某酒店财务管理制度大全二-

1、某酒店财务管理制度大全二财务计划管理制度1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排,计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出具体分析和充分估计,以审定、编制财务计划。2、根据总经理审定的酒店财务计划,按各部分的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部分年初的上报计划,分摊酒店计划指标,下达给各业务部分实施。3、财务计划分为年度、季度计划:(1每一年第三季度进行酒店财务内审,每一年第四季度各部分向财务部提交用款计划,经综台平衡后,提出每二年的财务收支计划,报酒店总经理室和财务部。(2酒店财务部按标准的收支计划,公道安排比例,下达定额指标给各部分。(3各业务部分根据上报酒店总经理审批

2、后的季度计划指标,结合本部分的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部分季内各月指标检查标准。(4酒店对各业务部分的计划检查按季进行,全年清算。4、财务计划内容:(1财务部应编制:活动资金计划、营业计划、用度计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。(2各部分应编制:销售部及前台:客源计划(包括外联部份、用度计划、营业计划和利润计划等。客房部:备品使用计划(含耗用品、用度计划、装备维修更新及购置计划等。餐饮部:营业计划、利润计划、用度计划、食品原材料及物品采购计划、装备维修更新及购置计划等。商场部:销售计划(分批发与零售、商品进货计划(分入口商品和出口产品、利润计划、

3、用度计划、外汇使用计划、活动资金计划、商场装修计划、装备维修及购置计划、印刷品付印计划和用度计划等;西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、利润计划、用度计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和装备养护计划等;采购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工定货计划等;旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和用度计划等;管家部:用度计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;布草部:用度计划、布草添置计划和备品耗用计划等;事务部:职工餐厅收支计划和用度计划等;11.工程部:燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、装备维修计划、零配件及工具购置计划和用度开支计划

4、等。(3总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制用度开支计划。(4各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。资金筹集管理制度1、酒店筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营范围扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定:(1酒店根据需要可用原本的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。(2借款余额不得超过酒店的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告

5、报经总经理批准。4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用处使用,不准挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事前列进财务计划,并应附有经济效益猜测资料。经费支出管理制度1、对发给员工的工资、补助、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,获得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;2、购进酒店办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数目大宗的应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部分的经费,应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,

6、应根据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;6、员工福利费依照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转进其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。7、购进的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记进固定资产和固定资金科目。8、其他各项用度,均以实际报销的数字列为经费支出。低值易耗品财务管理制度1、各部分每个月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部分根据该部的用度定额把握采购,财务部根据该部分用度定额审核报销。2、由使用部分指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部分专人保管一份,使用部分专人保管一份,财务部登记明细分类账。领料单必须由部

7、分负责人签字才能生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品,应分清责任,属工作过失的要由责任人填写报废单,部分负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿,属成心破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点,并写出盈亏报告及缘由,由有关部分负责人审核,凭此报销或进账。家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部分根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进本钱,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业用度-低值易耗品”科目进账。3、领用家具、用具必须列表登记,领用部分或个人应负保管责任

8、,同时必须做好平常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支,以“营业用度-修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失往使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收进”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部分写明缘由,向部分经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部分赔偿。赔偿的价款作“营业外收进”处理。7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转进“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明缘由,并分别不同情况审批后,转进“坏账损失”或“营业外收进”处理。固定资金管理制度1、酒店的固定资金主要来源于活动奖金,占用固定资金直接影响活

9、动资金的应用,因此必须严格控制固定资金的使用。2、酒店及各部分必须勤俭使用国定资金,充分利用已置的固定资产,每个月均需核算固定资金利用率,季度检查、年终清算考核各部分使用固定资金的效果;3、全面推行部分独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部分具有的固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部分充分发挥固定资产的效能,紧缩固定资金的使用;4、未经工程部及总经理室审批,不得私自购置设施装备。未经批准进行采购,财务部不予报销用度。活动资金管理制度1、酒店的活动资金既要保证需要又要勤俭使用,在保证按批准计划供给营业活动正常需要的条件下,以较少的占用资金,获得较大的经济效益。2、

