公司财务费用报销制度最新

1、费用报销及管理制度第一局部 总那么第一条 为了加强公司内部管理， 标准公司财务报销行为， 统一各部门的报销程 序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具 体情况，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 财务报销分为日常办公 费用、工薪福利及相关费用、税费支出、 、工程相关支出及专项支出等，以下分 别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。第三条 本制度使用公司全体职工。第二局部 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定一职工因公借款：借款人员凭审批后的?借款条?按批准额度办理借款，办 理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。二其他临时借款

2、：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外 其他借款原那么上不允许跨月借支。三各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。四借款销账规定：1借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出 申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销账； 2借领 支票者原那么上应在 5 个工作日内办理销账手续。五借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣 回。第五条 借款流程一借款人按规定填写?借款单? ，注明借款事由、借款金额大小写须完全 一致，不得涂改、标注支票或现金。二审批流程：主管部门经理审核签字 一财务总监复核一总经理审批一董事长 审批三财务

3、付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三局部 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、 业务招待费等。第七条 费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据， 且发票上面须有日期、 单位、经办人签 名。二填写报销单应注意： 根据费用性质填写对应单据， 严格按单据要求工程认 真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致不得涂改 ，简述费用内容或 事由，原始单据须粘贴整齐。三费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办 理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单 T部门经理签字T财务部 门复核一总经理审批一董

4、事长审批一到出纳处报销。四报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 差旅费报销制度一借支差旅费：出差人员将审批过的?出差申请表?交财务部，按借款管理 规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。二返回报销： 出差人员应在回公司后 5 个工作日内办理报销事宜， 根据差旅 费用标准填写?差旅费报销单? ，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理 审批，原那么上前款未清者不予办理新的借支。第九条 交通费报销制度一费用标准 ;1职工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没 有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车； 2市内因公公交 车车费应保存相应车票报销。二审批及

5、报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。第十条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程一管理规定： 为了合理控制费用支出， 此类费用由公司行政部统一管理， 集 中购置，并指定专人负责。二报销流程1. 购置申请 ;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理方法编制购置预 算，实际采购时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。2. 报销程序：报销人先填写费用报销单附出入库单 ，按日常费用审批程序报 批。审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部，按日常费用报销流 程付款或冲抵借支。3. 费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各 部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领

6、用时分摊。第十一条 业务招待费及其他报销制度一费用标准： 根据实际需要据实支付。 为了标准招待费的支出， 大额招待费 应事前征得总经理及董事长的同意。二报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 第四局部 工薪福利支出制度第十二条 工资支付流程：每月 25 日由财务部将本月经公司总经理、董事长审 批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款等信息转交财务部，财务 部根据审批后的工资标准予以发放。第五局部 工程款及营销费用及其他专项费用报销制度第十三条 工程款的支付规定 所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金 额、合同总金额及累积已付款金额等内

7、容； 工程尾款支出， 用款申请单后需附经 工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支出， 需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议， 按相关合同费用 程序支付款项。第十四条 营销费用的支付规定广告费支出及大型营销道具制作支出， 需在用款申请中填写本次付款金额、 合同 总金额及累积已付款金额， 同时在用款申请中说明付款节点及付款比例； 营销活 动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品 购置清单及验收手续； 凡能套取建安定额的营销道具制作支出 如销售展台的搭 建等需附有预算部审核认定的费用清单， 设计费用的支出等类似费用应按相关

8、合同费用支付程序支付。第十五条 工程款及营销费用支付所需要的手续工程类及营销费用支付， 合作方必须提供工程所属地地税局提供的工程发票， 对 确实无法提供发票的， 先提供收款收据， 同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税 额，按照余额办理工程款项支付。第十六条 款项支付的流程根据规定填写用款申请并提供所需手续T部门经理签字T财务部门复核一总经理审批T董事长审批T到出纳处结算。第十七条 款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。第六局部 报销时间的具体规定第十八条 财务报销： 公司财务部每周四为财务报销日。 假设当月的最后一个报 销日在该月的 28 日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停

9、止财 务报销。第十九条 借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理第七局部 财务管理制度第二十条 原始凭证的审核 各项报销的原始凭证， 经各部门经理审签后， 报财务审查其合法性并送公司总经 理批准。原始凭证应具备的内容：1. 凭证名称；2. 填制凭证的日期；3. 填制凭证单位的名称或填制人的；4. 经办人的签名或盖章；5. 接受凭证的单位名称；6. 经济业务的名称；7. 数量、单价和金额；8. 各种发票、收据必须符合?中华人民共和国发票管理方法?和实施细那么规定。 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章； 从个人取得的原始凭证， 必 须有填制人的签名或盖章； 对外开出的原始凭证， 必须

10、加盖单位公章， 其中办理 收款业务的要加盖本单位财务专用章。第二十一条 对原始凭证的技术性要求1. 凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符。2. 购置实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写 出入库验收单， 由实物保管人员按方案或合同验收后， 在验收单上填写实收数额 并签章。 不需入库的物资， 除经办人在凭证上签章外， 必须交给实物保管人员或 使用人员进行验收，并在凭证上签章。3. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人 签字，并有付款的依据。4. 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不 得退复原借款借

11、据。5. 预付性汇款，由经办人填制付款申请单， 作为原始凭证， 不得以汇款回单代替。6. 属于现金发放性质的原始凭证， 原那么上应由本人领取签名。 有委托他人代领的， 由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。7. 自制原始凭证应设计科学、格式标准、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金 等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标 准、分配率、分配额。8. 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从 新补正。第二十二条 记账凭证的内容及填制要求1. 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。2. 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。3. 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容， 不得含混不清， 过于简略。4. 会计科目：应按有关规定设置。5. 凭证金额：必须与原始凭证相符。6. 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。