是可变成本的控制,前期广告投入大,可变成本较高,利润较低;中后期广告投入小,可变成本减少,利润上升。6.6网站维护我们主要是以网站为主进行运营,网站的维护不可或缺,针对信息的不断更新和网站的不断优化,设立专门的信息维护部门进行网站的安全和优化。6.7积分制度建立积分制度,每消费一元积一分,100积分可抵1元消费项目的费用。7.投资分析7.1 资金来源与股本结构公司注册资本100万元,具体资金来源与资产结构如下:表7-1 公司权益构成表 图7-1 投资比例图在权益资本中,创业团队投资50万元,风险投资方面,准备吸引天使投

22、资人等1-2家风险投资,筹资30万。(创业期风险投资得期限比较长,因此我们确定为5年除此之外,还需要从银行借款20万元,分期付息,到期一次还本付息,为期3年(根据银率网、和讯网等提供的数据,3年期长期借款的年利率为4.75%。7.2投资分配表7-2 投资分配单位:千元项目费用公司成立费用 3.3网站设计费用16办公室租金0电脑费用5*5=25商标注册费 1.68办公用品 4.8人员费用 3.5*5*12=210宣传费用6*2*59=708其他费用 1.5总计970.287.3投资分析投资决策需要使用各种指标进行计算判断。为了更好的为投资者做参考,下面从投资净现值、内部报酬率、投资回收期、投资回

23、报分析、项目敏感性分析六个方面做分析。NPV=(CI-CO/(1+i-t根据新浪财经,2015年第一期国债的中标票面利率为3.14%,因此可以判断无风险利率为3.5%左右,中国国家统计局的统计数据显示2014年中国的通货膨胀率上涨2%,根据中新网的报道,央行2015年下调金融机构一年期存贷款基准利率0.25个百分点,而专家预测未来政策还会灵活,由此可见未来可利用资金增加,再加上本公司违约风险、流动性风险、期限分险等因素,我们考虑将贴现率定为7% (下同计算得NPV=277.96(万元,远大于零,表明计算期内盈利能力高于行业平均水平,可以进行投资。根据现金流量表计算内含报酬率公式如下:NPV=(

24、CI-CO/(1+IRR-t计算得IRR=54%,内含报酬率达到54%,远大于折现率7%,主要是因为公司依托与互联网平台,固定费用、固定资产购置等等都非常低,而现金流入比较多,再加上市场前景比较好,投入成本小,主要是销售费用,从而是公司盈利较多,虽然第一年没有利润,但后几年开始利润增加比较快,因此项目可以投资。P't =(累计净现金流量现值出现正值的年数-1+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值。计算得pt=2.37年,投资不到两年半就能收回,投资回收期比较短,投资方案可行。根据对公司未来几年经营状况的预测,虽然公司第一年会出现亏损,但是在后续几年,公司能保持

25、较高的利润增长,公司的现金净流量足以支付长期借款的利息以及在第三年偿还,而公司的净资产随着利润的不断提高而不断提高,投入的资金不断增值,因此投资回报非常高,值得投资。8.财务分析8.1财务分析表8-1 第一年资产负债表 表8-2 第二年资产负债表 表8-3 第三年资产负债表 表8-4 第四年资产负债表 表8-5 第五年资产负债表 表8-6 第一年利润表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元项目本期金额上期金额(略一、营业收入17700减:营业成本16815销售费用750管理费用213.78财务费用9.5加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列0投资收益(损失以“-”号填列0其中:对联合企业和

26、合营企业的投资收益0二、营业利润(亏损以“-”号填列-88.28加:营业外收入0其中:非流动资产处置利得0减:营业外支出0其中:非流动资产处置损失0三、利润总额(亏损总额以“”号填列-88.28减:所得税费用0四、净利润(净亏损以“-”号填列-88.28五、其他综合收益的税后净额(一以后不能重分类进损益的其他综合收益(略(二以后将重分类进损益的其他综合收益(略(略权益法下在被投资以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额六、综合收益总额七、每股收益:(一基本每股收益(略(二稀释每股收益(略网站维护设计费用计入管理费用;销售人员工资计入销售费用;预估的其他费用暂计入管理费用;管理人员工资计入管

