税收优惠资料一览表

1、企业所得税税收优惠审批及备案项目所需提供资料一览表1高校后勤经济实体所得税优惠 1高校后勤经济实体所隶属的高校是经省级以上人民政府或国家教育行政主管部门批准、国家承认其大专以上学历的高校；2必须在高校后勤体制改革过程中，从原高校后勤管理部门剥离出来而成立的进行独立核算并具有法人资格，同时仍以学校为主要服务对象，所取得的收入也主要来源于学校的经济实体。在高校后勤体制改革之外成立的其他经济实体，不得享受“高校后勤实体”的免税政策；3其收入是为学生、教师、学校教学提供后勤服务而取得的租金和服务性收入，享受减免税优惠，其他收入不得享受；4具有有关高校后勤改革的证明文件。2 企业政策性搬迁收入所得税优惠

2、 1企业在规定期限内进行技术改造、改良和重置固定资产的发票或证明2企业搬迁协议和搬迁计划3税收优惠备案申请表4企业技术改造、重置或改良固定资产的计划或立项书；5企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表6政府搬迁文件或公告；7主管地税机关要求的提供其他资料3非居民企业从居民企业取得的权益性投资收益免税优惠 1投资协议（复印件）；2企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表3主管地税机关要求的提供其他资料4税收优惠备案申请表5投资收益、应收股利科目明细账（复印件）6连续持有上市股票12个月以上的证据；4符合条件的非营利组织的收入免税 1具有资质的中介机构鉴证的申请前会计年度的财务报表和审计报告。2登

3、记管理机关出具的非营利组织申请前年度的年度检查结论；3主管地税机关要求的提供其他资料4非营利组织章程或协议（复印件）；5非营利组织申请前年度资金来源及使用情况、公益活动和非营利活动的明细情况；6税收优惠备案申请表7企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表8非营利组织认定证书（复印件）；5安置残疾人员及其他就业人员工资加计扣除优惠 1为残疾职工或国家鼓励安置的其他就业人员缴纳各项社保费的凭证（复印件）；2在职残疾人员或国家鼓励安置的其他就业人员工资表（复印件）；3加盖企业公章的纳税人与残疾人或国家鼓励安置的其他就业人员签订的劳动合同或服务协议（复印件）4企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表5

4、残疾人员证明或国家鼓励安置的其他就业人员的身份证明（复印件）；6税收优惠备案申请表7主管地税机关要求的提供其他资料6符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税 1主管地税机关要求的提供其他资料2企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表3投资收益、应收股利科目明细账（复印件）4税收优惠备案申请表5连续持有上市股票12个月以上的证据；6投资协议（复印件）；7 证券投资基金分配取得的收入免税优惠 1投资者申请免税的证券投资基金分配收入明细资料；2企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表3投资份额证明资料。4证券投资基金分配方案（复印件）；5主管地税机关要求的提供其他资料6税收优惠备案申请

5、表8国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免 1税收优惠备案申请表2企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表3国家高新技术企业认定证书及年审证明（复印件）；4企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明；5产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围的说明；6企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明。7主管地税机关要求的提供其他资料8高新技术企业年度研究开发费用明细表（附表十五）；9国债利息收入免税 1税收优惠备案申请表2主管地税机关要求的提供其他资料3国债净价交易交割单（复印件）；4国债投资明细（包括本期取

6、得利息收入的国债投资名称、投资成本、投资时间、国债利率、付息方式、本期利息收入等内容）；5应收利息科目明细账（复印件）6企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表10小型微利企业低税率优惠 1主管地税机关要求的提供其他资料2企业上一年度的会计报表；3企业当期或上一年度支付全部职工工资表；4企业所得税当期或上一年度纳税申报表；5税收优惠备案申请表6安徽省地方税务局小型微利企业申请认定表11固定资产、无形资产加速折旧或摊销优惠 1税收优惠备案申请表2企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表3固定资产、无形资产加速折旧或摊销优惠核算表4主管地税机关要求的提供其他资料5采用加速折旧的固定资产、无形资产入

