无追保理业务流程介绍

1、公司业务部公司业务部 DFIDFI项目组项目组2009年年6月月2n无追索权保理简介无追索权保理简介n无追索权保理流程介绍无追索权保理流程介绍涉及涉及CLPM操作操作应收账款受让应收账款受让预付款支用预付款支用应收账款回收应收账款回收系统操作要点系统操作要点3n 中国建设银行受让应收账款，如果因买方信中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。度内，承担全额付款责任的保理业务。n 服务功能服务功能提供应收账款管理提供

2、应收账款管理n 融资功能融资功能保理预付款保理预付款n 担保功能担保功能提供信用风险担保提供信用风险担保4n按银行提供的服务内容分：按银行提供的服务内容分：到期保理、封闭保理、全保理到期保理、封闭保理、全保理n按信用风险担保服务是由卖方保理经办行按信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供还是由买方保理经办行提供单独提供还是由买方保理经办行提供单保理单保理- 信用风险担保服务是由卖方保理信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供经办行单独提供 双保理双保理-信用风险担保服务是由买方保理信用风险担保服务是由买方保理经办行提供经办行提供 5n 单保理：单保理： 卖方经办行卖方经办行保理预付款、应收

3、账款管理、保理预付款、应收账款管理、 信用风险担保信用风险担保n 行内双保理：行内双保理： 卖方经办行卖方经办行保理预付款、应收账款管理保理预付款、应收账款管理 买方经办行买方经办行信用风险担保信用风险担保6卖方卖方买方买方双方签订商务合同双方签订商务合同/卖方发货卖方发货转转让让应应收收账账款款债债权权审审核核文文件件并并发发放放预预付付款款扣扣利利息息本本金金并并拨拨付付余余款款担担保保付付款款到到期期足足额额支支付付货货款款到到期期未未足足额额付付款款7卖方卖方买方买方双方签订商务合同双方签订商务合同/卖方发货卖方发货转转让让应应收收账账款款债债权权审审核核文文件件并并发发放放预预付付款

4、款扣扣利利息息本本金金并并拨拨付付余余款款到到期期足足额额支支付付货货款款到到期期未未足足额额付付款款担保付款担保付款买买方方付付款款8n 按应收账款转让是否预先通知买方，可分为：按应收账款转让是否预先通知买方，可分为： 公开保理公开保理/隐蔽保理隐蔽保理n 按支付保理预付款时银行是否先计收利息，可按支付保理预付款时银行是否先计收利息，可分为：分为： 应收账款预付（后收息）应收账款预付（后收息）/应收账款贴现（先收应收账款贴现（先收息）息）n 按应收账款转让方式，可分为：按应收账款转让方式，可分为： 全部转让全部转让/部分转让部分转让9（一）额度占用方式：（一）额度占用方式： 占用买方一般授信

5、额度占用买方一般授信额度（二）预付款支用比例（二）预付款支用比例 保理预付款比例最高可达保理预付款比例最高可达100%10（三）客户评级要求（三）客户评级要求(原小企业评级办法原小企业评级办法) 买方买方卖方卖方AAAAAAAAAA/aaaA/aa11（三）客户评级要求（三）客户评级要求新旧客户信用新旧客户信用等级对应表等级对应表新小企业评级新小企业评级原原A A系列评级系列评级原小原小a a系列评级系列评级小企业小企业大中型企业大中型企业小型企业小型企业aaaaaaAAAAaaaaa+aa+aaaaaa-aa-a+a+A Aaaa aa-a-BBBBBBab bBBBBbB Bb级以下级以下

6、c cCCCCCCD DCCCCC C12（四）期限（四）期限 从账款转让日至合同项下的付款到期日不少于从账款转让日至合同项下的付款到期日不少于15日且不超过日且不超过6个月（含），卖方信用等级为个月（含），卖方信用等级为AA级（含）以上、或买方信用等级为级（含）以上、或买方信用等级为AAA级的级的原则上不超过原则上不超过1年（含）年（含）（五）买、卖双方客户具有一年以上的商务合作（五）买、卖双方客户具有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录且无拖欠货款记录（六）买、卖双方客户不互为总分公司或母子公（六）买、卖双方客户不互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司司、或同为控股公司

