逾期应收账款催收制度

1、内控制度名称逾期应收账款催收制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济 效益的提高，特制定本制度。第2条权责单位1 .销售部负责逾期应收账款的催收工作。2 .财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。第2章逾期应收账款催收方法第3条 发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以 便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。催收方法汇总表、 内容 催收方法、具体操作适用范围软磨法1 .耐心礼貌地采用信

2、函、传真、电话甚至上门等方式2 .必要时摆出长期作战的架势， 如在客户的办公或住地旁租个住处，目的是让客户心烦意乱，结款了事关系重要、得罪不起的客户或大客户、老客户等轰炸法1 .三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收2 .亲自上门表明立场3 .摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，尽快付款关系一般的客户或销售人员手里客户较多关系法通过第三者介入，协调解决付款问题，如通过熟悉客户的 朋友、同事、同乡或通过他们找到客户熟悉的人，由此帮 助说情、讲理、沟通感情、发展关系，使问题得到解决关系重要、销售人员手上的重点客户代价法1 .停止发新货，前款到账再发新货企业产品有市场优势，关2 .扬言占据

3、客户经营场地，拉走客户货品或物资3 .通过新闻舆论公布事实真相， 给客户造成压力，感觉欠款得不偿失，尽快付款系客户企业发展，客户有求于销售人员情况或销售人员手里有较多客户压力法1 .通过写信或走访客户的主管部门、银行、工商、税务、行政管理部门，争取同情与支持2 .通过新闻单位、公众舆论部门或客户的同行单位、客户的客户，争取他们的同情与支持，给客户制造压力，促使客户早日还款关系一般、销售人员手里客户较多或者关系重要但欠款时间过长的情况奖励法通过在客户内部安插内线，雇请个人或公司帮助收款，然后给予佣金或奖励的办法欠款时间过长，几乎成为死账的情况法律法由律师执笔寄出催账函，若客户仍不付款，依据法律程

4、序来调节或仲裁上述方法都无用的情况第4条 以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型 的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁 莽行事，避免造成不必要的后果。第3章催收前的准备工作第5条 销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。1 .对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。2 .销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。3 .考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例，灵活掌握回款技能。第6条销售资料准备销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种

5、表格妥当规划，以完成 收款任务。第4章催收实施管理第7条 截止到 年 月 日，XX公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销售人员王XX打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。第8条 逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1）,并打电话给对方负责人询问情况，了解xx公司（客户）态度。第9条 逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并同时停止发货。第10天 逾期90天未付款，发出第三封催讨函（见附件 3）,并做好委托X X机构进行催讨回款的准 备工作第11条委托法律机构进行催讨对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附件4。第

6、5章附则第12条 本制度自颁布之日起开始实施。第13条 本制度呈请总经理审批后实施；修改、废止时亦同。附件1 :催讨函（一）xx公司（客户）：贵公司自 月 日，第 号第 号货物收到之日起已有 15天之久，尚欠货款金额万元，特此通知。贵公司至今对付款一事尚未表态，不知此事是否被遗忘？对于贵公司拖欠货款一事，我们深感遗憾。限期已到，若贵公司能够顺利付清货款，我公司深感欣慰，愿我们会有更长久的合作。x x公司销售部月 日附件2:催讨函（二）XX公司（客户）：贵公司自 月 日，第 号第 号货物收到之日起已有 30天之久，尚欠货款金额万元，特此通知。贵公司拖延付款违反了有关交易的约定，致使我公司在 货物

7、交易中受到 万元的损失，我公 司正考虑与贵公司停止交易。若贵公司在 天内不能将货款结清，我公司与贵公司的贸易往来不得不中止，并且不得不在贵公 司欠款账下每月增加%作为滞纳金。贵公司若同意于 天内将货款欠款结清，之前因拖延付款而产生的利息减至 万元，特此促 请贵公司注意。贵公司至今对付款一事尚未表态，不知此事是否被遗忘？对于贵公司拖欠货款一事，我们深感遗憾。限期已到，若贵公司能够顺利付清货款，我公司深感欣慰，愿我们会有更长久的合作。X X公司销售部年 月 日附件3:催讨函（三）XX公司（客户）：贵公司自 月日，第号第号货物收到之日起已有 90天之久，尚欠货款金额万元，特此通知。贵公司至今尚未付清货款余额，若贵公司对于此事再加拖延，我公司不得不委托本公司法务主管依 法提起诉讼。我与贵公司进行多次协商，未果。贵公司拖延付款，严重忽视我公司与贵公司之间的契约规定，经公司决定，我公司法务主管将于 月日开始依照法律途径解决。若贵公司在 月日前仍不能将货款结清，我公司将委托XX法律机构前往贵公司进行催讨，特此通知。X X公司销售部年月日附件4:告知函XX公司（客户）：关于