7、账凭证（发票复印件）及情况说明；6符合技术进步或常年处于强震动、高腐蚀状态等的证明资料；12 创业投资企业抵扣应纳税所得额 1企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表2向中小高新技术企业投资的合同、实际所投资金验资报告等（复印件）；3被投资中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售营业额、资产总额等）说明、章程及高新技术企业认定证书（复印件）；4创业投资企业投资抵免所得优惠核算表5创业投资企业的章程（复印件）；6主管地税机关要求的提供其他资料7省发改委核实后出具的年检合格通知书（复印件）；8税收优惠备案申请表13软件和集成电路企业所得税两免三减半 1有关部门颁发的软件企业（重点软件企业

8、）或集成电路设计（生产）企业证书及年审证明（复印件）。2软件生产或集成电路设计（生产）企业、动漫企业减免优惠核算表3主管地税机关要求的提供其他资料4税收优惠备案申请表5企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表6税务登记证副本（验原件）14符合条件的技术转让所得减免 1技术转让（出口）合同(副本)；2省级科技部门出具的技术合同登记证明或省级商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证3实际缴纳相关税费的证明资料。4企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表5技术出口合同数据表（企业向境外转让技术）6技术转让所得优惠项目及核算表7主管地税机关要求的提供其他资料8税收优惠备案申请表15开发新技术

9、、新产品、新工艺发生的研究开发费加计扣除 1企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表2委托、合作研究开发项目的合同或协议（复印件）；3自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算；4研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（附表八）；5纳税人研究开发项目的效用、研究成果报告等相关情况及核算情况说明；6无形资产成本核算说明；7自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；8税收优惠备案申请表9企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件（复印件）；10、自主立项，税务机关认为需要科技部门认定的，应提供科技部门认定结论；10主管地税机关要求的提供

10、其他资料。16专项用途财政性资金不征税收入1规定资金专项用途的资金拨付文件；2财政部门或其他拨付资金的政府部门对该项资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；3企业对该资金以及该资金发生的支出单独进行核实的帐证材料（复印件）；4税收优惠备案申请表5主管地税机关要求的提供其他资料17节能服务公司实施合同能源管理项目所得企业所税三免三减半 1减免税（费）申请表2税务登记证副本（验原件）3节能服务公司与用能企业签订节能效益分享型合同4节能服务公司投资额不低于实施合同能源管理项目投资总额的70%的说明5提供用能状况诊断、节能项目设计、融资、改造（包括施工、设备安装、调试、验收等）、运行管理、人员培训等服

11、务的说明6节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术，符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的合同能源管理技术通则（GB/T24915-2010）规定的技术要求的说明18从事符合条件的环境保护、节能节水项目企业所得税三免三减半 1环境保护、节能节水项目所得优惠项目及核算表2主管地税机关要求的提供其他资料3企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表4有权部门核准从事环境保护、节能节水项目的文件或证明资料（复印件）；5税收优惠备案申请表6项目取得第一笔生产经营收入的原始凭证、记账凭证、明细账等（复印件）；19环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免企业所得税 （投资额10%的抵税

12、额）1企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表2税收优惠备案申请表3购置专用设备投资抵免的确认文件；4购置设备所需资金来源说明和相关的原始凭证、记账凭证、明细账等（复印件）；5购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵免优惠核算表6加盖企业公章的所购置相关设备的支付凭证、发票、合同等资料（复印件）；7、市以上环保、安全生产、经信委等有关部门的鉴定结论；8主管地税机关要求的提供其他资料。20企业综合利用资源、生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入 1有关部门颁发的资源综合利用认定证书（复印件）；2企业实际资源综合利用情况（包括综合利用的资源、技术标准、产品名称等）、分别核算资源综合利用收入的声明；3资源综合利用收入优惠项目及核算表4主管地税机关要求的提供其他资料5税收优惠备案申请表6企业上年度财务会计报表和上年度纳税申报表21从事农、林、牧、渔业项目减免企业所得税 1主管地税机关要求的提供其他资料2税收优惠备案申