27、理费用。表8-7 第二年利润表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元项目本期金额上期金额一、营业收入35400 17700 减:营业成本33730 16815 销售费用546 750 管理费用366 213.78 财务费用9.5 9.5 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列0 0 投资收益(损失以“-”号填列0 0其中:对联合企业和合营企业的投资收益0 0 二、营业利润(亏损以“-”号填列748.5 -88.28 加:营业外收入0 0 其中:非流动资产处置利得0 0 减:营业外支出0 0 其中:非流动资产处置损失0 0三、利润总额(亏损总额以“”号填列748.5 -88.28减:所得税费

28、用165.055 0 四、净利润(净亏损以“-”号填列583.445 -88.28五、其他综合收益的税后净额(一以后不能重分类进损益的其他综合收益(略(略(二以后将重分类进损益的其他综合收益(略(略(略(略权益法下在被投资以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额六、综合收益总额七、每股收益:(一基本每股收益(略(略(二稀释每股收益(略(略网站维护设计费用计入管理费用;销售人员工资计入销售费用;预估的其他费用暂计入管理费用;管理人员工资计入管理费用;第二年,对网站投入十万元进行研究,力求获得自己的网站技术,计入管理费用。表8-8 第三年利润表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元项目本期金

29、额上期金额一、营业收入46020 35400 减:营业成本43919 33730 销售费用310 546管理费用476 366财务费用9.5 9.5 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列0 0 投资收益(损失以“-”号填列0 0其中:对联合企业和合营企业的投资收益0 0 二、营业利润(亏损以“-”号填列1305.5 748.5 加:营业外收入0 0 其中:非流动资产处置利得0 0 减:营业外支出0 0 其中:非流动资产处置损失0 0 三、利润总额(亏损总额以“”号填列1305.5 748.5 减:所得税费用326.375 165.055四、净利润(净亏损以“-”号填列979.125 583

30、.445五、其他综合收益的税后净额(一以后不能重分类进损益的其他综合收益(略(略(二以后将重分类进损益的其他综合收益(略(略权益法下在被投资以后将重分类进损益(略(略的其他综合收益中享有的份额六、综合收益总额七、每股收益:(一基本每股收益(略(略(二稀释每股收益(略(略网站维护设计费用计入管理费用;销售人员工资计入销售费用;预估的其他费用暂计入管理费用;管理人员工资计入管理费用;第三年,对网站投入二十万元进一步研究,力求获得自己的网站技术,计入管理费用。表8-9 第四年利润表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元项目本期金额上期金额一、营业收入82200 46020 减:营业成本78290

31、43919 销售费用1738 310管理费用550 476财务费用0 9.5 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列0 0 投资收益(损失以“-”号填列0 0其中:对联合企业和合营企业的投资收益0 0 二、营业利润(亏损以“-”号填列1622 1305.5 加:营业外收入0 0 其中:非流动资产处置利得0 0 减:营业外支出0 0 其中:非流动资产处置损失0 0 三、利润总额(亏损总额以“”号填列1622 1305.5 减:所得税费用405.5 326.375 四、净利润(净亏损以“-”号填列1216.5 979.125五、其他综合收益的税后净额(一以后不能重分类进损益的其他综合收益(略(略

32、(二以后将重分类进损益的其他综合收益(略(略(略(略权益法下在被投资以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额六、综合收益总额七、每股收益:(一基本每股收益(略(略(二稀释每股收益(略(略网站维护设计费用计入管理费用;销售人员工资计入销售费用;预估的其他费用暂计入管理费用;管理人员工资计入管理费用;第四年,对网站投入二十万元进一步研究,力求获得自己的网站技术,计入管理费用。表8-10 第五年利润表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元项目本期金额上期金额一、营业收入111300 82200 减:营业成本105935 78290 销售费用1156 1738 管理费用550 550 财务费用0

