第四章金融机构体系(2)

1、四、商业银行四、商业银行 （一）商业银行的称呼（一）商业银行的称呼 商业银行是存款性金融机构的典型形式商业银行是存款性金融机构的典型形式 IMF：存款货币银行：存款货币银行 英美：英美：商业银行商业银行 西欧：信贷银行西欧：信贷银行 日本：存款银行日本：存款银行 我国的存款我国的存款性金融机构性金融机构包括国有商业银行、政策性银行中包括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作社等。的农业发展银行、其他商业银行、信用合作社等。（二）商业银行的起源（二）商业银行的起源 古老的货币兑换和银钱业者古老的货币兑换和银钱业者 现代资本主义商业银行产生的两种途径：现代资本主义商业银行

2、产生的两种途径： 旧的高利贷性质的早期银行逐渐适应新的要求转变旧的高利贷性质的早期银行逐渐适应新的要求转变为资本主义性质的银行。为资本主义性质的银行。 根据资本主义原则组织起来的股份制银行根据资本主义原则组织起来的股份制银行。1694年成立的英格兰银行标志着现代商业银行的建立年成立的英格兰银行标志着现代商业银行的建立 我国商业银行的产生：我国商业银行的产生： 1845年，英国人开设的丽如银行是我国第一家现代年，英国人开设的丽如银行是我国第一家现代银行，此后帝国主义国家纷纷在我国开设分行。银行，此后帝国主义国家纷纷在我国开设分行。 1897年，受制于官僚、买办的中国通商银行是我国年，受制于官僚、

3、买办的中国通商银行是我国第一家商业银行。第一家商业银行。（三）、商业银行的主要业务（三）、商业银行的主要业务 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表 基本平衡原则：基本平衡原则：资产总额资产总额=负债负债+资本金资本金 银行资金的运用银行资金的运用 形成银行的资金来源形成银行的资金来源 商业银行资金来源商业银行资金来源=负债负债+资本金资本金 占商业银行资金来源的占商业银行资金来源的90%以上以上 （一）负债业务（一）负债业务 1、存款、存款被动型的负债业务被动型的负债业务 活期存款：活期存款：事先不约定期限，存款人可随时存取和事先不约定期限，存款人可随时存取和支付的存款。支付的存款。 可以

4、签发支票的银行存款，称支票存款或交易存款可以签发支票的银行存款，称支票存款或交易存款 银行推出活期存款的目的：银行推出活期存款的目的： 方便客户通过银行办理各种支付结算，加强银行与方便客户通过银行办理各种支付结算，加强银行与客户的联系，使银行获得资金来源。客户的联系，使银行获得资金来源。 - 定期存款：定期存款：事先约定期限的存款事先约定期限的存款 银行推出定期存款的目的：银行推出定期存款的目的： （1）对客户来说，获取利息收入）对客户来说，获取利息收入 （2）对银行来说，获取稳定的资金来源）对银行来说，获取稳定的资金来源 储蓄存款：储蓄存款： 美国的定义：存款者不必按照存款契约的要求，而美国

5、的定义：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构要求的任何时间，在实际提取日前是按照存款机构要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的存款天以上的时间，提出书面申请提款的存款 美国储蓄存款的持有人：居民个人、政府和企业美国储蓄存款的持有人：居民个人、政府和企业 中国的定义：为满足居民个人积蓄和获得利息收入中国的定义：为满足居民个人积蓄和获得利息收入 的需要而开的需要而开 办的存款办的存款 中国储蓄存款的持有人：居民个人中国储蓄存款的持有人：居民个人 中国储蓄存款的分类：活期储蓄存款中国储蓄存款的分类：活期储蓄存款 定期储蓄存款定期储蓄存款 储蓄储蓄存款通常由银行发给

