企业业务外包内部控制流程汇编【4条流程4份表单】

1、企业业务外包内部控制流程汇编2.非核心业务外包申请流程控制表14. 1业务外包与审批控制14. 1. 1核心业务外包申请流程1.核心业务外包申请流程与风险控制图核心业务外包申请流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会审计委员会总经理归口管理部门相关部门如果业务外包需求调查计划制订不审批利实现如果核心业务外包未经适当审合理，使企业不能顺利开展业务外包需 求调查，可能导致企业生产计划无法顺组织开展 需求调查提交业务外 包需求调查 报告确认核心 业务外包拟订业务外 包需求调查 计划开始J1分析识别如果企业某些核心业 务外包违反国家法 律，可能会遭受外部 处罚并带

2、来经济损失 和信誉损失D1参与D2核或超越授权审批，可能会产生 重大差错或舞弊、欺诈行为而使 企业遭受损失./3编写核心 业务外包 申请书V人开展核心业 务外包工作审议 FD3核心业务外包申请流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D21 .企业根据其自身的实际生产状况及年度生产计划制订业务外包需求调查计划，确定外包业务的范围和目标2 .企业可以将其所经营的业务按照同企业核心能力的关联度来划分企业外包业务类型，当关联度超过某个特定值时就定为核心业务，反之就是非核心业务D33.企业核心业务外包，应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实施相关规范应建规范业务外包管理制度参照规范企业内部控制应

3、用指引中华人民共和国公司法中华人民共和国合同法文件资料业务外包需求调查计划业务外包需求调查报告核心业务外包申请书责任部门及责任人董事会、审计委员会、归口管理部门董事长、总经理、审计委员会工作人员、归口管理部门相关人员14. 1. 2非核心业务外包申请流程1.非核心业务外包申请流程与风险控制图业务风险非核心业务外包申请流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分董事长归口管理部门相关部门总经理开始如果业务外包需求调查计划制订不审批X1组织开展 需求调查合理，会使企业不能顺利开展业务外包 需求调查，可能导致企业生产计划无法 顺利实现如果非核心业务外包未经适当 审核，可能会产生重大差

4、错或舞 弊、欺诈行为，从而使企业遭受 损失3审批如果不能够按照企业 核心价值和战略方向 正确地确定本企业的 非核心业务，可能会 给企业带来损失拟订业务外包需求调查计划分析识别提交业务外包需求调查报告确认非核心业务外包编写非核心业务外包申请书执行非核心业务外包结束D1D2D3非核心业务外包申请流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D21 .企业根据自身的实际生产状况及年度生产计划制订业务外包需求调查计划，确定外包业务的范围和目标2 .企业可以将其所经营的业务按照同企业核心能力的关联度来分析企业的业务，关联度超过某个特定值就认为是核心业务，反之就是非核心业务D33.非核心业务或涉及金额较小的业

5、务外包，应当由相关部门在授权范围内提出申请，报董事长审批通过后实施相关规范应建规范参照规范业务外包管理制度企业内部控制应用指引中华人民共和国公司法中华人民共和国合同法文件资料业务外包需求调查计划业务外包需求调查报告非核心业务外包申请书责任部门及责任人归口管理部门董事长、总经理、归口管理部门相关人员2.项目计划书审核流程控制表14. 2项目计划及资质控制14. 2. 1项目计划书审核流程1.项目计划书审核流程与风险控制图项目计划书审核流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶董事会审计委员会总经理归口管理部门相关部门段参与D1D2D3结束外包计划项目审核如果业务外包需

6、求调查内容设计不合理能会导致企业无法正确进行外包业务决策审批审核如果业务外包策略审批审批业核心资产遭受损核心项目审核审议非核心项目审核执行项目制定 外包战略业务外包 需求调查不科学、承包方选择不合理，可能导致企4审5审批5如果外包项目未经适当审核或超越授权审批 可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，使企业遭受损失广:/1 确认 外包业务资料存档编写业务外包申请书编制外包计划书项目计划书审核流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11 .通过业务外包需求调查确定企业需要外包的项目，并且分析项目的性质，即外包的项目是核心项目还是非核心项目等2 .企业业务外包申请书要根据项目性质进行编写，应有不同的侧

7、重点D23.企业在确定业务外包内容后，指定与该项业务相关的职能部门编制计划书。计划书主要包括以下内容(1)业务外包的背景，如企业外部环境要求及企业中长期发展战略(2)业务外包内容，是将部分还是全部业务职能交由承包商提供(3)业务外包的具体实施程序(4)业务外包的主要风险和预期收益(5)其他相关内容D34 .企业重大或核心业务外包，应当提交董事会及其审计委员会审议通过后方可实施5 .非核心业务或涉及金额较小的业务外包，应当由相关部门在授权范围内提出申请，报董事长、总经理审核通过后实施相关规范应建规范业务外包管理制度参照规范企业内部控制应用指引文件资料业务外包需求调查计划业务外包需求调查报告业务外

8、包申请书外包项目计划书责任部门及责任人董事会、审计委员会、归口管理部门董事长、总经理、归口管理部门相关人员（审批 如果承包方资质遴选办法确定得不合理、/审核编制外包项目计划书有可能导致选择的承包方不符合企业确定归口管理部门要求确定承包方资质标准及遴选办法D114. 2. 2承包方资质审查流程1.承包方资质审查流程与风险控制图承包方资质审查流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险 董事会审计委员会总经理归口管理部门相关部门段如果业务外包未经适当审核 或超越授权审批，可能会产生 重大差错或舞弊、欺诈行为， 从而使企业遭受损失发布招标公告招标报名及资质预审D2审批审核制

9、定标底审核编制招标公告签订业务外包合同D3组织开标17*3组织评标、讨论定标如果企业所签订的业务外包合同违反国家的法律、法规，会使企业遭受外部处罚并带来经济损失和信誉损失资料存档结束2.承包方资质审查流程控制表承包方资质审查流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D31 .根据企业外包业务的性质确定承包方应具备的资质标准及遴选办法2 .选择承包方时，归口管理部门对承包方进行资质预审，评估承包方的综合能力。评估因素主要包括五个方面(1)承包方类似项目的经验、服务能力、资格认证和信誉(2)承包方是否与本企业存在直接或潜在的竞争关系(3)承包方在知识产权保护方面的力度和效果(4)承包方的性能价格比是否合适(5)其他因素3 .归口管理部门通过评估给出候选承包方的综合竞争力排名，会同相关管理层及其他职能部门负责人分析与候选承包方建立外