33、 0 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列0 0 投资收益(损失以“-”号填列0 0其中:对联合企业和合营企业的投资收益0 0 二、营业利润(亏损以“-”号填列3659 1622 加:营业外收入0 0 其中:非流动资产处置利得0 0 减:营业外支出0 0 其中:非流动资产处置损失0 0 三、利润总额(亏损总额以“”号填列3659 1622 减:所得税费用914.75 405.5四、净利润(净亏损以“-”号填列2744.25 1216.5五、其他综合收益的税后净额(一以后不能重分类进损益的其他综合收益(略(略(二以后将重分类进损益的其他综合收益(略(略权益法下在被投资以后将重分类进损益(略(

34、略的其他综合收益中享有的份额六、综合收益总额七、每股收益:(一基本每股收益(略(略(二稀释每股收益(略(略网站维护设计费用计入管理费用;销售人员工资计入销售费用;预估的其他费用暂计入管理费用;管理人员工资计入管理费用;第五年,对网站投入二十万元开始开发完成时,确认无形资产,力求在下一年获得自己的网站技术。表8-11 第一年现金流量表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元 收到的税费返还0收到其他与经营活动有关的现金0经营活动现金流入小计17700购买商品、接受劳务支付的现金16815支付给职工以及为职工支付的现金210支付的各项税费0支付其他与经营活动有关的现金735.28经营活动现金流出小

35、计17760.28经营活动产生的现金流量净额-60.28二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金0取得投资收益收到的现金00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0收到其他与投资活动有关的现金0投资活动现金流入小计025购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资收到的现金0取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0支付其他与投资活动有关的现金0 三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金0取得借款收到的现金0收到其他与筹资活动有关的现金0筹资活动现金流入小计0偿还债务支付的现金0分配股利、利润及偿付利息支付的现金9.5支付其他与

36、筹资活动有关的现金0筹资活动现金流出小计9.5筹资活动产生的现金流量净额-9.5四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0五、现金及现金等价物净增加额-94.78加:期初现金及现金等价物余额1000六、期末现金及现金等价物余额905.22表8-12 第二年现金流量表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元 收到的税费返还0 0收到其他与经营活动有关的现金0 0经营活动现金流入小计35400 17700 购买商品、接受劳务支付的现金33730 16815 支付给职工以及为职工支付的现金432 210 支付的各项税费165.005 0支付其他与经营活动有关的现金475 735.28 经营活动现金流出小

37、计34802.005 17760.28 经营活动产生的现金流量净额597.995 -60.28 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金0 0取得投资收益收到的现金0 00 0处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0 0收到其他与投资活动有关的现金0 0投资活动现金流入小计0 00 25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资收到的现金0 0取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0 0 支付其他与投资活动有关的现金0 0投资活动现金流出小计0 25投资活动产生的现金流量净额0 -25 三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金

38、0 0取得借款收到的现金0 0收到其他与筹资活动有关的现金0 0筹资活动现金流入小计0 0偿还债务支付的现金0 0分配股利、利润及偿付利息支付的现金9.5 9.5支付其他与筹资活动有关的现金0 0筹资活动现金流出小计9.5 9.5筹资活动产生的现金流量净额-9.5 -9.5四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0 0五、现金及现金等价物净增加额588.495 -94.78加:期初现金及现金等价物余额905.22 1000 六、期末现金及现金等价物余额1493.715 905.22表8-13 第三年现金流量表编制单位:乐游科技有限责任公司单位:千元 收到的税费返还0 0收到其他与经营活动有关的现金

39、0 0经营活动现金流入小计46020 35400 购买商品、接受劳务支付的现金43919 33730 支付给职工以及为职工支付的现金432 432支付的各项税费326.375 165.005 支付其他与经营活动有关的现金349 475经营活动现金流出小计45026.375 34802.005 经营活动产生的现金流量净额993.625 597.995 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金0 0取得投资收益收到的现金0 00 0处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0 0收到其他与投资活动有关的现金0 0投资活动现金流入小计0 00 0购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资收到的现金0 0取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0 0投资活动现金流出小计0 0投资活动产生的现金流量净额0 0 三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金0 0取得借款收到的现金0 0收到其他与筹资活动有关的现金0 0筹资活动现金流入小计0 0偿还债务支付的现金