6、存户存折，一般不能据此存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此 签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期 存款账户。存款账户。 2013年我国城乡居民人民币储蓄存款余额达年我国城乡居民人民币储蓄存款余额达104.38万亿万亿元元. 2、借款、借款主动型的负债业务主动型的负债业务 （1）从中央银行借款（再贷款、再贴现）从中央银行借款（再贷款、再贴现） （2）从其他银行借款（同业拆借）从其他银行借款（同业拆借） （3）金融债券：银行发行的债券）金融债券：银行发行的债券主动负债主动负债 （4）从国际金融市场借款等）从国际金融市场借款等 3、银行资本：、

7、银行资本：指银行投资者投入的货币资金和保留在指银行投资者投入的货币资金和保留在 银行的利润。银行的利润。 （1）股本）股本 （2）留存收益）留存收益 （二）资产业务（二）资产业务 1、现金资产、现金资产“一线准备一线准备”（因流动性最高）（因流动性最高） （1）准备金：）准备金： 法定准备金法定准备金 超额准备金超额准备金 （2）库存现金）库存现金 （3）银行同业存款）银行同业存款 商业银行之间开展代理业务的需要。商业银行之间开展代理业务的需要。 （4）应收现金项目：在途资金）应收现金项目：在途资金 2、证券投资、证券投资“二线准备二线准备”（兼顾流动性和（兼顾流动性和盈利性）盈利性） 主要投

8、资于政府债券主要投资于政府债券 3、贷款、贷款贷款分类贷款分类 贷款期限贷款期限 担保品担保品 贷款对象贷款对象 还款方式还款方式中期贷款中期贷款短期贷款短期贷款长期贷款长期贷款一次偿还贷款一次偿还贷款分期偿还贷款分期偿还贷款抵押贷款抵押贷款信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款保证贷款保证贷款质押贷款质押贷款其他贷款其他贷款工商业贷款工商业贷款消费贷款消费贷款不动产贷款不动产贷款 4、贴现、贴现商业银行的资产负债简表商业银行的资产负债简表我国存款货币银行资产分类状况我国存款货币银行资产分类状况我国存款货币银行负债分类状况我国存款货币银行负债分类状况 （三）中间业务和狭义表外业务（三）中间业务和狭义

9、表外业务 不反映在银行的资产负债报表上，但影不反映在银行的资产负债报表上，但影响银行利润的业务响银行利润的业务 1 1、中间业务、中间业务无风险的表外业务无风险的表外业务 凡不需要动用自己的资金，而是利用银凡不需要动用自己的资金，而是利用银行人才、技术、设备等优势为客户提供行人才、技术、设备等优势为客户提供各种金融服务各种金融服务, ,并从中收取手续费的业务。并从中收取手续费的业务。 传统的中间业务：传统的中间业务： (1) (1)结算结算 同城结算方式：采用支票结算同城结算方式：采用支票结算 支票支票:是出票人签发的，委托办理存款业是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票

10、时无务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人的票据。 支票分为支票分为: 现金支票现金支票:只能用于支取现金。只能用于支取现金。 转帐支票转帐支票:只能用于转账。它适用于存款只能用于转账。它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算；债务和其他往来款项结算； 普通支票：可以用于支取现金，也可以普通支票：可以用于支取现金，也可以用于转账。用于转账。 异地结算方式：汇兑、托收、信用证异地结算方式：汇兑

11、、托收、信用证 汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。算方式。 托收：是出口人开具以进口方为付款人的汇票，委托托收：是出口人开具以进口方为付款人的汇票，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。收取货款一种结算方式。逆汇法。逆汇法。 信用证：是由银行保证付款的业务信用证：是由银行保证付款的业务国际贸易中常用国际贸易中常用 在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发

12、预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。信用证。 信用证流程图信用证流程图(2)(2)代理代理 代理收付款业务（如代理发放工资、代收电话费、税代理收付款业务（如代理发放工资、代收电话费、税款、保险费等）款、保险费等） 代理行业务（商业银行接受其他银行的委托，为其办代理行业务（商业银行接受其他银行的委托，为其办