7、的成员、或为同一总公司下属的分支机构下属的分支机构 （买卖方任一方达（买卖方任一方达AAA可适当可适当放宽）放宽）13业务申请业务申请/合同申请合同申请 客户评级客户评级担保付款担保付款CLPM系统系统CCBFS系统系统自动联动CLPM系统及CCBS系统买方买方客户授信客户授信-额度申报额度申报共用额度设置共用额度设置基础资料维护基础资料维护(客户客户信息信息/内部账号内部账号) 客户评级客户评级 应收账款受让应收账款受让及发放预付款及发放预付款基础资料维护基础资料维护卖方卖方买方付款买方付款14n 共用额度共用额度首先由买方行客户经理进行共用额度维首先由买方行客户经理进行共用额度维护，旨在建

8、立与不同卖方之间的关联信护，旨在建立与不同卖方之间的关联信用风险担保额度。用风险担保额度。n业务申请业务申请n合同申请合同申请n合同发至保理系统合同发至保理系统CLPM中生成的合同为总额度合同中生成的合同为总额度合同15n 共用额度设置：共用额度设置： 前提：卖方经办行向买方经办行申请买方前提：卖方经办行向买方经办行申请买方“信用风险担保额度信用风险担保额度”并经买方经办行同意并经买方经办行同意 客户管理客户管理-对公客户管理对公客户管理-维护维护 选中选中“买方买方”进行进行修改修改 共用额度维护（对共用额度维护（对“特定卖方特定卖方”维护一个关联担保额度）维护一个关联担保额度） 授信品种：

9、无追索权国内保理授信品种：无追索权国内保理 共用额度金额、起始日、到期日共用额度金额、起始日、到期日n 单证处理单证处理: 卖方经办行向买方经办行申请共用额度时需向买方经办行提交卖方经办行向买方经办行申请共用额度时需向买方经办行提交信用风险担保额度申请书信用风险担保额度申请书 买方经办行同意后向卖方经办行发送买方经办行同意后向卖方经办行发送信用风险担保额度通知信用风险担保额度通知书书 161718192021n业务申请：业务申请：业务性质选择业务性质选择“一般业务一般业务”授信品种选择授信品种选择 “国内贸易融资额度国内贸易融资额度”“国内保理额度国内保理额度”“无追索权国内保无追索权国内保理

10、理”2223n业务申请：业务申请：基本信息中：担保方式选择基本信息中：担保方式选择“担保担保-保证保证-其他担保其他担保”合同明细中：合同明细中： 金额、期限、币种、折算系数金额、期限、币种、折算系数 注意：注意：“正常利率正常利率”与与“费率费率”项不需项不需输入输入242526n合同申请，注意不需进行债项支用合同申请，注意不需进行债项支用债项支用在债项支用在CCBFSCCBFS中完成中完成n合同生效后发送合同生效后发送数据维护数据维护保理预付款合同实时交易保理预付款合同实时交易无追索权保理合同发送前提：需在无追索权保理合同发送前提：需在CCBFS中维护中维护 卖方客户卖方客户信息、信息、

11、买方买方客户客户 信息信息 、2728n 合同金额占用查询合同金额占用查询 保理合同金额查询：保理合同金额查询： 台帐管理台帐管理信贷信贷账户台帐账户台帐n 保理预付款额度核对保理预付款额度核对： CLPM保理合同预付款金额保理合同预付款金额=CCBFS客户客户额度额度 中卖方客户的中卖方客户的“保理预付款最高额保理预付款最高额度度”的的“额度上限额度上限” CLPM保理合同预付款余额保理合同预付款余额=CCBFS客户客户额度额度 中卖方客户的中卖方客户的“保理预付款最高额保理预付款最高额度度”的的“额度已使用额额度已使用额” 29n信用风险担保额度核对：信用风险担保额度核对：CLPM中买方共

12、用额度金额中买方共用额度金额=CCBFS合同合同信息信息 中买卖方关联中买卖方关联 “信用风险担保额度信用风险担保额度金额金额”CLPM中买方共用额度余额中买方共用额度余额=CCBFS合同合同信息信息 中买卖方关联中买卖方关联 “信用风险担保额度信用风险担保额度金额金额”的的“额度已使用额额度已使用额” 30n业务操作业务操作签订签订无追索权国内保理合同无追索权国内保理合同及及应应收帐款质押及转让登记协议收帐款质押及转让登记协议CLPM系统已设置共用额度系统已设置共用额度 单保理：卖方经办行设置单保理：卖方经办行设置 双保理：买方经办行设置双保理：买方经办行设置发送合同信息到保理系统发送合同信