10、要求各业务部分在编制活动资金计划时,严格控制库存物品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定。3、除经批准为特殊储备者外,超储物质商品原则上不得使用活动资金,只能紧缩超储的商品、物料,以减少占用活动资金。4、严格遵守不得挪用活动进行基建工程的规定,严格遵守有关财务法规和制度。5、使用的基本要求(1在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的条件下,加速资金周转,扩大经营,以减少活动资金的占用。(2加速委托银行收款和应收款项的结算,减少对活动资金的占用;(3各业务部分应办理活动资金存货的报批手续,并在每个月上报经济业务报表的同时,上报活动资金使用效力的实绩,即活动资金周次数和活动资金周转一次所需的天

11、数。(4对商品资金的占用,应本着节约勤俭的精神,尽可能紧缩;(5尽可能减少家具、用具的购置。外汇管理制度1、酒店营业收进中的外汇,收款员必须具体记录在营业收进日报表中,连同收费单据一起缴出纳进库。夜班的外汇收进存进会计部特殊保险柜中,于第二天上午缴总出纳进库。2、营业收进中的外汇转账凭证,从收到凭证的第二天即委托银行转账。3、必须在双方协商下以签订合同或协议的情势加以肯定和束缚才能进行外汇结算办理。订立业务合同时,除摸清信誉和偿付能力外,还必须事前预存一次业务来往所需用度,在酒店银行账户内作为每次(项业务的结算资金。4、负责外汇结算工作的职员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算,并在委托

12、银行结算后的第六天核对是不是要收,凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的,应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收,同时向财务务部经理汇报。5、必须将当天的外汇现金送存银行,一切营业收进的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。6、使用外汇必须编制使用外汇计划,除商品、食品、原材料外,要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、装备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查,报总经理审批后方可购置。7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等,在出售、挑唆调解时,必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或挑唆,特殊情况需收取本币的,须经总经理批准。8 、严格执行外币兑换制度,客人交外汇

13、付账单者,一概按当天的汇率折算本币,严禁擅自变更汇率的比值,也不得取整舍零作汇率折算外汇。9、客人付外币者,一概按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。10 、使用信用卡签付账单者,一概按账单实际金额填列“认购单”,并让客人签付,不另收手续费。11、以记账或转账方式结付业务款项者,本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。12、不准外单位或人个借用酒店及所属部分在银行开立的外汇账户外币结算管理制度1、酒店在收到外币时,应折合成记账本位币全额进账,公司全年外汇的记账汇率是每一年年初下发的通知中指明的汇率。2、凡因经营需要调进和调出外汇及确定调解汇率,均需经酒店总经理审定,

14、发生的汇兑损益计进当期财务用度。3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计进资产的价值;提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计进或冲减财务用度;清算期间发生的汇兑损益计进清算损益。4、酒店收到投资者用外币付出的投资,按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额,作为资本公积。6、酒店应严格遵守国家外汇管理部分的有关规定,并按时报送外汇收支情况申报表。前台稽查操纵制度1、酒店各营业点的报表与收进要一致,报表左右要平衡,账单齐全并盖上会计处收款章,账单要付款方式,假如客人要底单,底单要盖上结算章。2

15、、收取外汇要按当天牌价折算,收旅行支票要扣除贴息。3、房租折扣要由部分经理签字认可,免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。4、做报表要按定单所指房间两种类、天数,包括加床和餐费,报账单位的报表一定要资料齐全(定单、底单。5、数额减少要经主管签名,而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。6、输单必须单据齐全,缺少单据要说明具体缘由。7、退款要按财务部的有关规定进行操纵,一定要有主管签名和客人签名。8、团体的房租一定要当天输进电脑,如发现有团体未输房租,要立即通知收款处采取补救措施。利润管理制度1、年初时总经理室下达各部分的利润指标和经营指标,各部分必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时,必须说

16、明缘由,获得总经理批准后,才能核减指标。2、经酒店平衡下达的各部分用度开支额或用度水平,各部分务必用于扩大营业额,争取资金周转次数的增加来下降用度水平,不得突破酒店下达的用度额。3、各部分使用的原材料和出售商品的购进,必须事前做出计划,确定公道的库存和购进适销对路的商品,避免资金积存。4、各部分应缴酒店财务部的利润,不得迟于月后十天。5、各部分应负责利润的明细核算,根占有关凭证,正确计算销售收进、本钱、用度、税金及利润。营业收进、利润及分配管理制度1、确认营业收进,必须以酒店各项服务已提供,同时已收回相应的足额价款或获得收取价款的正当证据为标志。2、营业收进按实际价款计算,发生的各种折扣、回扣