13、理指定业务的活动）理指定业务的活动） 代理保管业务（代客户保管贵重物品，按保管物品不代理保管业务（代客户保管贵重物品，按保管物品不同和保管箱大小尺寸收手续费）同和保管箱大小尺寸收手续费）（3 3）银行卡）银行卡 信用卡是一种现代支付工具，在约定的银行和商信用卡是一种现代支付工具，在约定的银行和商号中使用，银行向持卡人收少量的服务费，其主号中使用，银行向持卡人收少量的服务费，其主要收入来源于特约商号的回扣费要收入来源于特约商号的回扣费 信用卡分为：信用卡分为： 1 1、借记卡：不能透支、借记卡：不能透支 2 2、贷记卡：有一定透支额、贷记卡：有一定透支额 2 2、狭义表外业务、狭义表外业务有风险

14、的表外业务有风险的表外业务 指商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当指商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，并在一定条件下转化改变当期损益及营运资本，并在一定条件下转化为表内业务。为表内业务。 表外业务主要有：表外业务主要有： （1 1）承诺性业务：商业银行向顾客允诺未来某）承诺性业务：商业银行向顾客允诺未来某一时期向客户提供某种信贷的业务一时期向客户提供某种信贷的业务 例：承诺贷款（银行收取承诺费）例：承诺贷款（银行收取承诺费） （2 2）担保性业务：银行应客户要求，向第三方提）担

15、保性业务：银行应客户要求，向第三方提供保证，并承担客户违约风险的业务供保证，并承担客户违约风险的业务 例：商业汇票承兑业务例：商业汇票承兑业务 备用信用证备用信用证 四、商业银行的职能四、商业银行的职能（一）信用中介：（一）信用中介： 商业银行本是一信用受授的中介机构，因而信用商业银行本是一信用受授的中介机构，因而信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。职能。（二）支付中介（二）支付中介 商业银行作为货币经营机构，具有为客户结算、商业银行作为货币经营机构，具有为客户结算、出纳和代理支付货币的功能，这就是支付中介职出纳和代理支付货币的功能，这

16、就是支付中介职能。能。 （三）信用创造（三）信用创造 商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。支付中介职能的基础之上的。（四）金融服务（四）金融服务 金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。先进手段和工具，为客户提供的其他服务。五、商业银行的经营原

17、则五、商业银行的经营原则 商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经营的商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经营的前提下，保持适度的流动性，以实现银行利润最大化前提下，保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值的最大化是商业银行经营管理的最终和银行市场价值的最大化是商业银行经营管理的最终目标。目标。“三性三性”原则原则（一）流动性（一）流动性银行操作性的要求银行操作性的要求 1 1、概念：银行流动性是一种不损失价值情况下的变现、概念：银行流动性是一种不损失价值情况下的变现 能力能力 2 2、包括：、包括：负债方面：指银行具有随时以适当的价格取得可负债方面：指银行具有随时以适当的价

18、格取得可用资金用资金资产方面：随时满足存款人提取存款和满足客户资产方面：随时满足存款人提取存款和满足客户合理的合理的 贷款需求的能力。贷款需求的能力。3 3、实现途径、实现途径 （1 1）建立多层次准备资产，合理安排贷款的）建立多层次准备资产，合理安排贷款的期限结构期限结构 （2 2）增加主动型负债）增加主动型负债（二）安全性（二）安全性前提要求（关系银行存亡）前提要求（关系银行存亡） 1 1、概念：指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行、概念：指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。稳健经营的能力。 2 2、对安全性的威胁来自于资金运用中的各种风险、对安全性的威胁来自于资金运用中的各种风险 信用风险：信用风险：银行面临的最主要风险，是指银行的客银行面临的最主要风险，是指银行的客户或交易对手无力履约的风险；户或交易对手无力履约的风险； 市场风险：市场风险：由于市场的一些重要变量（如汇率、股由于市场的一些重要变量（如汇率、股价等）的变动而导致银行的头寸面临损失的风险；价等）的变动而导致银行的头寸面临损失的风险； 内部风险：内部风险：是指银行内部控制、信息系统的缺陷以是指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制失效导致的风险，这类风险是由于人及公司治理机制失效导致