商业银行信用风险管理论文

1、word关闭好友动态行云流水！编辑往来邮件正在加载.窗体顶端标记：已将此邮件标记为星标邮件。取消星标商业银行信用风险管理论文：我国商业银行信用风险管理存在的假设干问题研究摘 要 我国商业银行的风险管理目前尚处于开展时期,在经济转轨时期面对难以遏制的不良资产上升趋势常常束手无策,而随着我国改革的不断深入,市场体系、法律制度、信用根底等宏观环境的不断完善,尤其是我国对商业银行股权改革,以及商业银行的上市,进入资本市场。将更多地融入金融全球化的进程中,在开放性的竞争中我国商业行也终将与国际接轨,同国际活泼银行进行“面对面的剧烈竞争。针对以上问题,本文结合当前最新风险管理理论,借鉴国外商业银行风险管理

2、的先进思想和经验,对我国商业银行信用风险管理的建设问题进行反思,阐述存在的假设干问题与差距,为完善我国商业银行信用风险管理体系和管理方法提供可参考的分析依据。 关键词 商业银行 信用风险 风险管理 假设干问题研究 商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的消耗到达分散、降低和转移风险,保障银行经营的平安性。 与世界各国大

3、型商业银行相比,我国商业银行信用风险管理在体系建设、涵盖范围、文化建设、管理方法和计量手段等各方面都还存在着明显差距,我国商业银行信用风险管理存在的假设干问题。 一、商业银行公司治理结构落后 我国商业银行的现代企业制度还未真正确立,公司治理结构很不健全,尤其是在国内处于垄断地位的国有商业银行这一根本性问题未能解决,并没有有效地实行所有权和经营权的别离,商业化程度并不高,政策性业务和行政干预仍很多,风险承当的最终边界并不明确。董事会的组成和运作缺乏独立性,风险管理的层次多但效率差,对市场信号反响慢,部门行使职能过程中易受到各种外界的限制和干扰,决策的效果不佳。透过国有商业银行纷繁复杂的不良资产成

4、因,深藏其下的是体制、机制性根源。长期以来,国有商业银行在半方案、半市场的环境中经营,沿袭典型的方案经济体制下国营企业的治理模式,管理体制老套。 二、风险管理体系机制不健全 风险管理是整个银行经营管理中的重要一环,需要建立长效的风险管理机制。由于我国商业银行风险管理起步比拟晚,造成目前风险管理的体系不够健全,政策制度不够精细,用人机制僵化,监督制约机制薄弱。 在风险管理体系方面,一是风险管理模式分散,规划上各自为政,缺乏对行业、地区风险进行集中统一管理,抵御行业、地区等系统性风险的能力弱,商业银行未形成标准化的风险管理报告体系,对跨境、跨区集团与关联客户的风险控制以及产业风险集中的监测与控制不

5、到位;同时,不同机构对同一客户的准入退出策略相互冲突;信息系统分散,为一体化经营、集中管理造成了很大障碍。二是决策机制不完善,2000 年以前,国有商业银行的决策机制先后经历了从简单的“三级审批到“审贷别离两个阶段,无论是决策的专业化程度,还是决策程序对道德风险约束力,这两种模式均存在明显缺陷,这是大量不良贷款形成的重要原因,虽然国内商业银行在决策机制上进行了许多改良,如中行的“三位一体的授额信贷决策机制的建立,但还存在决策集中度、专业化水平低等问题。三是全面的风险管理还不到位,商业银行仍以信贷风险管理为主,对市场风险、操作风险重视不够, 三、对风险管理理念的认识比拟片面 国际先进银行,十分重

6、视风险收益匹配的原那么,控制风险和创造收益是同等重要的事 国际先进银行,十分重视风险收益匹配的原那么,控制风险和创造收益是同等重要的事自己的语言是:“2R(Risk and Return )is the same coin。即风险和收益(回报)是同一枚硬币的正反两面,彼此不能别离。但在我国商业银行中,对风险管理和业务开展的关系认识还有差距,先进的风险管理理念并未建立。在经营管理中,割裂业务开展与风险控制的关系,片面追求短期效益,无视了风险控制,不良授信与日俱增,授信产品的特殊性,决定了其经营风险往往要经过较长时间才能显现,具有明显的风险滞后特征,在诱人的短期利益后面潜伏着巨大的中长期风险,国有

7、商业银行许多中长期工程贷款的失败教训证明了此点,商业银行持续健康开展的经营理念尚待确立。 四、信用风险管理的独立性相对较差 制度体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国外银行看,根本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系,这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓,设立独立的信贷审批官,还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统,风险控制上奉行“四眼原那么(Four Eyes Principal),即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原那么并不是简单地理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批,而是强调有两

8、只眼睛来自于市场拓展系统,有两只眼睛来自于风险控制系统,只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但在我国,一些银行的风险管理体系往往还不健全,风险管理受外界因素干扰较多,独立性原那么表达不够。 五、风险管理分析技术与信息掌握的差距巨大 长期以来,我国商业银行在风险管理方面比拟重视定性分析,如信用风险管理中,重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的平安性等,这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是,与国外风险管理方法相比,风险管理量化分析手段欠缺,在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中,对借款企业财务状况和市场,对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往缺乏。 在目前国际银行竞争剧烈的形势,中国银行业的问题仍旧很多突出,应继续坚持稳健可持续的开展模式,进一步稳固自身的竞争优势,同时大力开展新兴产品和业务,加快国际化和综合化开展的步伐。 参考文献: 1漆蜡应:中国商业银行信用风险管理体系研究 M.武汉:湖北人民出版社,2009,12 2夏红芳:商业银行信用风险度量