17、冲减当期营业收进。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的,应由经办部分以书面报告的情势向主管领导请示,经同意再报经总经理批准后,方可支付,如需代领,代领人应由主管领导认定。3、酒店的一切营业性收进均需经财务部收进账核算,各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后,于第二天上午应全部上交财务部;各营业部分预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。4、营业收进应依照配比的原则记账,与同期发生的营业本钱、营业用度、营业税金及管理用度、财务用度一起反映,预收的房租等应按预支期分期计进当期营业收进中。5、严格依照国家法令计提各项税金、基金,并按时纳税。6、酒店的利润总

18、额计算公为:利润=营业收进+投资净收益+营业外收进-营业税金-营业本钱-营业用度-管理用度-营业外支出-汇总损失(1营业外收进包括:固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收进、礼品折价收进、因债权人缘由确切没法支付的应付款项及其他收进;(2营业外支出包括:固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠和其他支出。7、依照公司规定,全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交,到年终结算时经年审后,再多抵少补,保证全年计划数。8、酒店每一年交纳所得税后的利润,依照旅游财务制度的规定,依以下顺序分配:(1支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失;(2弥补上一年的亏损;(3按公司和酒店总

19、经理室规定的比例,提取法定盈余公积金和公益金;(4按公司规定的金额,上交未分配利润。9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支,且预先应通过总经理批准。收银机使用制度1、酒店商品柜台设置收银机付款,记录商品销售金额,汇总商品销售总金额,监视核对商品销售情况;2、出售的商品都必须将金额输进收银机,按日销售汇总,总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额符合;3、逐日缴款时,必须把日销售总额打出,然后将记录纸撕下连日报表同一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是不是和记录纸上的符合,假如有过失,要立即查清楚;4、在使用收银机时,不能将收银机作为计算器使用,随意其他数字

20、输进或做其他计算,假如由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符,由当班营业员负责。收银处早班操纵制度1、主要处理酒店客人退房手续;2、接到客人的房间钥匙,认清房号,正确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房,管家部员工接到电话后尽快检查房间;3、预备好客帐单,给客人查核是不是正确,该步骤完成时,楼层服务员必须知会房间检查结果,如有没有客房酒吧消费、短缺物品等,为相互监视,收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上,楼层服务员也记录下收银员的工号;4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后,收银处方可收款,收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收;5、付款、帐单附在登记表后面，以备往后查帐核对

21、； 6、为避免走数，应核对当班单据是正确，和时发现错单、漏单； 7、放工前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是不是足够，对押金不足的要列出名 单以便中班追收押金。 收银处中班操纵制度 1、负责收取新进住客人的押金，留意客人登记表上的人住天数，保证收足押金； 2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上 10 时仍未交押金的交大堂副经理协助追收； 3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其 他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理； 4、放工前打印出客人押金额，以备核对。 收银处晚班操纵制度 1、负责核对当天的所有单据是不是正确，如有错误应立即改正。 2、

22、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。 3、制作报表： （1）会计科目活动简表 （2）会计科目明细报表 （3）房间出租报表 （4）夜间核数报表 4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。 5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。 6、每次交*应当交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未 完之事。 收银处结账管理制度 1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，避免出现没必要要的争执。 2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原本的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原本 的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。 3、收取支票应留意以下

23、两点： （1）对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称； （2）限额、签发日期等。 收银处员工管理制度 1、热忱有礼，吐字清楚，唱收唱付，将找款递给顾客，不答应扔、摔、甩、丢等； 2、严禁套取外汇、外币； 3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人； 4、严禁收半日租或全日租而不计进营业收进； 5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话； 6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释缘由； 7、不得以白条冲款账； 8、由于工作失误酿成的损失由当事人全额赔偿； 9、放工时做好交*工作。 信用卡使用管理制度 1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是不是是本商场可使用的信用卡； 2、核对接受