13、息到保理系统31n业务操作（续）业务操作（续）发送买方通知发送买方通知全部转让全部转让:应收账款转让通知书应收账款转让通知书（全部）（全部）交卖方签字盖章交卖方签字盖章部分转让部分转让:该环节无需买方通知该环节无需买方通知32保理类型保理类型 业务操作业务操作送达方式送达方式公开保理公开保理买方确认买方确认应收应收账款转让通知书账款转让通知书（全部）（全部）（1）获取买方签字盖章的通知书回）获取买方签字盖章的通知书回执；执；（2）寄送通知书时办理公证；）寄送通知书时办理公证；（3）符合行业惯例并能保证通知的）符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式。法律效力的其他方式。隐蔽保理隐蔽保理应收

14、账款转让应收账款转让通知书（全部）通知书（全部）备用，买方确认备用，买方确认账号变更通知账号变更通知书书（1）经办行客户经理与卖方一起实）经办行客户经理与卖方一起实地送达；地送达；（2）获取买方签字盖章书面确认；）获取买方签字盖章书面确认；（3）提交买方信息系统中回款账号）提交买方信息系统中回款账号查询打印结果；查询打印结果；33n 业务操作（续）业务操作（续） 应收账款转让登记应收账款转让登记 人民银行应收账款质押登记公示系统中查询，打人民银行应收账款质押登记公示系统中查询，打印印查询证明查询证明 进行转让登记并打印进行转让登记并打印登记证明登记证明 登记有效期限选择登记有效期限选择5年年

15、应收账款质押转让登记协议应收账款质押转让登记协议上传上传n 系统操作系统操作 业务资料管理业务资料管理-客户信息、额度、账号、利率、客户信息、额度、账号、利率、 保理合同、商务合同保理合同、商务合同 系统资料管理系统资料管理-内部帐号内部帐号34发票录入发票录入应收账款受让应收账款受让预付款支用预付款支用买方付款买方付款间接还款间接还款 卖方回购卖方回购 卖方提前还款卖方提前还款 争议（设定争议（设定/解除）解除） D1D2担保付款担保付款 D3买方付款买方付款 非应计非应计 垫款核销垫款核销 买方付款买方付款 卖方回购卖方回购 =无追索权单保理业务操作流程无追索权单保理业务操作流程发票到期日

16、发票到期日=发票日发票日/提单日提单日约定付款期限约定付款期限(天天)D1担保付款日发票到期日担保付款期限担保付款日发票到期日担保付款期限(天天)D3D2预付款到期日发票到期日预付款到期日发票到期日业务完结业务完结D1D135发票录入发票录入应收账款受让应收账款受让预付款支用预付款支用买方付款买方付款间接还款间接还款 卖方回购卖方回购 卖方提前还款卖方提前还款 争议（设定争议（设定/解除）解除） D1D2担保付款担保付款 D3买方付款买方付款 非应计非应计 垫款核销垫款核销 买方付款买方付款 卖方回购卖方回购=卖方经办行买方经办行无追索权行内双保理业务操作流程无追索权行内双保理业务操作流程发票

17、到期日发票到期日=发票日发票日/提单日提单日约定付款期限约定付款期限(天天)D1D3担保付款日发票到期日担保付款期限担保付款日发票到期日担保付款期限(天天)预付款到期日发票到期日预付款到期日发票到期日D2业务完结业务完结D1D136n 业务操作业务操作 受理受理 客户提交客户提交应收账款转让申请书及清单应收账款转让申请书及清单及相关及相关单据单据 资料审查资料审查 客户经理负责材料的真实性和完整性审查客户经理负责材料的真实性和完整性审查 保理操作岗负责材料的合规性审查保理操作岗负责材料的合规性审查应收账款转让确认书及清单的内容 申请人提交的应收账款证明材料 应收账款转让补充登记应收账款转让补充

18、登记37n系统操作系统操作保理操作岗保理操作岗“发票录入发票录入” 或或“批量导入批量导入” “受让受让”操作操作复核岗复核放行复核岗复核放行主管岗审核放行主管岗审核放行n注意点：注意点：操作岗提交时系统自动校验所需内部账户操作岗提交时系统自动校验所需内部账户1. 主管岗放行后联动扣费主管岗放行后联动扣费38n 单证处理单证处理 保理操作岗打印保理操作岗打印保理业务收费表保理业务收费表、应收账款转应收账款转让通知书让通知书、应收账款受让通知书及应收账款受让应收账款受让通知书及应收账款受让清单清单，交由经办行加盖附件章后，送达卖方，交由经办行加盖附件章后，送达卖方 经办行客户经理通知会计部门交易