24、使用的信用卡日期是不是在有效期内。假如信用卡过期或未到期，应委宛告知客 人此卡不能接受使用； 3、核对接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名 单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行； 4、留意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。假如购买商品金额超过此信用卡的最高 金额时必须联系发卡中心，取回授权号码； 5、核对终了，依照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要 仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到正确无误； 6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是不是和信用卡上签名一致如发果字 迹不一样，可以请顾客出

25、示护照（身份证明）核实。假如是冒充签名使用信用卡，应扣留信 用卡； 7、票据填写终了，将“持卡人保存”联撕下交回顾客； 8、未按信用卡使用原则往做，酿成的经济损失由经手人负责。 旅行支票使用管理制度 1、客人到商场购买商品，可使用旅行支票，但不接受私人支票。 2、检查旅行支票： （1）旅行支票具有一定面额； （2）支票正同上方签名处已留持票人的签名； （3）支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。 3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是不是 符合。 4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。 5、宴客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是不是

26、符合，并把护照国籍、号码抄写在支 票北面。同时婉宴客人留下地址。 6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换 处鉴定。 7、对外币旅行支票，银行要收取贴息。 8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。 9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买进价。 核数操纵制度 1、整理回档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的题目； 2、将经理核准的考核通知书送到有关部分签收； 3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、文娱、洗衣、客房酒水 等； 4、稽核职员应抽查餐单，核对点菜单与账单是不是符合； 5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是不

27、是符合规定，检查前台接待处交来的批 条是不是齐全； 6、检查客人住宿登记卡是不是齐全； 7、将各收款点营业额输进电脑； 8、 将输进电脑的各收款点的现金总数和信用卡数与营业日报表进行平衡后， 应与营业报表总 合计数一致； 9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部分。 办公用品财务处理制度 1、酒店各部分用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算用具、账册、凭证和其他办公用品，每 季度编报领用计划，同一由财务部购进，交仓库保管，各部分按月领用； 2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部分不得自行采购和复印； 3、各部分领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准； 4、领用人领取物品后，由

28、仓管员签名，领用部分取回一联作为部分财务或文员记录之用，另 外一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查； 5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记 商品货卡和便查簿，没必要填进仓验收单； 6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面 品名、规格、数目、金额，和仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账； 7、办公用品财务核算处理，直接摊进用度列支，即应以“管理费办公用品”科目列支，没 必要通过库存物料科目的重复核算； 8、在各部分逐渐确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部分设立 明细账户，以便按部

29、分实际领用分摊用度。 将售品、赠品、样品管理制度 1、将售品、赠品、样品的范围： （1）奖售品：外单位倾销某项商品及物料，由该单位按其规定拨出所售商品、物料的一部份 或小部份将给职工； （2）赠品：外单位对酒店某部分或人个的酬谢物品； （3）样品：外单位倾销他们的商品、产品，免费送一些给酒店有关部分作为样品。 2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收进，由酒店管理部分同一分配。 3、任何部分或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则按所价值价格加倍罚款，并建 议人事部作出扣发浮开工资的处理。 本钱消耗、控制管理制度 1、 原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数目不足

30、而产生的 消耗，应由运输部分作出鉴定意见，酒店储运部分协同业务部分填制“商品、 原材物料消耗 查询报告书” ，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金额前，所消耗数目、金额，列进 “待处理损失”科目，收到供货方赔偿款项后，冲销该科 目的余额； 2、原材物料、商品等在运输中所发生的消耗，由有关部分报财务部加具意见呈总经理审批， 经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支； 3、原材物料、商品等在运输进程中，由于储运部分装卸不负责任造成破损或丢失所产生的消 耗，应查明缘由，根据当时的实际情况，由经办职员担当经济责任或担当部份经济责任，再 由有关部分经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示； 4、营业

31、部分结合国家对旅游部分规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部分、各营 业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核； 5、对各职能部分可控的变动用度，按年计划分解，建立用度责任中心，采用控制用度或其他 有效情势，进行有效地控制。 财务报销制度 1 、用度报销： （1） 一切用度要在核定批准的用度定额范围内开支， 超支部分须经酒店主管领导批准方可向 财务部报销； （2） 已获得原始发票的只要填制报销凭证， 由经办人验收或证明人签章、 领导签字便可报销， 已批准的用度定额内的由部分领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字； （3）未获得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已批准的用度 定额内的由部分领导签字，定额外的由总经理签字）一周以内办理报销手续，同时撤回借款