19、当日或次日工前，经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过通过CCBS的的“电子转帐凭证打印电子转帐凭证打印”操作打印会计凭操作打印会计凭证，送达卖方客户证，送达卖方客户 公开保理公开保理应收账款转让通知书应收账款转让通知书经买方确认后经买方确认后我行归档我行归档 隐蔽保理部分转让隐蔽保理部分转让保理操作岗打印账号更改通保理操作岗打印账号更改通知书，由卖方签字盖章后以我行认可的方式送达买知书，由卖方签字盖章后以我行认可的方式送达买方客户；应收账款转让通知书由客户签字盖章后方客户；应收账款转让通知书由客户签字盖章后归档归档39n 注意点：部分转让方式下，必须遵循先受让注意点：部分转让方式

20、下，必须遵循先受让应收账款、再向买方发送转让通知，最后支应收账款、再向买方发送转让通知，最后支用保理预付款的顺序用保理预付款的顺序n 业务操作业务操作 受理受理 客户提交客户提交保理预付款支用单保理预付款支用单 资料审查资料审查 客户经理初审客户经理初审 信贷政策及提款条件、可用额度、核对印鉴 保理操作岗复审保理操作岗复审 申请人在我行是否存在应收未收利息、已到期应收账款等不允许继续支用保理预付款的情况40n 系统操作系统操作 保理操作岗在系统中执行保理操作岗在系统中执行“预付款支用预付款支用”操作操作 预付款金额录入正确；预付款金额录入正确； 执行利率与合同约定一致；执行利率与合同约定一致；

21、 客户结算账号与客户结算账号与保理预付款支用单保理预付款支用单上填写的一致。上填写的一致。 复核岗复核放行复核岗复核放行 主管岗审核放行主管岗审核放行41n 单证处理单证处理 保理操作岗在系统中打印保理操作岗在系统中打印保理预付款保理预付款回单回单，加盖附件章交卖方客户，加盖附件章交卖方客户 经办行客户经理通知会计部门交易当日经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过或次日工前，通过CCBS的的“电子转帐凭电子转帐凭证打印证打印”操作打印会计凭证操作打印会计凭证42n 应收账款回收应收账款回收 买方付款买方付款 买方间接付款买方间接付款 卖方回购卖方回购n 预付款偿付预付款偿付 卖方还

22、款卖方还款 主动收款主动收款n 担保付款担保付款 43n 系统操作系统操作: 担保付款担保付款 单保理：在卖方经办行中操作单保理：在卖方经办行中操作“国内保国内保理交易理交易-应收账款回收应收账款回收-担保付款担保付款” 双保理：在由买方经办行操作双保理：在由买方经办行操作“行内双行内双保理保理-担保付款担保付款” 后再由卖方经办行操后再由卖方经办行操作担保付款作担保付款 复核岗复核放行复核岗复核放行 主管岗审核放行主管岗审核放行444546n 业务操作及单证处理业务操作及单证处理 卖方经办行向卖方收回全套债权单据文件原卖方经办行向卖方收回全套债权单据文件原件件 *卖方经办行打印卖方经办行打印

23、应收账款再转让通知书应收账款再转让通知书一式两份连同全套债权单据发送买方经办行一式两份连同全套债权单据发送买方经办行 *买方经办行将买方经办行将应收账款再转让通知书应收账款再转让通知书送达买方，进行转让通知。送达买方，进行转让通知。 *买方经办行客户经理填写买方经办行客户经理填写担保付款通知担保付款通知书书经二级分行主管行长或有权签字人签字经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗操作担保付款。同意后交保理操作岗操作担保付款。 47n 业务操作及单证处理（续）业务操作及单证处理（续） *买方经办行操作岗必须通知会计人员于当日买方经办行操作岗必须通知会计人员于当日进行线下汇划跨行账务。进行线下汇划跨行账务。 卖方经办行（卖方经办行（单保理：客户经理填写单保理：客户经理填写担保付款通知书担保付款通知书经二级分经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗） 进行担保付进行担保付款操作，归还预付款本息，冲销债权。打印款操作，归还预付款本息，冲销债权。打印担保付款后回